资金会计岗位职责和工作流程

财务部资金会计岗位说明书

工作时间进度表

资金会计工作流程

一、 日常工作

1、 日常办理银承、保函，银承到期解付款及其他大额付款前应提前一天向集团公司申请下划资金；

2、 统计各部门是否有需要办款的确保手续齐全然后统计在《所需办理银承统计表》里，根据资金、收据、询证函、进项票等情况来确定是否办款，提前确定所需资金向集团公司申请下划资金；

3、 及时更新浪潮台账：办理银承、保函的及时录入，到期的银承及时更新到已兑付，到期或提前收回的保函及时注销并让银行退出保证金。 二、 每周的工作

1、 每周五要更新《贴现率表》，有大额变动或浮动比较大的应随时更新，周五统一上报总会计师和财务负责人；

2、 每周清理保函是否有到期或可提前收回的，并把新办理的银行承兑汇票及保函，及时更新到《银承周报表》表中，收回或到期的保函及时联系银行退出保函保证金并释放所占用的额度，周五统一上报总会计师和财务负责人；

3、 每周应提前跟银行核对银承到期的金额和日期，提前筹划解付资金； 三、 每月的工作

1、每季度末在报表大厅填报基础表中有关银行、授信、应付票据等报表； 2、采用久其通用数据管理平台编制资金计划，前一天收集汇总各部门资金计划，根据各部门的计划编制公司的资金计划上报集团，上报时间要求：每月8日报中旬计划、18日报下旬计划、28日上报次月和次月上旬报计划，

季度末28日报季度、下月和下月上旬资金计划。 四、 银行承兑及保函的办理 （一）、办理投标、履约保函 1、办理投标、履约所需资料及流程：

（1）签字齐全的审批单，注明：招标项目名称、文件编号、包件号； （2）招标文件的封皮、项目名称、受益人信息、包件号、开标时间、有效期、标书中投标保函格式的复印件、每个包的保证金（电子版的招标文件以上均由业务准备）（履约保函要有中标通知书）；

（3）根据以上准备的资料和审批单开立保函申请书（盖公章法人章）； （4）将第（2）中准备的资料单张的正面盖公章，多张的正面盖公章还要加盖齐缝章；

（5）将准备齐全的保函资料送交银行。 注：农行多一份开立保函协议

2、办理完的投标、履约保函及时登记到《银承统计周报表》并及时录入浪潮网上银行台账；并及时让会计入账。 （二）、办理银行承兑汇票 1、各银行办理银承通用流程

（1）、签字齐全的预付账款申请单，需注明合同号及开银承票的张数和金额，根据审批单统计所需办理银承按三个月和六个月统计按开票张数将申请金额分开，再核算出手续费和保证金的金额向集团申请拨款；

（2）业务应准备办理票据所对应的合同原件及复印件。（采购合同金额必须大于所办理的银承票面金额，且合同中付款方式必须包括“银行承兑汇票”，合同中规定签字并盖章有效的要有双方负责人的签字，办理银承日期要在合同有

效期内）；

（3）合同约定先货后款的，即先有进项票后付款的需要提供进项票的扫描件或复印件；不能提供进项票的，须出具盖公章无发票说明（模板见附件1）； （4）合同中如果没有规定单价需要出具价格确认单，对于钢厂可以出具盖公章的单价证明；

（5）最后将办理银行承兑汇票转交业务部门相关人员，请收票人签收，然后将信息登记在《银承统计周报表》上，并同时更新浪潮台账。 2、招行办理银承具体流程

（1）-（4）同通用流程中（1）-（4）；

（5）根据以上准备的资料开立银行承兑申请书2份（申请书背面要附所办理的银承统计表），准备5份银行承兑协议（份数根据银行要求填制），协议首页要附上汇票金额及出票人信息的附件，所有贴附件的地方都要盖上公章，协议最后一页在承兑申请人盖章处盖上财务章和法人章（小法人章），协议最后要盖上齐缝章；

（6）将授信额度使用申请书、银承申请书、银承协议、有附件的地方要盖上公章，协议最后一页在承兑申请人盖章处盖上财务章和法人章（小法人章），非单页的合同和协议要加盖齐缝章，送交银行办理； （7）同通用流程中（5）。

注：如办理电子票据承兑协议要换成电子票据的协议。 3、民生办理银承具体流程

（1）-（4）同通用流程中（1）-（4）；

（5）根据以上准备的资料开立银行承兑申请书3个月和6个月各一份，打印3个月和6个月说明各一份（交易合同中没有单价的要写一份价格说明）；

（6）将银承申请书要盖上公章，非单页的合同要加盖齐缝章，送交银行办理； （7）到达银行联系客户经理，然后分别填写3个月和6个月转存定期保证金的支票和进账单，再填写一张空白凭证购买单，如果集团资金下拨比较晚可以提前在民生的账户存上购买支票的钱，然后在对公窗口购买承兑票，集团资金到账后去对公窗口存银承保证金，承兑票填写无误后盖上财务章和法人章（注：加盖小章）；

（8）出票回来后，做分别做3个月和6个月转存保证金的单子（附件为进账单和支票存根）；再做一张手续费和购买承兑票的单子（附件为办理承兑的手续费单子、购买承兑票的单子和手续费的单子）；最后将办理银承的申请单附上已签收的承兑汇票的复印件和承兑的第3联以及收据，将以上的单据粘贴好后交送会计做账； （9）同通用流程中（5）。 4、农行办理银承具体流程

（1）-（4）同通用流程中（1）-（4）；

（5）根据以上准备的资料开立银行承兑申请书1份，银行承兑清单2份，银行承兑合同2份，权利质押合同2份（需要于总签字），权利质押清单1份（于总签字），定期存款账户申请书3个月6个月各一份，开立单位定期存单委托书3个月6个月各一份；

（6）将准备的资料盖公章法人章送交银行办理； （7）同通用流程中（5）。 五、办理银行授信

1、根据银行要求准备如下资料 （1）授信合同签订确认书；

（2）近三年财务审计报告、验资报告及近期报表；

（3）开户许可证、营业执照正副本、税务登记证（国、地）正副本、组织机构代码证正副本、贷款卡； （4）董事会决议（原件）； （5）公司章程； （6）综合授信申请书； （7）工商信息查询；

（8）法人、总会计师身份证复印件及简介； （9）银行所要求的其他资料。

2、资料收集齐全加盖公章上交银行等待审批。 六、办理银行承兑汇票贴现 1、民生银行

（一）、首次贴现所需资料

（1）申请人营业执照副本、正本复印件； （2）企业组织机构代码证复印件； （3）税务登记证（国、地）税登记证； （4）开户许可证复印件； （5）法定代表人身份证复印件； （6）贷款卡复印件及其密码；

（7）企业应提供前三年度审计报告及近期的资产负债表、损益表。 （二）、直贴所需资料 （1）经办人身份证复印件； （2）银行承兑汇票正反面复印件；

（4）相关的增值税发票复印件；

（5）填写完整、加盖公章和法人章的贴现协议（两份），交接表，审批书； （6）贴现凭证（每张银承票对应一张）加盖财务章、法人章。 （三）、代理贴现所需资料

（1）代理贴现协议（需贴现方、代理方、银行三方盖章）； （2）直贴所需资料中（1）-（6）。

住：代理贴现所有资料除代里贴现协议，其他资料均加盖代理方的章。 （四）、买方付息贴现所需资料

贴现所需资料同（二）、（三），其中（6）中的贴现凭证换成第三方付息票据贴现凭证，其他资料及要求参考（二）、（三）。 2、招商银行贴现资料 （一）、首次贴现所需资料

（1）申请人营业执照副本、正本复印件； （2）企业组织机构代码证复印件； （3）税务登记证（国、地）税登记证； （4）开户许可证复印件； （5）法定代表人身份证复印件； （6）贷款卡复印件及其密码；

（7）企业应提供前三年度审计报告及近期的资产负债表、损益表。 （二）、直贴所需资料 （1）经办人身份证复印件； （2）银行承兑汇票正反面复印件；

（4）相关的增值税发票复印件；

（5）贴贴现申请书 1式4份，加盖公章+人名章，贴现合同 1式4份，+特别提示；

（6）贴现凭证（每张银承票对应一张）加盖财务章、法人章1式2份（1份5页）。