140410日常财务支付管理制度

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日常财务支付管理制度

一、 借款

1、 借支出差款

(1)借款核准：公司员工出差需预支款项者，应事先填制《借支单》，连《出差审批单》按规定审批权限核批后，可办理借款手续；出差人借支的数额由出差审批人审批，但最终由财务（会计）主管根据实际情况核批，对3000元以上的借款，必须由总经理和财务（会计）主管共同审批。

(2)借款手续：提供经批准的《借支单》和《出差审批单》。

2、出差人员应于出差归来后五个工作日内及时向所在部门销差，并如实填报《差旅费报销单》和《出差汇报单》由所在部门负责人核签，由主管副总经理（总监）核审，总经理核批，及时办理有关报销手续。出差报销没有填写《出差汇报单》财务部门不准报销。财务部门对往来借款每季度清理一次，将清理结果及时书面通知其上级主管。在接到通知后一周内（无财务部门认可理由）仍不报销的，财务部门可扣发借款人工资，待报账时补齐。凡在财务有欠款未结清的，财务部门有权拒绝继续借款。

3、借支购物款

(1)购物核准：所有的日常消耗性物品的采购，均需填制《物品请购单》，并由各部门审核，200元以上的报总经理批准，由综合部安排采购，任何部门不得未经批准擅自采购消耗物品。

(2)借款手续：提供经批准的《借支单》、《物品请购单》方可借款。

(3) 购物人员应于购货后三个工作日内及时向所在部门办理报账手续，并如实填报《费用报销单》由所在部门负责人核签，由主管副总经理（总监）核审，总经理、会计主管核批，及时办理有关报销手续。财务部门对往来借款每季度清理一次，及时书面通知其上级主管。在接到通知后一周内（无财务部门认可理由）仍不报销的，财务部门可扣发借款人工资，待报账时补齐。凡在财务有欠款未结清的，财务部门有权拒绝继续借款。

4、 借支公关、市场费用

(1)借款核准：财务总监（会计主管）、分管副总经理（总监）审核、总经理审批。

(2)借款手续：提供经分管副总经理（总监）或总经理批准的《公关、市场费用申请报告》、《借支单》方可借款。

(3) 借支人员应于有关费用支付后三个工作日内及时向所在部门办理报账手续，并如实填报《费用报销单》，由主管副总经理（总监）核签，总经理、会计主管核批，及时办理有关报销手续。财务部门对往来借款每季度清理一次，及时书面通知其上级主管。在接到通知后一周内（无财务部门认可理由）仍不报销的，财务部门可扣发借款人工资，待报账时补齐。凡在财务有欠款未结清的，财务部门有权拒绝继续借款。

5、 借支定额备用金

(1)借款核准：公司总经理。

(2)借款手续：提供经批准可长期使用定额备用金的部门和人员名单，方可借用定额备用金。

6、 其他零星购物

小额零星（500元以下）购物不办理借款，员工办好后直接报销。

4.1.9 职工个人不得以任何名义（包括职工生活困难等）向公司借支。

二、 支付款项

1 、工程项目（包括采购大宗物资）付款

(1)付款依据：《正式合同》的付款条款、经集团财务审批的资金计划、公司财务（会计）主管和公司总经理签字的《付款审批单》。

(2)付款程序：主管人员提出付款申请——主管工程部门副总经理审核——财务人员验证合同——依据审批资金计划——财务（会计）主管审核——公司总经理批准——出纳付款。

2 、费用支出付款

(1)付款依据：有经手人、部门负责人、批准人签字的《费用报销单》，其中各种报销的发票、原始单据、附件必须符合财务的规定要求，对手续不齐或原始单据不符合财务规定的款项财务人员有权拒绝支付。

(2)付款程序：经手人填制《费用报销单》——部门经理签字——主管副总经理（总监）审查——依据审批资金计划——财务（会计）主管审核——总经理核准—出纳付款。

3、 固定资产购置付款

(1)付款依据：《正式合同》的付款条款、经公司财务审批的资金计划、公司固定资产主管部门和仓库《入库验收单》。

(2)付款程序：经手人填制《费用报销单》——固定资产主管副总经理（总监）签字——财务人员验证合同——依据审批资金计划——财务（会计）主管审核——总经理核准——出纳付款。

4、 非正常付款程序

(1)所有款项的支付最终的审批权限是总经理，在总经理外出期间，可由常务副总经理代签，同时向财务负责人说明授权情况。

(2) 若未授权，公司正常生产经营确需支付款项，由财务负责人电话请示，经同意后，方可付款，总经理回来后补签。

三、报账销账

1、差旅费用

(1)报账依据：《出差审批单》、《出差汇报单》、《出差管理办法》及审批资金计划。

(2)报账程序：出差人员填制《差旅费报销单》——部门经理签字——主管副总经理（总监）审查——财务（会计）主管审核——总经理核批签字——财务报账。

2、通讯费用

(1)报账依据：《通讯费用管理办法》、真实有效的通讯部门的单据。

(2)报账程序：费用报销填制《费用报销单》——部门经理签字——主管副总经理（总监）审查——财务（会计）主管审核——总经理批准—财务报账。

四、专项费用申请和开支

1、业务费用

业务部门（销售部、市场部、业务部）必须在年度费用预算范围内，每月初递交经过主管销售的副总经理批准的市场费用申请表，提出资金使用计划，交财务审批后，方可按批准的额度使用。

2、业务费用主要用于客户招待，为客户购买礼品等，禁止以此名义用于业务外招待和个人消费，否则财务可拒绝报销。

五. 附则

1、 本制度未尽之处，公司各相关职能部门可以在本制度规定的范围内制定相应的管理细则，并及时与财务部沟通。

2、 公司各相关部门可以对本制度的有关条款提出修改意见，报请财务部和总经理审议。

3、公司根据不同的发展阶段的管理要求对本制度进行修订、补充和完善，确保公司的管理制度与公司的战略目标相匹配，保证公司财务管理能对公司整体经营管理切实起到应有的监督促进作用。