空白增值税申报表
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)
根据《中华人民共和国增值税暂行条列》第二十二条和第二十三条的规定制定本报表,纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表,并于次月一日起十五日日内,向当地税务机关申报。税款所属时期: 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号纳税人名称
营业地址
项 目
其中:应税货物销售额 应税劳务销售额
销售其中:纳税检查调整的销售额(三)免、抵、退办法出口销售额额 免税劳务销售额销项税额进项税额转出
免、抵、退应退税额
税按适用税率计算的纳税检查应补缴税额款计
应抵扣税额合计(12+13-14-15+16)
实际扣税额(如17<11,则为17,否则为11)
填报日期: 年 月 日金额单位:元至角分
所属行业
栏次2367101114151718192122242528293233343536私营有限责任公司企业登记注册类型法定代表人姓名
电话号码
一般货物及劳务和应税服务即征即退货物及劳务和应税服务--
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应纳税额(19=11-18)算简易征收办法计算的应纳税额
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额
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应纳税额合计(24=19+21-23)期初未缴税额(多缴为负数)①分次预缴税额
②出口开具专用缴款书预缴税额税款期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-27缴
其中:欠缴税额(>=0)33=25+26-27纳本期应补(退)税额33=24-28-29即征即退实际退税额期初未缴查补税额----
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--申报人声明
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为代理一切税务事宜,现授权权
(地址) 为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表申
有关的往来文件,都可寄予此人。明
授权人签字:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条列》的规定填报的,我相信它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字:
以下由税务机关填写:收到日期:
接收人:
主管税务机关盖章
附表一
增值税纳税申报表附列资料(表一)
(本期销售情况明细)
填表日期: 年 月 日
开具税控增值税专用发票
税款所属时期:
金额单位:元列至角分
应税服务扣
扣除后
除项目本期
实际扣除金含税(免税)额销售额额
12
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纳税人名称:(公章)
开具其他发票销售额3
未开具发票
销项(应
纳)税额6
纳税检查调整销售额7
销项(应纳)税额8
销售额9=1+3+5+7
合计
价税合计
税额
10=2+4+6+8
项目及栏次销售额1
税额
2
销售额
税额
4
5
11=9+10
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13=11-12
--
14=13÷(100%+税率或征收率)×税率或
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17%税率的货物及加工修理修配劳务17%税率的有形动产租赁服务
全部征
一、税项目13%税率一般计税11%税率方法计税6%税率
即征即退货物及加工
其中:
修理修配劳务
即征即
退项目即征即退应税服务
6%征收率5%征收率
4%征收率
全部征二、税项目
3%征收率的货物及加
简易
工修理修配劳务
计税方法3%征收率的应税服务计税
预征率
即征即退货物及加工
其中:
修理修配劳务
即征即
退项目即征即退应税服务三、货物及加工修理修配劳务免抵
退税应税服务四、免税
货物及加工修理修配劳务应税服务
12345678910111213141516171819
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附表二
增值税纳税申报附列资料(表二)
(本期进项税额情况明细)
纳税人名称:(公章)
税款所属时期:
填表日期: 年 月 日
金额单位:元列至角分
一、申报抵扣的进项税额
项目栏次份数
(一)认证相符的税控增值税专用发票1=2+31其中:本期认证相符且本期申报抵扣2 前期认证相符且本期申报抵扣3(二)非税控增值税专用发票及其他抵扣凭证4=5+6+7+84其中:海关进口增值税专用缴款书5 农产品收购发票或者销售发票6 代扣代缴税收缴款凭证7 运输费用结算单据8
9--10--
(三)外贸企业进项税额抵扣证明11--当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+1112
二、进项税额转出额
项目栏次
本期进项税转出额13=14+..+2313其中:免税项目用14 非应税项目、集体福利、个人消费用15 非正常损失16 简易计税方法征税项目用17 免抵退税办法不得抵扣进项税额18 纳税检查调减进项税额19 红字专用发票通知单注明的进项税额20 上期留底税额抵减欠税21 上期留底税额退税22 其他应做进项税额转出的情形23
三、待抵扣进项税额
项目栏次份数
(一)认证相符的税控增值税专用发票24-- 期初已认证但未申报抵扣25 本期认证相符且本期未申报抵扣26 期末已认证相符但未申报抵扣27 其中:按照税法规定不允许抵扣28(二)非税控增值税专用发票及其他扣税凭证29=30+..+3329其中:海关进口增值税专用缴款书30 农产品收购发票或者销售发票31 代扣代缴税收缴款凭证32 运输费用结算单据33
34四、其他
本期认证相符的全部税控增值税专用发票35代扣代缴税额36--
金额税额
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税额
金额--税额--
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附表三
增值税纳税申报表附列资料(三)
(应税服务扣除项目本期情况)
税款所属时期:
纳税人名称:(公章)填表日期: 年 月 日
应税服务扣除项目
金额单位:元列至角分
项目及栏次
应税服务价税合计额(免税销售额)
1
期初余额
2
本期发生额
3
本期可扣除金额
4=2+3
本期实际扣除金额5(5≤1且5≤4)
期末余额6=4-5
17%税率的有形动产租赁服务11%税率的应税服务6%税率的应税服务3%征收率的应税服务免抵退税的应税服务免税的应税服务
增值税纳税申报表附列资料(四)
税款所属时期:
纳税人名称:(公章)
期初余额
序号
抵减项目
1
12
增值税税控系统专用设备费及技术维护费
分支机构预征缴纳税款
2
3=1+2
4≤3
5=3-4
填表日期: 年 月 日
本期发生额
本期应抵减税额
本期实际抵减税额
金额单位:元列至角分
期末余额
固定资产进项税额抵扣情况表
税款所属时期:
纳税人名称:(公章)
填表日期: 年 月 日
金额单位:元列至角分
项目当期申报抵扣的固定资产进项税额当期申报抵扣的固定资产进项税额累计
增值税专用发票
海关进口增值税专用缴款书合 计