财务部岗位责任制度
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财务岗位责任制度
第一章 总则
第一条 为了规范本公司的财务管理,保障财务工作协调运转,保证会计信息真实、完整的
地反映企业财务状况和经营成果,做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核,根据会计法和相关法规,制定本制度。
第二条 财务人员应遵守国家法律法规和公司管理规章,遵守职业道德,爱岗敬业,办事客
观公正,服从大局,保守公司秘密。
第三条 财务人员应按各自的岗位职责,做好本职工作,密切配合其他财务人员,做到分工
合作协调、监督得体、服务周全、以公司利益为重。
第二章 设置原则
第一条 财务人员必须持会计从业资格证上岗。
第二条 财务部实行一人多岗或一岗多人责任制,规定各岗位人员的职责范围、管理权限和
考核方法。
第三条 建立内部监控机制,实行分层管理,职责分离,钱帐分离,相互监督及制约。
第四条 财务工作岗位设置:财务经理岗位、会计报表岗位、总账岗位、应收应付岗位、费
用报销岗位、收入成本岗位、固定资产岗位、会计档案岗位、税务外勤岗位等。
第三章 财务工作岗位职责
第一条 财务经理岗位职责:
1、配合财务总监做好集团财务管理工作,负责深圳本部的财务管理,对财务总监负责。
2、维护财经纪律,保护公司财产。监督公司的采购、收货、库存、发放等业务流程工作,
建立健全规章制度。建立良好的财务工作秩序,严格会计监督,支持财会人员依法履行职责。对公司财务活动流程进行监控,及时规避各类财务风险。
3、落实岗位责任制,组织贯彻执行公司财务管理制度和会计核算制度,负责考核下级工作。
结合公司具体情况,审核公司帐务,指导财务人员进行财务预测、决策、控制及分析工作,审核月报、季报及年度报表,对公司财务报表负责,审核、会签日常报销支出。
4、编制集团次年财务预算,并做好预算执行情况分析。审核重大收支项目,在运作中不断
完善充实预算,对执行中存在的问题提出改进意见。负责对重要经济事项作出效益评价,
参与主要经济合同的谈判、审核等。
5、协调与各部门的关系,包括但不限于与财政、市场监督、税务、外汇和保险机构的关系。
6、编写并落实年度、月度财务工作计划。直接负责公司财务部的日常管理,包括但不限于
核算、考核、控制、分析、审计等工作。协助财务总监制定公司的中、短期及长期的战略目标。编制财务分析,准确及时地提供管理信息,作为改善经营管理决策的依据。
7、 定期向财务总监汇报工作,对投资子公司的财务管理提出建议,根据集团财务安排做好
投资子公司的阶段性审计工作,并就审计结论对投资子公司经营管理提出建议。
8、 完成公司领导交办的其他工作。
第二条 会计报表岗位职责
1、 编制各种会计报表,月结后对账,做到帐帐相符、帐证相符、帐表相符,核对无误后,
将各会计报表连同财务情况说明书加封面,装订成册,提交审核签名盖章,及时报出。
2、 每月逐笔核对子公司与集团公司、子公司之间的内部交易以及关联方往来,编制合并报
表抵销分录,及时编制合并报表。
3、 分析每期的财务状况并作出经营预测及财务预算,及时向财务经理汇报核算中的问题,
及时解决。
4、 负责填报财政、统计、劳动、市场监督等部门要求的财务资料。
第三条 总账岗位职责
1、 负责核算总分类帐,依据相关明细分类帐,相关确保总账与明细账之间数据相符、逻辑
关系清淅明了。
2、全面掌握公司经济业务,做好月未结账,不得多计或漏计相关经济业务。指导办理税收
(含国税、地税)业务。
3、熟悉公司的经营、融资、项目投资等合同,按合同的约定处理财务事项。
4、复核会计账务,审核无误后结账,做好阶段性的账务清理工作。
5、负责公司ERP事项的跟进。
第四条 应收应付(含其他收付)岗位职责
1、正确核算应收款项,督促有关人员催收应收帐款,加速资金回笼;及时对应付款项、未付款项的核算和管理,方便公司资金安排。
2、 每月与供应商或客户核对往来,找出差异原因及时调整。
3、 根据业务部门提供资料为符合付款条件的供应商办理支付手续,维护公司良好信誉。
4、对应收、应付账款做出账龄分析;确已发生坏账的,合理计提坏账准备。做好已核销坏账的登记,通知相关部门催收。
5、做好月底相关费用计提,审核公司以前会计期间账目,及时更正补充错漏凭证。
第五条 费用报销岗位职责
1、审核各部门报销凭证,为各部门办理费用报销手续。要求审批齐全,程序合理。
2、严格遵守结算纪律,对不合理不合法的报销票据敢于拒绝;同时,礼貌客气地与对方沟通,讲明道理,团结同事,积极向上司汇报。
3、定期开展费用分析,研究对经营成果的影响,分析经营管理中存在的问题,及时向财务经理提出建议。
4、费用报销金额计算准确,规范票据粘贴行为。
5、每月底定期与库存现金和备用金实物核对,确保账实相符。每月定期提供备用金明细表予借款人核对。
第六条 收入成本岗位职责
1、依据收入确认条件,收集有关原始凭证,及时入账核算,不得提前和推迟确认收入。
2、遵守收入成本配比原则,根据收入确认计量相应成本,不得多计或少计成本。
3、月底没有收到购进发票已入库货物,要估价入库,入库估价采用加权平均单价,减少成本波动对利润的影响。
4、依工作需要做好收入成本预测,监管公司收入、成本的执行情况,提出合理化建议。
5、配合业务部门做好存货盘点工作。
第七条 固定资产岗位(含无形资产)职责
1、负责公司固定资产核算,做好固定资产分类,建立固定资产卡片,实行编码管理。
2、合理确定固定资产确认标准,按照会计制度选择合理的折旧方法计提折旧。
3、对于固定资产的改建扩建等后续计量,由于资本性支出影响到固定资产价值和折旧的,要重新确认固定资产价值和折旧方法。
4、配合固定资产管理部门做好固定资产定期盘点工作,做到账实、账卡、账账相符。
第八条 会计档案岗位职责
1、做好会计档案分类,每月整理成册,分类摆放。
2、做好借阅档案登记,未经财务经理批准不得外借其他部门;未经财务总监同意,不得外借其他单位。做好会计资料的保密工作。
3、制订档案管理规章,规范档案管理工作。
4、做好防火、防潮、防损预防工作,确保档案安全。
第九条 税务外勤岗位职责
1、 适时网上认证已取得的进项税抵扣联,每月底及时提供给会计办理核算业务。
2、 根据会计核算的纳税资料,正确核算公司各种税费,及时填制纳税申报表,经财务经理
审核签字后及时申报纳税。
3、根据业务部门提供的开票资料(交易协议、产品出库单或发运单、交易结算凭证等)开具销售发票,对重要客户大金额销售发票,按客户名记录备案,随客户信息和开票资料存档。每月底及时提供给会计办理核算业务。
4、负责公司发票的购买、盖章、发放、登记工作,并视同优价证券进行管理,月末盘点接受检查。编制发票领用存月报表,按税务要求报送。
5、管理好开票软件及网上报税系统,保护好密码,编制操作说明存档备查。
6、做好工资核算,不得泄露工资机密。
第四章 财务部考核
第一条 财务人员每半月应有工作计划,财务经理以下人员每月向财务经理报告工作。财务经理每月向财务总监报告工作。
第二条 财务经理根据员工平时工作实绩、工作及时性、工作质量、工作积极性及月度工作报告和岗位职责,考核员工工作,据此作为季度考核依据。财务经理依此接受财务总监考核。
第三条考核标准及内容依据财务部岗位职责考核表执行(表附后)。
第五章 附则
第一条 此岗位职责由财务部经理编制、解释、修改完善。
第二条 此岗位职责经财务总监审核,报总经理签字后执行。
第三条 此岗位职责生效日期2011年7月 18 日
ppp公司财务部
2011年7月13日