如何对存货进行内部控制?
如何对货进存内行控部?制
:问何对如货存进内部行控制?答 :()存一货管理位的岗分工与权授准 批业企部内存除管货部门理及仓储员人,其余部门外人和员触接货时,存应相由 部门关别特权授对于。重物贵品、险危或保密物品等,品当应规定更严格接的触限 制条件必要,,时货存管理部门内部应当也执授权接行。触 (二)货存请购与的采购控 企业制应根当据预算有规关定, 结合本统系业的特务点制编存年度货季、和月份 的度采购生、、产存、销售储预,并按照预算算对实执行情际况以考予核。 业应企当据各根存种货购间采隔和期前当存,综库合考企业虑产生经计划、营市场 供求等素,因分充利信息用系统,理确合定货存购日采和数期量确,保存处 于最货佳库存状。 要态证保货存采业务购按计划申程报序行,进采购由门根据企部业 产生营的经计划材料和购请单编采购计制,划出具体的提购采录,经目管主 划计的负责人审核报后主管领审导。批 ()存货的三验与收管控保 1.存货的验制 收购外货的验存,应收当点重关注合、同发票原始单等据存与货的量、质数、量规格等是 一否致 。及技术含涉量高的较物货必,要时委可具托有检验质的资机或构 聘外请部家协专验助收 。自制货存的验,收应重点关注产品质当,量通检过合验格的半成品、成产品才 办理能入库手,不合格续品及应查时原明、因落责实、任报告理。 处购采门部应收验料材品的、种数量,填制验收;单量质检验门检部验质,签署 量验单;仓收保库部管根门据收验验收存单货,填入库制单,登记货存台账将发 ,、运单票连同收料送回单采购部门
。
.2存的货保 企管应当建立业货保管制存度,定对期存进行检货查重点关,下列事注:项 ()存货1不同仓库在间流动之时当应理出办库手续入 (2。)当应按储仓物所要求的储存资条件存,贮健并全火防防、、防盗、防洪、 防潮虫害和防变病质等理规范。管 ()3强加生产场的现材料、转材周料半成、品物资的等管理,止防浪费、被盗 和流。 (失4代)、管代、暂销存、托加工受的货存应单,存放独和记,避录免与本单位 存货淆混 。5()结合业实企际情,况加存强货的保险投保,证保货安全,合存降理存低货意外损 风失。 险四)领(与发用出控制企业应 明当存确发货出领和的审用权限批大,批存、货贵商品或重险危品的发 应当实出行特别授权仓储部门应。根据经审当批的售(销出)库通知单出发物。货 五(盘点)与处置制控企业 应制当并选择适当定存货的盘点制度,确明点盘围、范方、法人、频员、 时率
间等。制定细的详盘计点,划合安理人排员有、序摆存放货保持、点记录的盘完 整及,时理处盘、盘亏。对盈于特存殊货,以聘请专家采用特可方法定行盘进 点 。存盘货点应及时当编制点盘,表盘、盈亏盘情况要分析原因,出处理意见提,经相关部门 准后,在批期结末账处理前完毕。