成本管控暂行管理办法
CHC-CW-002-01
成本管控管理办法(试行)
《成本管控管理办法试行》由合川公司计划财务部制定，经公司相关领导会签完毕，现予以下发实施，望认真学习，严格贯彻执行。
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第一章 总 则
第一条 为了建立“全员行动、聚焦成本、结果导向、强力推行”的成本管控长效机制，使成本管控落地，实现过程管控，最终达到降本增效的目的，特制定本办法。
第二条 本办法着力解决的问题
一、明确各层级、各部门在成本管控中的职责
二、明确成本管控工作方式与管控流程
三、针对成本管控效果进行考核
第三条 本办法适用于本公司各部门
第二章 管控架构及各部门职责
第四条 成立公司成本管控考评小组
组长：总经理
副组长：主管经理
成员：各部门负责人、成本管理师、成本管理员
考评小组职责：
1、按总部、大区要求，对各工序成本管控工作进行抽查，提出整改意见
2、审核各工序降本目标
3、依据总部、大区、公司成本管控专项考评细则，对各工序成本管控工作进行考核评价，出具考评意见
4、组织召开成本对标会
第五条 计划财务部职责
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一、制定成本管控管理办法
二、督导、检查各工序推进、落实成本管控
三、组织成本、财务知识培训
四、对成本管理员出具考核意见
五、组织召开周、月成本管控分析会议
六、对本部门费用进行过程管控
第六条 矿山车间职责
一、对矿山成本进行过程管控，填报成本管控资料
二、负责矿山车间班组、岗位三级考核的方案制定与考核执行
三、组织召开日成本管控分析会议
四、参加周、月成本管控分析会议
五、对成本管控过程中提出的任务组织实施完成
六、对本部门费用进行过程管控
第七条 生产运行部职责
一、对发电、生料、熟料、水泥、骨料石粉各工序成本进行过程管控，填报成本管控资料
二、负责部门内部班组、岗位三级考核的方案制定与考核执行
三、组织召开日成本管控分析会议
四、参加周、月成本管控分析会议
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五、对成本管控过程中提出的任务组织实施完成
六、对本部门费用进行过程管控
第八条 设备部职责
一、对维修成本进行过程管控，填报成本管控资料
二、负责部门内部班组、岗位三级考核的方案制定与考核执行
三、参加矿山、生产运行部组织召开的日成本管控分析会议
四、参加周、月成本管控分析会议
五、对成本管控过程中提出的任务组织实施完成
六、对本部门费用进行过程管控
第九条 质量管理部职责
一、对配料成本进行过程管控，填报成本管控资料
二、负责部门内部班组、岗位三级考核的方案制定与考核执行
三、参加生产运行部组织召开的日成本管控分析会议
四、参加周、月成本管控分析会议
五、对成本管控过程中提出的任务组织实施完成
六、对本部门费用进行过程管控
第十条 综合管理部职责
一、对人工成本进行过程管控，填报成本管控资料
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二、负责成本管控考核在绩效工资中的兑现
三、负责成本管控任务单执行力的考核
四、参加月成本管控分析会议
五、对成本管控过程中提出的任务组织实施完成
六、对本部门费用进行过程管控
第十一条 安全管理部职责
一、对安全费进行过程管控，填报成本管控资料
二、参加月成本管控分析会议
三、对成本管控过程中提出的任务组织实施完成
四、对本部门费用进行过程管控
第三章 成本管控方式与管控流程
第十二条 各工序制定降本目标
各工序于每月25日前制定次月成本目标报成本管理师，成本管理师进行汇总、初审提报成本管控考评小组审议下发，在次月成本管控中作为目标参考值。
第十三条 成本管控模板填报
通过成本管控模板的填报，使工序长、部门负责人、主管经理、总经理及时了解成本发生情况，及时发现异常问题。
设备部填报相关资料提供给矿山车间和生产运行部，质量管理部填报相关资料提供给生产运行部；矿山车间、生产运行部、计划财务部参照总部给定模板填报成本管控资料，按流程和时间要求报公司内部相关部门、主管经理、总经理，
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按大区、总部规定按时报送大区企业管理部和总部预算管理部。
第十四条 成本管控分析会议
根据日常成本管控模板填报中发现的问题，及时通过碰头会议，沟通解决，进而实现过程管控，以保证实现降本目标。
成本管控分析会议分为日、周、月度会议，每次会议需有参会人员签到表，并形成会议纪要。
一、日成本管控分析会议：日会议内容主要包括日报表数据异常分析，上日会议问题落实情况，日成本管控总结分析，各工序需协调解决问题，会议安排工作及任务。
日成本管控会议具体事宜如下：1、参会人员：生产运行部部长、质检部工程师、设备部工程师、各工段工序长、成本管理员；2、会议时间：每日下午4点20分；3、会议地点：中控楼三楼会议室；4、会议主持及会议纪要：由生产运行部组织并出具会议纪要，将日会议纪要发参会人员。
二、周成本管控分析会议：周会议内容主要包括上周报表数据异常分析，上周会议问题落实情况；各工序上周管控情况分析总结，出具周成本管控问题清单，分析问题的解决措施、责任人、完成时限等内容。
周成本管控会议具体事宜如下：1、参会人员：主管经
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理、各部门部长、各工序长、成本管理员、成本管理师及相关工程师；2、会议时间：暂定于每周四下午1:30（视具体情况而定）；3、会议地点：综合办公楼二楼会议室；4、会议主持及会议纪要：由计划财务部组织并出具会议纪要，将周会议纪要发参会人员。
周成本管控分析会议资料由相关工程师、工序长及成本管理员出具，于周一下班前报送给成本管理师。
三、月成本管控分析会议：月会议内容主要包括上月报表数据分析；成本费用对标，降本目标实现情况；上月日、周会议问题落实情况；各部门上月管控情况分析总结；实际成本与账面成本差异分析；各工序责任成本、成本解析分析；各相关部门负责人对成本管控体系建设、实施、操作过程中存在问题及取得经验的总结；领导指示及工作安排等。
参会人员在原对标会议参会人员基础上增加各工序长和成本管理员。
月成本管控分析会议与月对标会议一起召开，视具体情况而定，会议资料由成本管理员出具，成本管理员需按计划财务部当月要求的时间上报。
第四章 成本管控考核
第十五条 成本管控工作亮点和合理化建议考核
一、对成本管控工作亮点进行奖励，对每项亮点视管控带来的效益程度奖励相关人员100-1000元。
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二、对成本管控合理化建议进行奖励，合理化建议包括管控方式、管控流程、调研分析等达到降本增效情况，对每项合理化建议视管控带来的效益程度奖励提出人员100-1000元。
三、各工序长负责统计收集汇总管理创新和合理化建议，每月3日前报成本管理师，于每月5日前提报成本管控考评小组进行审议确定奖罚金额，成本管理师汇总出具成本管控工作意见及管理创新征集表（格式见附件二：成本管控考核表中附表 2），经主管领导审批后于每月10日前报计划财务部负责绩效考核人员。
第十六条 成本管控培训考核
成本管控培训按双向、交叉培训的方式来进行，财务部负责成本、财务知识培训，生产部门负责生产知识、设备维修、物料平衡等方面培训，培训以正向激励为主，每月由成本管控考评小组根据实际需要确定培训内容，指定培训讲师，完成培训后，按照公司相关培训管理办法进行奖励。
第十七条 成本管控模板填报考核
一、对成本管控模板未按时填报进行处罚，将根据冀水渝合„2014‟36号文件中相关规定予以处罚。
二、各工序长负责对涉及本工序的相关人员进行考核统计，于次月3日前出具成本管控资料填报考核表（格式见附
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件二：成本管控考核表中附表1）报成本管理师，成本管理师负责对各工序长进行考核统计，成本管理师汇总出具成本管控资料填报考核汇总表（格式见附件二：成本管控考核表中附表3）经各工序主管经理签批后于每月10日前提交计划财务部负责绩效考核人员。
第五章 附则
第十八条 本办法解释权归计划财务部
第十九条 本办法自下发之日起执行，本办法与其他管理办法有矛盾之处，按照本办法执行。
第二十条 本办法为暂行办法，先试行，视实际情况再完善修订。
附件一：关于规范财务管理相关资料报送的通知
附件二：成本管控考核表
冀东水泥重庆合川有限责任公司 2015年9月23日印发
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