电算化教学软件操作
会 计 电 算 化 实 操 说 明
会计电算化通用教学软件练习题
1、以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。
启动系统管理系统注册管理员：admin 密码：空
权限操作员增加
（注）：001 用自己的名字 3、设置账套信息。为北京友联科技有限责任公司建立666号账套。启用日期为2006年1月。
4、设置单位信息。
单位名称：北京友联科技有限责任公司； 简称：友联科技 5、确定核算类型
本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目 账套主管：[001] 赵超
不选中“按行业性质预置科目”
6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。 7、确定编码方案。假设科目编码级次为4—2—2—2—2，其他编码级次采用默认值。 8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。 9、启用总帐子系统。
3——9操作步骤如下：
账套建立账套号：666账套名：北京友联科技有限责任公司启用时间：2006年1月点击下一步填好单位名称和简称下一步修改行业性质（选“新会计制度科目”） 账套主管：001，自己的名字不选择‘“按行业性质预置科目” 下一步选中“有无外币核算完成点击是可以创建” 第一级3改为4确认确认成功点击“是” 选中“GL” 日历：一月一日2006确定是退出
10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。
权限权限选择666账套王刚增加双击：总帐、UFO报表、现金管理确定退出
★一个账套可以设定多个账套主管，账套主管自动拥有该账套的所有权限。
11、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。
启动会计电算化通用教学软件进入注册（控制台）用户名：001密码：1账套：666（北京友联科技）会计年度：2006日期：2006-01-01
基础设置机构设置部门档案增加输入数据单击“保存”
基础设置机构设置职员档案
增加输入数据按回车键保存退出
基础设置往来单位客户档案点击“无分类” 增加输入相关信息保存退出
基础设置往来单位供应商档案点击“无分类” 增加输入相关信息保存退出
16、设置外币及汇率。
币符：USD 币名：美元 固定汇率 8.5
基础设置财务外币种类币符：USD币名：美元确认固定汇率记账汇率：8.5回车确认退出
基础设置收付结算结算方式增加输入资料保存退出
基础设置财务会计科目单击“不预置”增加输入数据 ★必须选择“不预置”，如选择“预置”，只有把账套删除重来。 ★“现金”只点“日记账”；“银行存款”要点击“日记账和银行账” ★在录入会计科目时，要小心并反复检查。 ★随时可以增加科目
19、指定“现金”和“银行存款”会计科目。
基础设置财务会计科目编辑指定科目现金总帐科目现金“＞”，同理，指定银行存款确定
基础设置财务凭证类别收、付、转确定输入资料退出
21、按18题的表格录入总帐期初余额。
总帐设置期初余额输入金额按回车确认
22、辅助科目期初余额录入。
双击“应收账款”绿色栏增加输入相关信息退出；同理输入其他科目余额。 ★当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可以按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。
23、试算平衡。
在期初余额录入中点击“试算”：借500，000=贷500，000确认
24、录入记账凭证。
总帐凭证填制凭证增加
★凭证输入必须按时间先后顺序录入
★共11笔凭证。付：3 ；收：2 ；转：6
★科目编码必须是末级的科目编码，既可手工输入，也可选择输入。 ★金额不能为“零”，红字以“-”表示。
1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。
借：营业费用（5501） 500
贷：现金（1001） 500 2）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。
借：现金（1001） 9 000
贷：银行存款——工行存款（100201） 9 000 3）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为40 000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。
借：库存商品——硬件（124301） 40 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 6 800 贷：银行存款——工行存款（100201） 46 800 4）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转帐支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。
借：银行存款——工行存款（100201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 000 5）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。
借：银行存款——中行存款（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 000 6）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。摘要：购光盘。
借：库存商品（124302） 5 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 850 7）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。 借：管理费用——差旅费（550203） 2 000
贷：其他应收款（1133） 2 000 8）、1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。
借：应收账款（1131） 23 400
贷：主营业务收入（5101） 20 000
应交税金——应交增值税——销项税额（21710102） 3 400 9）、1月31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。
借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品（124302） 8 000 10）、1月31日，结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。
借：主营业务收入（5101） 20 000 贷：本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000
管理费用——差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 500
11）、1月31日，结转本年利润。摘要：结转本年利润。 借：本年利润（3131） 9 500
贷：利润分配——未分配利润（314115） 9 500
25、查询未记帐的凭证。
总帐凭证查询凭证根据条件查询确认双击某一凭证就可以显示
26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。 文件重新注册进入“注册控制台”账套：666会计年度：2006日期：2006，01，31用户名：002确认
27、审核凭证。
总帐凭证审核凭证凭证类别：默认确认双击要审核的凭证无误后单击审核依次审核下一张审核完退出。 ★作废凭证不能被审核，也不能被标错
★审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
28、记帐。对24题录入的凭证进行记账。
总帐凭证记帐全选下一步下一步记帐确认：（注：借500，000=贷500，000）确定
★ 第一次记帐时，若期初余额试算不平衡，不能记帐 ★ 上月未结帐，本月不能记帐
★ 未审核凭证不能记帐，记帐范围应小于等于已审核范围 ★ 记帐过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记帐前状态”恢复数据，然后再重新记帐
29、明细帐的查询。
查询2006年1月份“应收账款明细帐” 查询2006年1月份“应收账款总账”
总帐帐簿查询明细帐按科目范围查：月份：2006，01确认。。单击“总帐” 可查三栏式总帐退出
30、部门总帐的查询。
查询“管理部—差旅费”
总帐辅助查询部门总帐部门三栏总帐科目：“550203差旅费；部门：管理部” 确定
31、结帐。
对2006年1月份总账进行结账。
总帐 期末结帐月份：2006，01下一步对账下一步结帐
★ 结帐只能有结帐权限的人进行 ★ 结帐前，系统要进行数据备份
注意：报表前的操作
财务报表确定关闭新建（默认report1）
32、设置报表尺寸：11行4列。 格式表尺寸行11列7确认
33、定义两个组合单元。定义“A1：D1”和“A2：D2”两个组合单元。 选中“A1：D1” 区域格式组合单元整体组合 同理“A2：D2”
34、画表格线。范围是A3：D11。
选中“A3：D11”区域格式区域画线网线确认
35、输入下面的报表项目。直接输入（同Excel操作）
资产负债表（简易）
编制单位：友联科技 单位：元
36、定义所有行高和列宽。 （行高：7；列宽：30） 选中所有行、列格式行高：7 ； 同理列宽：30 ★行高、列宽的单位为毫米
37、设置单元风格。标题文字：黑体、14号、居中。
选中“A1” 格式单元格属性字体图案：字体： 黑体，字号：14对齐：居中（都选）确定
38、设置关键字。（年、月、日）
选中“B2” 数据关键字单击“年”确定。同理：月、日
39、调整关键字位置。
年“－10” 月“15” 日“40” 数据关键字偏移输入相关资料确定
40、设置报表计算公式：
选中“B4”即货币资金期末数数据编辑公式单元公式定义公式按公式录入确认
同理输入其他公式。
★公式的录入必须在英文状态下输入，否则无效。
★ 单击“fx”按扭或双击某公式单元或按“=”键，都可以打开“定义公式”对话框
货币资金期末数＝QM（“1001”，月）＋QM（“1002”，月） 应收账款期末数＝QM（“1131”，月） 其他应收款期末数＝QM（“1133”，月） 库存商品期末数＝QM（“1243”，月） 固定资产期末数＝QM（“1501”，月） 累计折旧期末数＝QM（“1502”，月） 固定资产净值期末数＝QM（“1501”，月）－QM（“1502”，月） 资产合计期末数= QM（“1001”，月）＋QM（“1002”，月）+ QM（“1131”，月）+ QM（“1133”，月）+ QM（“1243”，月）+ QM（“1501”，月）－QM（“1502”，月） 短期借款期末数＝QM（“2101”，月） 应付账款期末数＝QM（“2121”，月） 应交税金期末数＝QM（“2171”，月） 负债合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月） 实收资本期末数＝QM（“3101”，月） 未分配利润期末数＝QM（“314115”，月） 所有者权益合计期末数= QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月） 负债及所有者权益合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）+ QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）
41、保存报表。
报表文件名：资产负债表 保存类型：*．REP 文件保存文件名（资产负债表）
★ 报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时调用 ★ “.REP”为会计电算化报表文件专用扩展名
42、录入关键字并生成报表。（2006年1月31日） 数据关键字录入年2006年1月31日确认是
★ 如果数据关键字录入为灰色时，只要点击编辑格式（数据状态）即
43、报表重算。数据表页重算是\数据整表重算是
44、以赵超的身份注册会计电算化通用教学软件系统。
45、输出往来帐。
输出“客户往来”和 “供应商往来”余额表 输出“客户往来”和“供应商往来”明细帐。
往来帐簿客户余额表客户余额表客户：育新小学确定确定（此时可以看到宏达公司的余额表）退出
往来帐簿供应商余额表供应商余额表供应商：北京讯达确定确定（此时可以看到深圳华光的余额表）退出
往来帐簿客户往来明细帐客户明细帐客户：育新小学确定确定退出 同理
46、往来勾对。
对需要进行两清勾对的客户（育新小学）进行勾对。
往来帐簿往来管理客户往来两清客户：育新小学；截止日期：2006.1确定两清：手工点击退出
47、往来帐龄分析。 输入查询条件： 查询科目：1131
截止日期：2006-01-31
帐龄期间：30；60；90；120；365 帐龄分析方法：按所有往来明细分析
往来帐簿往来管理客户往来账岭分析输入相关数据确定退出
48、打印往来催款单。 客户：宏达公司
截止日期：2006年1月31日 不包含两清部分
函证信息：请贵公司于2006年2月20日前到我财务科进行清账。 预览打印效果
往来帐簿往来管理客户往来催款单输入相关数据确定退出
★ 引入工资前必须查看“备份数据帐套”的属性是否为只读，若是只读必须 49、以系统管理员Admin身份注册系统管理，引入“工资实验帐套”备份数据，以帐套主管[001]赵超的身份启动会计电算化通用教学软件。 帐套引入教材附录配套试验备份帐套数据工资实验帐套 启动教学软件，就有工资、固定资产栏目
50、建立工资帐套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资帐套的启用日期为“2006—01—01”。
工资选：多个、人民币下一步点击是代扣税下一步下一步人员编码长度：3完成
根据提示先不建立工资类别。
（若上面的数据没正确，可以在“工资设置选项”更改）
51、设置人员类别：经理人员，普通员工。
工资设置人员类别设置增加：输入相关资料返回 ★帐套基础信息的设置必须在关闭工资类别的情况下进行
★ 上述资料可以直接输入，也可以通过重命名修改资料
53、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11。
工资设置银行名称设置增加银行名称：输入“工商银行海淀分理处” 账号定长为11 再把其他银行删除是返回
54、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。
工资工资类别新建工资类别输入在职人员下一步选中四个部门完成是
★ 工资类别建立完后自动打开，若要再建立其他工资类别 ，应先关掉当前工资类别，然后再建立
★ 如果在设置中没有显示人员档案和选项，可以点击工资类别，打开工资类别，在职人员就可以了。、
★ 若建立工资帐套初始资料需改的，可以通过“工资设置选项”修改
55、打开“在职人员”工资类别。
工资工资类别选择“在职人员”确定
提示：没有的人员在基础设置的职员档案中增加
57、在“在职人员”工资类别下，选择【例52】中定义的全部工资项目。
工资设置工资项目设置增加单击“名称参照”下拉列表框，选择“基本工资”选项，同理选择其他项目 并排序 最后“确认”
目中选“请假天数”，在运算符中选“*”，输入100公式确认确认 同理输入相关资料
公式Iff（人员类别＝“经理人员”，100，50）的含义，如果是经理人员交通补贴为100元，否则为50元。
工资业务处理工资变动直接输入数据退出否
提示：这里只需输入没有进行公式设定的项目，如基本工资、奖励工资和请假天数，其余各项由系统根据计算公式自动计算生成。
60、变动工资数据输入。01月份工资变动情况如下： （1）考勤情况：王刚请假3天。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。 工资业务处理工资变动直接输入考勤情况退出否
工资业务处理工资变动单击工具栏中的“数据替换”按钮在工资项目选“奖励工资”替换成“奖励工资+400”直接输入条件是：“部门”“ =”“ 销售部”确认是（系统提示有2条记录被替换，是否重新计算）是
61、数据计算与汇总。
在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“重新计算”和“汇总”按钮退出
62、设置计税基数1 600元，查看个人所得税。
工资业务处理扣缴所得税确认单击工具栏“税率”基数修改为“1600” 确认是
63、工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
输入相关数据完成
同理，输入应付福利费的分摊类型设置
64、分摊工资费用。
1）分摊应付工资，选择所有的核算部门，明细到工资项目。 2）分摊应付福利费，选择所有的核算部门，明细到工资项目。 工资业务处理工资分摊选择“应付工资” 选择所有的核算部门单击“明细到工资项目” 确定 同理，分摊应付福利费
65、生成凭证。
在“应付工资一览表”中单击“制单” 选择凭证类别“转”，然后“保存” 退出
同理，生成应付福利费凭证
提示：生成的凭证在自动传递到总账后，需要进行审核和记账。
66、用Admin的身份引入固定资产实验账套。用[001]赵超用户名登录，时间2006年1月1日。
帐套引入教材附录配套试验备份帐套数据固定资产实验帐套 启动教学软件，就有工资、固定资产栏目
单击固定资产是单击“我同意” 下一步下一步选中“本账套计提折旧” ；折旧方法：平均年限法 周期：一个月下一步自动编码：类别编码+部门编
码+序号；序号长度：3下一步固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧下一步完成是确定
提示：初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。
如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产菜单“固定资产设置
维护重新初始化账套功能”命令来实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。
退出
提示：1.资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同
2.类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空 3.已使用过的类别不能设置新下级
保存
同理设置其他折旧科目
存
同理，输入减少方式“毁损”的对应科目“1701 固定资产清理”
提示：在“增减方式”对话框中“对应入帐科目”输入栏单击“科目参照”按钮，单击“编辑“按钮直接增加以下科目。
净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法。
固定资产卡片录入原始卡片单击“交通运输设备” 确认输入相关数据保存确定
同理，完成其他固定资产卡片输入
提示：1.编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。
2.固定资产卡片录完后，可以通过卡片管理进行查询，并有删除功能。
72、1月20日，管理部购买复印机一台，价值20 000元，净残值率5%，预计使用年限8年。（输入资产增加卡片和生成凭证） 生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
（1）固定资产卡片资产增加选“02电子设备” 确认名称：复印机；部门：管理部；增加方式：直接购入；使用状况：在用；原值：20000；使用年限：8年；开始使用日期：2006-01-20 保存退出 （2）生成凭证：
固定资产处理批量制单全选制单设置输入相关数据 科目：1501制单选付款凭证保存退出
73、1月26日，销售部金杯小客车添置新配件10 000元。（输入原值增加卡片和生
成凭证）
生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
（1）固定资产卡片变动单原值增加输入卡片编号：00002；金额：10，000；变动原因：增加配件保存确定 （2）生成凭证：
固定资产处理批量制单全选制单设置输入相关数据 科目：1501制单选付款凭证保存退出
74、1月27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。（输入部门转移卡片）
固定资产卡片变动单部门转移卡片编号：00001；变动后部门：采购部；变动原因：调拨保存退出
75、75、计提折旧。（计提折旧和生成凭证） 生成凭证分录：贷：累计折旧
（1）计提折旧
固定资产处理计提折旧是是退出退出确定 （2）生成折旧费用分配凭证
固定资产处理折旧分配表凭证选“转帐凭证” 保存退出
76、1月31日，财务部毁损微机一台。（输入资产减少卡片和生成凭证） 生成凭证分录：借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产
（1）固定资产卡片资产减少卡片编号：00003；增加选减少方式：毁损确定确定 （2）生成凭证
固定资产处理批量制单全选制单设置科目：借：累计折旧
固定资产清理 贷：固定资产
制单选“转帐凭证” 保存退出
提示：本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。 资产减少需要通过制单生成相应的凭证。