名词解释整理后

表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。狭义的表外业务指有风险的表外业务。广义的表外业务包括狭义的表外业务和无风险的中间业务。

备用信用证 是开证行应开证申请人的要求，向受益人开出的、以自身的银行信用担保开证申请人履行债务的保证付款凭证，又称作商业票据信用证（Commercial Paper L/C）、担保信用证（Guarantee L/C）或履约信用证（Performance L/C）。

商业信用证 是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。本质是进口商主动请求进口地银行为自己的付款责任做出保证。 商业信用证既是一种结算工具，其业务又是银行一项重要的表外业务

票据发行便利 一种具有法律约束的中期周转性票据发行融资承诺，属银行的承诺业务。银团承诺在一定期间内(5~7年)对借款人提供一个可循环使用的信用额度,在此限额内,借款人依本身对资金的需求情况,以自身名义连续地循环地发行一系列短期(如半年期)票据,由银团协助将这些短期票券卖给投资者,取得所需资金,未售出而有剩余的部分则由银团承购,或以贷款方式补足借款人所需资金

票据发行便利使借款人得到了直接从货币市场上筹得低成本资金的保证，并能按短期利率获得往来银行长期贷款的承诺。

远期利率协议 是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额（结算金）。

贷款承诺 是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。“事先确定的条件”通常包括贷款利率的计算方式、贷款的期限以及贷款的使用方向等。

保证充分的一级储备:包括库存现金、在央行的存款、同业存款和托收中的现金。以满足法律所要求的储备，以及满足银行日常支付和支票清算的需要，也是应付意外提存和意外信贷需求的第一道防线。

括短期 保证二级储备：以短期国库券为主，具有风险低，期限短，可销性强和有一定收益特征。 利率敏感性缺口：利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额。

自偿性贷款（商业性贷款、真实票据理论）短期自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款，包含订单贷款，应收帐款贷款，发票贷款，合约贷款及票据贴现贷款等。这种贷款一般期限较短，有确定的偿还来源的贷款，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为自偿性贷款。

负债业务是银行组织资金来源的业务

储蓄存款是商业银行为满足居民个人和家庭积蓄货币和获取利息收入而开展的存款业务。 同业拆借：银行与银行之间或银行与其他金融机构之间进行的临时性短期资金拆出拆入的市场。

可用资金成本 也成为银行的资金转移价格。银行可用资金所应承担的全部成本。能准确反映银行负债的实际成本。是确定银行盈利性资产价格的基础。是银行经营中分析的重点。

本票：是指银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票：银行活期存款的存户签发给收款人办理结算或委托其开户银行将款项无条件支付给收款人或持票人的票据。

汇票：是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。

代理融通 又叫代收帐款或收买应收帐款，是商业银行代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务。

基金托管：银行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，保管基金资产，监督基金管理人日常投资运作，基金托管人独立开设基金资产账户，依据管理人的指令进行清算和交割，保管基金资产，在有关制度和基金契约规定的范围内对基金业务运作进行监督，并收取一定的托管费。

投资银行业务 银行在证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、风险投资及项目融资等业务中提供的中介服务。

保付代理 保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。

现金资产：狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金和与现金等同，可以随时用于支付的资产，是银行资产中流动性最强的资产。

库存现金：是指商业银行保存在金库的现钞和硬币。用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。

超额存款准备金 存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。 它是商业银行最重要的可用头寸，是商业银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。是微利资产，所以应控制其规模。

资金头寸：商业银行能够运用的资金，实质上是一种具有清偿能力的货币性流动资产。包括时点头寸和时期头寸。

基础头寸：是指商业银行的库存现金以及在中央银行的超额存款准备金的总和。

可用头寸：是商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。

可贷头寸：是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础，等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。

贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。

消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。

审贷分离制：是将贷款过程的三个阶段分别交由三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任

分级审批制：实行分级授权，按照贷款金额高低进行划分权限。

信用分析：是对借款人的道德品格，资本实力，还款能力，担保以及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。

5C:品格，能力，资本，担保，环境及条件

不良贷款：亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。包括次级贷款，可疑贷款，损失贷款。

直接租赁：直接租赁是指出租人用自有资金或在资金市场上筹措到的资金购进设备，直接出租给承租人的租赁，即“购进租出”。

回租租赁是指设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租人，然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。

转租赁：承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为，即“租进租出”。

杠杆租赁：指银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹借大部分贷款（一般占 60% ~ 80% ）并以所购设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权力作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。

融资性信托：包括信托存款，信托贷款，买方信贷，卖方信贷等种类。1、甲种委托贷款：委托单位把预算外资金交存银行，委托银行按指定贷款对象、用途，期限发放贷款。这类贷款风险由委托人承担，银行除信誉担保外基本不承担风险，只是按规定收取1%-2.5%手续费。

2、乙种委托贷款：委托单位在尚未完全确定贷款对象或项目细节情况下，先与银行商议委托贷款事宜，并交存委托贷款基金，一旦单位确定贷款发放时，再将乙种委托基金转为甲种委托基金。未转前，银行按信托存款利率支付利息，并可动用这笔资金，但必须承担全部风险。

附属资本：是用于补充和加强产权资本的，作为辅助性资本，其总额小于核心资本。长期债务称为二级资本或附属资本。

核心资本：所有者权益称为一级资本或者核心资本。包括普通股，不可回收的优先股，资本盈余，留存收益，可转换资本债券，各种补偿性准备金。

资本充足率：也被称为资本风险（加权）资产率，(CRAR)。资本充足率是一个银行的资本对其资产风险的比率。是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。

内源资本：留存收益俗称内源资本，即尚未动用的银行累计税后利润部分。

外源资本： 包括发行股票普通股，优先股，资本票据和债务以及国家增资。

加权风险资本：风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。