金蝶软件-自定义转账(打印)
练习七 自定义转账
一、新建账套（增值税一般纳税人。）
二、设置账套启用（4月）
三、设置会计科目
（一）引入新会计准则会计科目
（二）新增明细科目：
1、在“1403-原材料”总分类科目下新增“C 材料” 明细科目；
2、在“1405-库存商品”总分类科目下新增“A 产品”、“B 产品”两个明细科目；
3、在“2211-应付职工薪酬”总分类科目下新增“工资” 明细科目。
4、在“2221-应交税费”总分类科目下新增“应交增值税”、“应交城建税”、“应交教育费附加”明细科目；在“应交增值税”明细科目下新增“进项税额”、“销项税额”专栏；
5、在“5001-生产成本”总分类科目下新增“基本生产成本”、“辅助生产成本”明细科目；在“基本生产成本”明细科目下新增“A 产品”、“B 产品”两个二级明细科目；
四、设置“本年利润”和“利润分配”科目。
五、设置凭证字为“记”
六、录入期初余额：银行存款5 000 000；实收资本5 000 000。
七、启用财务系统
八、录入记账凭证
1、购入C 材料8 000千克，不含税单价100元。取得的增值税专用发票上记载的价款为800 000元，增值税额为136 000元，款项通过银行转账支付，材料同日验收入库。
摘要：购入原材料
借：原材料——C 材料 800 000
应交税费——应交增值税(进项税额) 136 000
贷：银行存款 936 000
2、基本生产车间领用C 材料5 000千克，其中A 产品耗用3 000千克，B 产品耗用2 000千克，该材料单价100元；辅助生产车间领用C 材料1 000千克，车间管理部门领用C 材料500千克，企业行政管理部门领用C 材料3 00千克。
借：生产成本——基本生产成本――A 产品 300 000
――B 产品 200 000
——辅助生产成本100 000
制造费用 50 000
管理费用 30 000
贷：原材料——C 材料 680 000
3、生产A 产品发生的直接生产人员工时为3 000小时，B 产品为2 000小时，每工时的标准工资为10元；(3)生产车间发生管理人员工资10 000元、折旧费20 000元、水电费等10 000元。假定该车间本月仅生产了A 和B 两种产品，甲公司采用生产工人工时比例法对制造费用进行分配。
（1）计提工资
借：生产成本——基本生产成本――A 产品 30 000
――B 产品 20 000
制造费用 40 000
贷：应付职工薪酬－工资 60 000
累计折旧 20 000
银行存款 10 000
九、设置自动转账。
1、设置分配制造费用的自动转账凭证
A 产品应分配的制造费用=90 000÷(3 000+2 000)×3 000=54 000(元) 60% B 产品应分配的制造费用=90 000÷(3 000+2 000)×2 000=36 000(元) 40% 借：生产成本——基本生产成本――A 产品 54 000
――B 产品 36 000
贷：制造费用 90 000
2、设置分配辅助生产成本的自动转账凭证，A 产品和B 产品的分配比例分别为70%和30%。
借：生产成本——基本生产成本――A 产品 70 000
――B 产品 30 000
贷：辅助生产成本 100 000
3、设置产品完工入库的自动转账凭证。A 产品和B 产品各200件完工入库。 借：库存商品——A 产品 454 000
——B 产品 286 000
贷：生产成本——基本生产成本——A 产品454 000
——B 产品286 000
十、录入记账凭证
以上产品全部售出，开出的增值税专用发票注明：金额1 000 000元，增值税170 000元，货款收到存入银行。（手工录入凭证）
借：银行存款 1 170 000
贷：主营业务收入 1 000 000
应交税费－应交增值税（销项税额）170 000
十一、设置自动转账。
1、设置结转商品销售成本的自动转账凭证，各科目的转入转出比例均为100%。 借：主营业务成本 740 000
贷：库存商品——A 产品 454 000
——B 产品 286 000
2、设置计提本月附加税费的自动转账凭证。
借：营业税金及附加 3 400
贷：应交税费－应交城建税 2 380（34 000 × 7%）
－应交教育费附加 1 020（34 000 × 3%）
十二、凭证过账
十三、结转损益并过账
十四、设置计提本月所得税费用的自动转账凭证。
借：所得税费用 56 650（226 600 × 25%）
贷：应交税费－应交所得税 56 650