担保风险评估书(2011)
部门评审报告书
******公司于****年**月**日因 项目缺少流动资金,向我公司申请******万元贷款担保。我公司于 年 月 日进行了部门评审,提出如下评审意见:
一、担保项目基本情况
(一)企业基本情况
企业名称、注册资本(出资方式及比例)、地址(注册及实际经营地址)、成立时间、经济性质、行业、法定代表人、联系电话、经营范围。
(二)申请担保项目概况
受理日期、担保种类、申请担保金额、期限、担保贷款用途、主要还款来源。
(三)反担保措施及其他风险控制措施
二、申请担保企业资信评估
(一)企业基本情况分析
注册信息及其合法性、股权结构及主要股东简况、组织结构、人员素质、行业及主要营业范围、历史沿革及主要业绩等。
企业信用记录,包括银行借款是否按时付息、应付账款偿付情况、税务、海关、法院是否有其他不良信用记录等。
(二)企业经营素质及管理水平分析
1、企业经营素质
企业规模、对所在地区的影响、行业地位、技术装备和技术能力,研发能力、营销实力、地理位置及分布、企业发展战略与发展能力等。(主要是企业在生产经营方面的素质及实力)
2、企业管理水平
企业管理体制及管理制度,管理效率,企业重大事项决策程序;企业主要管理人员素质,包括法定代表人、总经理、财务主管人员等。
3、分析评价结论
(三)产品、市场及行业分析
1、分析内容
主要产品(业务范围及主要生产、经营产品),主要业务运作流程及结算方式;
企业所属产业在国际、国内市场中的地位,产业的竞争状况及生命周期位置,在未来市场中的地位,法律保障,社会地位及政策支持;
所处行业市场情况、竞争状况,企业未来市场计划及发展战略,企业产品组合、与业务协作单位及上下游产品单位的合作等;
主要产品技术及市场情况,产品特点、生命周期、技术水平、技术来源、产品知名度,产品市场定位(含市场范围、主要客户、销售方式及渠道等)。
2、分析评价结论
(四)财务分析
1、企业有无专门财会机构,财会机构的人数及其人员素质,企业财会报表是否经过审计,报表核算是否规范、完整、准确;
2、企业执行何种财务会计政策,包括存货计价政策、固定资产折旧政策、税务政策;
3、财务数据分析及经营状况、财务状况分析
(1)经济实力
企业总资产、净资产、有形净资产、注册资金等资产数量,与行业平均值的比较;
(2)资产结构及资产质量
各类资产占总资产的比率,或各类资产之间的比率,借以分析企业资产的流动性和承担风险的能力。
企业前两年及当期各科目具体数额,及其所占比例的变化趋势。总资产、总负债、所有者权益的数额及其相互比例,流动资产、固定资产、长期投资、无形及递延资产、流动负债、长期负债、所有者权益的具体科目。对金额较大或所占比例在10%以上的资产及负债科目要详细说明,计算变动幅度,分析造成变动的真正原因。
(3)经营效率
总资产周转率、固定资产周转率、流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转率。
(4)赢利能力
销售利润率、净资产利润率、总资产利润率、成本费用报酬率等,企业销售量及销售收入的构成及变动原因,销售成本的构成及变动原因,利润总额的构成及变动原因等。
(5)偿债能力
长期偿债能力:资产负债率、负债与所有者权益比率;
短期偿债能力:流动比率、速动比率、现金比率等;
以及企业经营活动现金流量净额变化情况,未来现金流量趋势。
(6)企业成长性
总资产增长率、净资产增长率、销售收入增长率、利润总额增长率、净利润增长率等。
(7)资金使用计划及还款计划
企业此次借款使用计划及还款来源,需求是否合理,还款计划是否可行。
4、经营财务状况分析评价结论
经营状况如何、各项财务指标如何、资产状况及负债率是否合理、销售及效益情况如何、未来现金流预测、偿债能力如何、资金用途是否真实合理、还款来源是否有保证等。
三、反担保措施评价
(一)反担保措施的形式
(二)可能存在的风险,包括反担保形式是否合法、能否对抗第三人、是否足额覆盖担保额、是否存在变现障碍等。
(三)反担保物的评估价值、可以设定的抵押比率。
(四)变现和追偿的可行性
(五)分析评价结论
有无法律风险、是否足额、是否易于变现等。
四、风险分析
(一)借款人信用风险
通过借款人信用记录、用款计划的真实性和可行性、近期投资计划分析借款人履约意愿;通过企业偿债能力、筹资能力及还款计划的可行性分析借款人的履约能力。
(二)信息不对称风险
核实企业申报资料的真实性,分析风险。
(三)行业风险和市场风险
(四)法律风险
项目及反担保两方面存在的法律风险。
(五)反担保措施保障力度不足的风险
(六)担保项目操作风险
担保项目实施过程中可能存在的监管方面的风险是否可控。
(七)风险分析评价结论
主要风险点及发生的可能性、主要风险控制措施、是否可行。
五、担保项目的总体评价
企业资信状况如何,偿债能力如何,反担保措施是否可行、项目风险大小。
是否同意提供担保。