金融机构内部人员职务犯罪透视

金融机构内部人员职务犯罪透视

近年来，金融机构内部人员违法犯罪呈逐年上升趋势，给国家财产造成了巨大损失，极大地损害了金融系统的信誉，已经成为制约金融改革和发展的重要因素。因此对金融机构内部人员职务犯罪进行分析研究, 积极探索预防对策，遏止金融机构内部人员职务犯罪案件的发生，应当引起高度重视。

一、当前金融机构的犯罪特点：

与其它领域和过去金融机构内部人员违法犯罪相比较，当前的违法犯罪具有涉及范围宽，造成损失大，犯罪手段技术含量高等特点。

1、涉及范围宽。从大量的案例来看，违法犯罪已经渗透到信贷、计划、会计、出纳、储蓄、国际业务等各个部门，涉及到从吸收存款到票据结算、发放贷款、出具信用证等各个环节，既有一般职工，又有分支行级干部。

２、造成损失大。金融机构内部人员违法犯罪基本都是故意犯罪，大多有周密的计划，详尽的规避准备，加之符号贷币又具有无特殊的物质形态，易携带、易洗钱等特点，使案发后抓获犯罪分子难、追赃难、造成损失大。

３、犯罪手段技术含量高。金融机构是专业性很强的专业，近年来，又大力加快电子化进程，在其中又溶入了很强的技术性。这就导致了内部人员利用职务犯罪兼有很强的专业性和技术性。违法犯罪活动暴露慢，侦破工作难度大，成为预防和打击金融违法犯罪的突出问题。有的利用计算机的作案方法，甚至是在犯罪分子交待后才得以彻底查清，取得证据的。

４、具有犯罪后潜逃等恶劣动机的多。从犯罪的过程和目的来看，过去金融机构内部人员犯罪往往大都有一个由浅入深、从过失到故意，最终不能自拔形成犯罪的过程。而最近几年的金融犯罪，相当一部分在第一次作案时，就具有窃取资金潜逃的明确动机。

二、金融机构内部人员职务犯罪的主要原因

最近几年，是金融机构发展较快的时期，在国家对金融机构进行大的改革和市场经济的形势下，内部人员违法犯罪比较突出的原因，是部分职工信念发生动摇，人生观错位，价值观扭曲，个人私欲恶性膨胀，利用了金融机构的管理跟不上业务发展，人员素质不齐，规章制度不全，管理工作不到位，操作不规范，以及未能适应市场经济新形势而形成的漏洞，主要体现在以下几个方面。

１、机构迅速发展，人员大量扩充，内部管理未能跟上。随着金融行业机构改革的深入，有的虽然制定了一些制度，也因为部分工作人员无起码业务素质而形同虚设，操作随意，管理混乱问题十分突出，给犯罪分子可乘之机。从而造成犯罪的发生。

２、技术进步加快，业务种类增加，制定制度不够及时。金融机构从过去" 一支笔、一把算盘、一本帐" 的简陋条件到现在的电子汇兑，全国联网。面对如此迅速的电子化进程，包括很多领导在内的大量职工感到茫然，疲于应付，往往对旧的程序、机型还没完全掌握，新的程序、机型又接踊而至，加上设计程序的不精通金融业务，熟悉金融业务的又不懂计算机，在防范措施并不完备，对电子化可能带来的风险认识不足的情况下，又要处臵大量日常工作，在管理上形成很大的空档，同时也在管理上出现了十分明显的薄弱环节，突出的表现在利用计算机的犯罪多，在新业务犯罪多上面。

３、忽视教育，轻视犯罪诱因，从而引发犯罪。在社会不良风气和腐朽思想的影响下，对重点岗位和重点人员缺少有针对性的教育管理措施，银行职工，尤

其是中、青年职工价值取向日趋复杂。如不把精力放在工作上，一门心思搞第二职业；进取心不强，沉溺于灯红酒绿的不正当娱乐中；缺乏吃苦创业精神，总想一夜暴富等。而与此相适应的学习教育、思想引导工作却相当软弱。很多单位，不敢理直气壮的讲大道理，不敢弘扬正气，不组织学习，纯粹用经济、行政手段实施管理，出现问题又不敢大胆处理，致使错误思想愈演愈烈，最终抵挡不住金钱的诱惑，铤而走险，走上犯罪道路。存在" 硬件设施不完善、网络监控不严密" 的状况。一是相当数量的经营网点设施简陋，办理储蓄业务没有配备专用微机，仍实行手工作业，容易发生随意改动原始凭证的情况；二是有的经营网点虽配有微机，一遇停电缺少自助供电设备，只得进行手工作业；三是大多数经营网点没有安装电子监控设备，不能对临柜人员与储户的储汇交易情况进行实景记录，发生问题后缺少对现场进行分析评判的依据，易于使作案分子产生逃避责任的侥幸心理；四是微机软件设计存在一定缺陷，对未设臵存款密码的储户，有的利用微机的冲正程序修改记录，而微机不能对这种逆反操作进行预警或限制。同时，有的对储户存款设臵密码的告知力度不够，给事后作案提供了可资利用的条件。

三、预防金融机构内部人员职务犯罪的对策建议。

预防违法犯罪，降低发案率，是一项综合性系统工程，结合金融机构内部人员违法犯罪的特点和形成原因，笔者认为，应该从开展教育、树立正气入手，遵循金融机构业务发展的客观规律，着眼制度和管理两个环节，确保金融机构稳健运行，确保资金营运安全。

第一、整顿机构队伍，严格选用标准。要实行从业" 准入制" ，严把上岗" 入口关" ，强化考试考核，坚持选用标准，防止思想品质不纯的人进入金融行业。同时，对现有的人员要进行清理和整顿，对不合格的要坚决予以辞退，消除隐患，纯洁队伍。

第二、加强思想教育，切实提高从业人员素质。对现有的和今后上岗的邮政储蓄人员，要采取集中培训、辅导报告、视听宣传、网络传输、座谈讨论、专题讲演、知识竞赛、考试考核等多种形式和方法，切实加强思想政治教育、职业道德教育、廉洁纪律教育、法制教育和警示教育，提高遵纪守法的自觉性，增强拒腐防变的免疫力，不断提高邮政储蓄人员的自身素质。

第三、抓好制度落实，加强监督检查。要不断完善人员管理、财务管理、凭证管理、微机管理、监督检查和考核奖惩等各种规章制度，更重要的是要采取上下结合、内外结合、自查与督查结合、定期与随机结合、普遍与重点结合等各种有效措施，把制度落实到每一个具体环节中，把责任定到每一个岗位的人头上，不断总结经验，创新方法，完善机制，不留空档。

第四、实行分类管理，落实监管责任。要根据经营网点多、设臵面广和人员复杂的实际情况，对网点和邮储人员进行状况排队，开展重点监控、一般监控和常规监控，实行分类管理，并根据网点和人员的变化情况进行调整，把定向管理和动态监督结合起来。同时，要落实" 分片包点定人" 的监管责任，实行同奖同惩，共担责任。

第五、配齐财务人员，规范操作程序。对网点临柜的业务人员，应实行会计、出纳、审核分设，坚持" 同一流程多岗作业" ，严禁" 一人当班独档一面" ，做到" 岗位分设、职责明细、前后衔接、相互监督" ，规范操作程序。坚持制度先行，新老搭配，严格养成，确保安全，使得新机构一成立、新业务一开展，就具有比较严格和正规的方法，有合乎要求的运行程序。在对软硬件设施进行技术改造和设备更新时，决策机构要加强技术和业务的密切结合，充分探讨可能出现的各种

问题，制定详尽的防范方案，强化对计算机业务的监督控制。执行部门要强化新技术、新设备的学习，普遍提高业务水平，尤其不能把熟练的操作局限在一两个人身上，对易发生经济案件部位的权力，进行分解和合理配臵，加强对行使权力的监督制约，规范权力的行使，防止滥用权力，遏制权钱交易。

第六、加强稽核监察力度，把好内部控制的最后关口。金融机构的纪检、监察稽核部门应充分发挥职能作用，积极推行灵活突出式稽核检查制度，采取定期与不定期相结合，对易发生案件的重要岗位、重点业务、重要空白凭证等进行检查。对有关人员可采用强制休假制，事前不打招呼，随时通知经办人员办理交接手续，调整工作岗位，全面检查其所经手的一切业务，及时发现问题，及时纠正问题，防止事态扩大，把损失减小到最低限度。对发生经济案件的部门，除追究当事人的主要责任外，对有关部门负责人和责任人也同样给予重处，以达到相互监督、相互制约的作用，实现权、责的有机结合。触犯刑律的, 应主动移交司法机关。