盘活应收账款 提高现金流动性
盘活应收账款 提高现金流动性
在企业中，存在着这样一部分钱：商品（或是服务）已经给了客户，但是客户却没立即付钱，而是以赊欠的方式，双方在约定期限再进行结付。这部分账款，我们称之为“应收账款”。这个会计项目的出现，在一定程度上减轻了买房的资金压力，促成了卖方的销售业绩，使得卖方有效的扩大业务量和市场占有率。
然而，应收账款却也会对企业产生一定的负面影响。首先，营收账款占用了企业正常的现金流。短则三五月，长则半年都一年的应收账款很容易恶化成坏账、呆账，不利于企业的正常经营生产。其次，应收账款在很大程度上直接提高企业经营风险，造成信用评估机构无法准确评估企业信用，无形中会丧失很多成交、融资机会。那我们企业能否将这部分应收账款盘活起来，转化为企业生产经营的动力呢？【融资商学院】给大家介绍个方法：企业可以通过“应收账款质押登记”，把死气沉沉的“应收账款”转化为生机勃勃的流动资金，用以支持企业的发展。
“应收帐款质押”就是将企业的“应收账款债权”作为质押标的物，向银行等信贷机构申请贷款的行为。债务人在到期时偿还的账款，可作为偿还额冲抵贷款。
应收账款融资给中小企业带来的优势
1. 应收账款由于其金额确定，回收期限确定，不存在变现、跌价或自然损耗、贸易背景真实性易确定等特性，更适合作为银行融资的担保条件。避免了企业将自身的不动产作为抵押物进行融资。
2. 由于应收账款的信用基础是借款企业商业信用与买家商业信用的集合体，
其全
面推广能从宏观上促进企业的商业信用发展，有利于诚信守法市场经济的建立。
3. 应收账款是企业流动资产的重要组成部分，但其仍然在短时间内保持一定的存量，严重影响企业的现金流。而通过应收账款融资服务，可以将“一纸白条”转变为实实在在的现金，从而改善企业的财务结构，推动生产经营持续进行。
4. 增加了企业融资渠道，优化企业融资模式，缓解由于不动产担保贷款过度集中所引发的风险问题，促进经济协调发展。
应收账款质押融资的流程
银行 买方 卖方
1. 债权人与债务人通过协议或是合同的方式，产生债务关系；
2. 债权人向商业银行提出贷款申请，一般请款下，最高融资额度为应收账款总额的85%；
3. 商业银行审查应收账款项目下的产品是否已合格并验收、账款到期日、债务方资信情况、及债务方出具的“应收账款确认函”，明确三方责任；
4. 商业银行与债权人签订质押合同、发放贷款
5. 银行贷跨到期，债权人归还银行贷款（一般情况下，贷款到期日都早于应收账款到期日）。
6. 债务人偿还债款。