存款业务笔记

1 《中华人民共和国商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循'存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密'的原则。根据国务院颁布的《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》规定，所得的储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税。国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。

2个人存款可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款和教育储蓄存款等。 3 活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或银行自助设备随时存取现金。

4 存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五人。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五人。只有活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利，其他存款一律不计复利。

6 从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，结息日次日付息，

7 除活期和定期整存整取两种存款外的其余6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。银行既可采用每年360天，每月30天的计息期，也可选择实际天数计算利息。

8 中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，以上的6种存款，具体采用积数计息，还是逐笔计息由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。这就意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，储户的最终利息收入并不相同。

9 积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。银行使用年利率除以360天折算出的日利率，相对于年利率除以实际计息天数折算出的日利率要高，实际上提高了储户的利息收益。 10 逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

11 定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，有时会受到限制，而且还有利息损失。

12 逾期支取的定期存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。提前支取的定期存款时，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

13 对公存款又叫单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存人银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

14 按存款的支取方式不同，对公存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。

15 单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括四种账户类型。基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款帐户。临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过

二年。单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。

单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，它们的相同之处有哪些呢 请选择。许多银行提供'本外币一本通'之类的存款产品，实际上已将人民币账户与外币账户的界限淡化。

目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。 除中间价外,银行外汇牌价表中的这几个价格都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。 个人外汇买卖业务一般遵循钞变钞、汇变汇的原则。现钞不能随意兑换现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。银行买入现钞后成本比买入现汇后只需进行会计处理要高得多，因此，钞买价比汇买价要低。有些银行不分钞卖价、汇卖价,卖出价只有一个，这是因为银行卖出时都是现汇，客户可以支付一定的汇兑手续费之后以现钞的形式取出，所以卖价只有一个。

结汇是指客户把持有的外币储蓄存款、外币现钞按银行对外公布的现汇、现钞买入价卖给银行，由银行兑付相应的人民币。售汇是指银行按照对外公布的卖出价将外汇卖给客户。此时，从客户的角度来讲，相当于用人民币向银行购买外汇，所以客户是在购汇。 按中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》个人外汇账户按主体类别和按账户性质分别可分为什么账户 结算账户用于转账汇款等资金清算支付，储蓄帐户只能用于外汇存取，不能进行转账。

《个人外汇管理办法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进，'不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理'。现钞和现汇管理的界限虽然取消，但由于现钞和现汇的成本费用不一样，各家银行在日常操作上还会有区分，现钞和现汇仍执行两种不同的汇率，进行独立核算。

凡从境外汇入、携入和境内居民持有的可自由兑换的外币票据均可存入现汇账户；不能立即付款的外币票据，需经银行办理托收后，方可存入现汇账户。凡从境外携入或境内居民持有的可自由兑换的外币现钞，可存入现钞账户。境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。