丛新利润分析报告
利润分析报告
2016年7月实现产品销售收入573万元,上期实现产品销售收入708万元,本期比上期减少了135万元;2016年7月实现利润总额-10万元,上期实现利润总额74万元,本期比上期减少84万元。2016年7月销售毛利率10%,2016年6月销售毛利率24%,本期比上期减少14%,分析主要财务指标如下:
一、产品销售收入:
2016年7月销售收入5,734,678.98元:内销收入607,988.39元,外销收入5,126,690.59元,6月销售收入7,086,536.11:内销收入607,988.39元,外销收入5,126,690.59元,
7月销售收入比6月减少1,351,857.13元。
二、产品销售成本
2016年7月产品销售成本为5,126,246.25元,内销成本: 外销成本2016年6月销售成本5,328,252.07元
三、产品销售毛利
2016年7月产品销售毛利为608,432.73元2016年6月产品销售毛利为1,758,284.04元
四、产品销售毛利率
2016年7月产品销售毛利率为11%2016年6月产品销售毛利率为25%
单位(元)
单位(元)
产品销售毛利率与上期相比下降的主要原因是:
1、产品销售数量减少导致收入减少和产品价格因素影响,目前从7月销售产品价格来看,变化不大
2、生产用主要材料价格上涨,2016年7月半成品梗丝采购价格20.35元/kg,6月半成品梗丝采购价格17.45元/kg,材料成本提高2.9元/kg,加上今年新产品工艺原因小批量生产较多,生产过程中出现废品数量较多,致使产品原材料成本增加,导致产成品单位入库成本提高,所以生产部门一定要提高材料的使用效率,避免浪费,多生产合格产品,并且生产部、质量部等有关部门应就产品报废原因进行总结,提出改进措施,以降低废品损失。 下面以调味裙带菜产品举例,(详见附件)
3、从2016年7月发生的成本项目中分析,7月原材料和制造费用比6月原材料制造费用大幅度增加,增加比率分别为 55%,80%
三、 管理费用 2016年6月发生管理费40万元,2016年7月发生管理费49万元,超过上期22%;增加幅度最大的是管理费用--差旅费,7月比6月增加金额为107,513.50元
四、 财务费用 7月和6月差异75647元,主要为汇兑差损产生。
五、 其他业务利润 7月和6月差异不大,不会对净利润产生影响
六、利润总额: 2016年7月实现利润总额-10万元,上期实现利润总额74万元,同比减少84万元。利润总额减少的主要原因是: 1、 各产品销售成本增加,产品销售毛利减少,利润减少。 2.由于大宗原材料下半年采购价格较上半年上涨,人工费和制造费用不断上涨,单位产品成本提高,导致产品销售成本提高,产品销售毛利减少,导致利润减少。
七、 资产 截至2016年6月,资产总额4214万元,其中:流动资产总额3083万元,固定资产总额为1078万元,其他资产总额为53万元; 流动比率为6.18,这个指标不是很合理,有存货积压 ,存货周转率为0.38,存货周转速度很缓慢,库存积压,库存占用资金过多, 建议合理采购物料,避免浪费。
2016年8月24日
作成:丛昱鑫