现金.支票流程与管理制度
现金、支票流程与管理制度
1、现金使用流程：
1) 使用人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由
2) 部门经理审核借款金额合理性
3)副总经理或总经理审批
4) 借款
2、支票使用流程：
1)使用人填写《借款申请单》
2)部门经理审核合理性
3) 副总经理或总经理审批
4)由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》，并由使用人签字后领取
3、费用报销流程：
1)报销人填写费用报销单
2)部门经理审核合理性
3)财务部经理审核票据
4) 副总经理审批（采购物品的运费及邮寄费由采购部经理审批）
5) 报销
4、管理制度：
1)严格按上述流程执行。
2)现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，不得以白条抵库，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行银行现金管理的有关规定。
3)副总经理及总经理出差在外时，借款2000元以下（含2000元），由部门经理签字同意，再经财务部经理审核后，可以借支；借款2000元以上，须经副总经理电话批示后，方可借支，并由借款人负责在副总经理回来后补签字。
4)当借款人需大量使用现金或汇票时，超过5万（含5万元），需提前两天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。
5)借款人应在借款出差回来一周内报销还款。
6)借款时间超过一月不还款者，财务部将不再归还借款单，由会计将其借款单进行帐务处理，当借款人归还时由出纳开具收款收据。
7)超过二个月不归还借款者，经财务部上报副总经理批准，月末从其工资中扣除。
8)副总经理借款和长期备用金由总经理批准。
9)员工应保证票据的真实性、合理性，并在报销单上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有权退回。
10)报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。
11)公司各项费用的报销必须由经手人签字，部门经理审核，未经领导批准，财务部门不得报销。
12)支票需设登记薄专人管理，领用支票时，必须填写《支票领用登记表》，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票。
13)支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。
14)未经副总经理批准，一律不准领用空白支票（包括：现金支票和转帐支票），使用人对空白支票使用的安全负责。
15)违反上述管理制度，视情节罚款30-200元。
附：《借款申请单》、《支票领用登记表》