投资估算.设计概算的合理确定

文章编号:1009-2269(2005) 01-0032-03

投资估算、设计概算的合理确定

张震宇

(兰州工业高等专科学校后勤总公司, 甘肃兰州　730050) X

摘要:能否合理确定投资估算、设计概算将直接影响到投资资金筹措和计划的落实, 并能有效地遏止“三超”现象产生. 静态投资估算方法很多, 但估算法中的系数在应用上都存在着不足. 直接采用拟建项目地区的综合单价、其他费用定额, 准确度较其它方法要高得多. 加强设计人员、经济技术人员的配合, 能更准确地确定工程造价.

关　键　词:工程造价管理; 投资估算; 设计概算

中图分类号:T U 201. 7文献标识码:A

　　合理确定工程造价是工程造价管理的基本内容和重要工作, 只有合理确定工程造价, 正确处理好各阶段建设预算的关系, 才能通过有效控制手段达到理想的目的, 确保基本建设项目保质按期完工. [1]

1　目前中国工程造价管理现状

　　1) 目前中国工程造价管理重点在建设项目实施阶段, 只重视建设项目的承包价、实施过程的变更造价以及结算价, 而对工程可行性研究阶段和初步设计阶段造价管理没有给予足够的重视.

2) 工程造价管理一直重视造价的控制, 轻视造价的合理确定, 造成了在建筑材料价格不稳定时把工程造价的失控归根于材料价格上涨, 在材料价格较平稳时把工程造价的失控归根于没有足够重视设计阶段工程造价的有效控制. 而很少有人提到工程造价失控的一个重要原因是没有足够重视可行性研究阶段和初步设计阶段工程造价的合理确定.

2　合理确定投资估算、设计概算的作用

　　1) 要有效地控制工程造价, 首要的任务是合理确定工程造价, 其中投资估算是形成工程造价的源头, 合理确定又是工程造价控制的基础和载体. 工程造价的确定过程也就是工程造价的控制过程, 二者的目的是同一的, 即合理使用建设资金, 提高投资效益, 维护有关各方面合理的经济利益[1].

2) 合理的投资估算有助于安排好固定资产投资长远规划. 合理的设计概算是编制建设项目投资计划、确定和控制项目投资的依据, 它能保证计划部门把有限的建设资金安排在重点项目上, 确保重点项目的按期完工. [2]

3　如何合理确定投资估算、设计概算

3. 1　投资估算的合理确定

1) 投资估算是建设项目决策的依据, 直接关系到国民经济评价及财务分析结果的可靠性、正确性, 因X 收稿日期:2004-11-05作者简介:张震宇(1966-) , 男, 河南禹县人, 高级工程师.

此不能低估这方面的重要性. 同时可行性研究阶段是产生工程造价的源头, 投资估算必须科学合理, 按客观经济规律办事, 合理客观地确定投资.

2) 投资估算的内容按照费用性质划分与工程造价的构成相对应, 投资估算的编制方法分为静态投资[2]的估算, 涨价预备费、建设期货款利息及固定资产投资方向调节税的估算, 流动资金估算, 其中流动资金的估算不属于固定资产投资估算范畴.

3) 静态投资估算方法多种多样, 其中比例估算法、朗格系数法、指标估算法准确度较高. 但这3种估算法中的系数(不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合系数) 在应用上存在下面两个问题:首先是同一行业、不同地区定额水平、费用标准差别较大; 其次是随着社会主义市场经济体制的建立, 材料价格、材料品种选用在地区间也存在较大的差异. 计划经济体制下形成的同一行业同一系数已不适应工程造价管理体制改革(量、价分离) 的需要, 同一行业系数在不同地区也就有所不同, 且选用不同地区的项目需要测算相应的系数, 给系数的确定带来了一定的困难, 而且至今没有一个具有理论根据、简单易行的投资估算指标、系数测算模型体系供一般的工作人员来使用, 以确保投资估算的误差在10%以内. 为了提高准确度和使用方便, 笔者曾尝试将指标估算法稍作改进, 取得了较好的效果, 具体作法如下:

①指标估算法的投资估算指标有:元P 米、元P 平方米、元P 立方米、元P 吨等, 根据这些投资估算指标乘以相应长度、面积、体积就可以求出单项工程投资, 再根据相应的系数进行调整, 得出所估算工程所需的投资. 将单价指标变为主要工程量指标, 如:[立方米砼、立方米(平方米) 砖砌体、平米内外装修、平米门窗、吨金属构件、吨管材、吨(台、套) 设备、吨(米、个) 电工材料]P [平方米(米、立方米) ]等; 次要工程量费用和需摊销材料费用指标:如占造价a %, a 只需用所选类似工程的主要工程量费用和需摊销材料费用之和除以其定额直接费用可得. 选用指标时要注意选用相似地理环境、相似类型工程的指标.

②根据这些指标乘以面积(长度、体积) 乘以本地区的综合单价, 就得出被估算工程单项工程主要工程量投资. 次要工程量费用和需摊销材料费用(A ) =[主要工程量投资(1-a %) ]3a %.无地区综合价格时工程造价管理人员可以自己动手较准确地算出本地综合单价.

③如果所选用的类似工程与所估算工程地理环境差别较大, 只需按照国家设计规范、标准对相应的指标进行换算(砌体厚度的换算) 或增减相应的分部分工程、单位工程实物量(采暖区与非采暖区, 有桩基与无桩基) 即可.

④结合本地区其他建设费用(不含土地使用费) 定额算出其他建设费用. 土地使用费依据本地区实际情况进行估算.

拟建项目静态总投资=(主要工程量费用+A ) +其他建设费用+土地使用费

⑤基本预备费、涨价预备费根据静态投资或项目内外部条件具体情况进行估算.

⑥建设期贷款利息依据年计划贷款额进行估算, 固定资产投资方向调节税只需根据国家有关规定和静、动态投资进行估算.

此方法优点是直接采用拟建项目地区的综合单价、其他费用定额, 准确度较其它方法高, 指标在较长的时期内比较稳定, 适用性广, 不需要测算较多的系数, 估算投资的构成与概算阶段比较接近, 使初步设计阶段控制工程造价有了良好的开端. 缺点是工作量、需要的指标数量较其它方法略有增加, 需要造价管理人员日积月累经验, 工作才能得心应手.

3. 2　设计概算的合理确定

投资估算值只能作为控制造价, 但不能作为工程造价失控时分析的依据, 虽然采用上述方法估算出总投资, 对投资也作了分解, 由于科研阶段建设项目已知因素相对较少, 还需在初步设计阶段进一步量化, 提高准确性, 使其与施工图设计、项目实施阶段的费用划分相对应, 才能作为控制工程造价的依据. 设计有两阶段设计和三阶段图设计, 其中初步设计阶段对造价的影响最大, 设计方案、主要设备和材料、土地征用和

拆迁、施工组织设计和施工方案的确定都在初步设计阶段. 因此做好初步设计是合理确定和有效控制工程造价的关键[3], 初步设计阶段合理确定和有效控制工程造价应注意以下几个问题:

1) 设计人员、经济技术人员要密切配合, 技术人员要加强经济意识, 主动地为合理确定工程造价创造有利条件, 经济技术人员要能动地作用于设计, 客观地确定、控制工程造价和对投资进行分解.

2) 工程造价管理人员要注意工程造价资料的积累, 建立科学的工程造价分析系统, 为初步设计阶段工程造价的合理确定和有效控制提供准确的标准和依据.

3) 做好概算定额管理工作, 使各项指标更贴近科学技术发展的实际情况. 定额管理部门应根据科学技术发展情况及时修订、补充相关的概算单价和定额, 打破一套定额和单价管几年的作法, 在考虑定额稳定性前提下尽量缩短使用年限, 避免系数调整法准确度不高的弊端.

4) 限额设计对控制工程造价能起到一定的作用, 但是要有正确的认识, 首先是初步设计阶段的投资划分还存在一定的缺陷; 其次在实行设计经济责任制考核情况下会出现设计人员被动地对待限额设计. 4　结束语

　　综上所述, 只有加强项目决策的深度, 采用科学的估算方法和可靠的数据资料, 才能合理地确定投资估算、设计概算. 合理确定是有效控制的基础, 有效控制是合理确定的保证, 两者相辅相成, 缺一不可. 参考文献:

[1]　天津理工学院造价工程师培训中心. 全国造价工程师执业资格考试培训教材[M].北京:中国计划出版社,2000.

[2]　徐大图. 工程造价的确定与控制[M].北京:中国计划出版社,1997.

[3]　蒋传辉. 建筑工程造价管理[M].南昌:江西高校出版社, 1999.

The R ational Determination of I nvestment Estimation

and Designing Budget Estimation

ZHANG Zhen -yu

(The Rear -service C ompany of Lanzhou P olytechnic C ollege , Lanzhou 730050,China )

Abstract :Whether to rationally establish investment estimation and designing budget estimation may directly in fluence investment funds collection and investment plans , and effectively prevent “the three oversteps ”. There are many ways for static investment estimation , however , applying coefficients in ways of estimation has s ome deficienicies. The way of directly em ploying com prehensive unit price and other cost quotes in the areas of construction projects is m ore exact than others. T o strengthen the cooperation between designing pers onnel and economic technicians can be helpful to es 2tablish construction costs m ore rationally.

K ey w ords :construction cost management ; investment estimation ; designing budget estimation