在全省进出口税收工作会议上的讲话

加强管理 狠抓落实推动我省出口退税工作再上新台阶
──XXX同志在全省进出口税收工作会议上的讲话

同志们：
　　今天我们召开全省进出口税收工作会议，主要任务是：贯彻落实全国会议精神，总结回顾去年、研究部署今年进出口税收工作，改进和完善出口退税管理，推动我省出口退税工作再上新台阶。省局党组和崇明局长对这次会议十分重视，崇明局长专门批示：“出口退税地方政府和纳税人都高度关注。这项工作必须进一步抓紧、抓细、抓实、抓好，不断解决新问题，开创新局面。”希望同志们认真贯彻落实崇明局长的批示要求，扎实做好今年的出口退税工作。下面，我讲三个问题，供同志们参考。
　　一、去年工作回顾
　　20XX年是我省全面贯彻国家出口退税机制改革的重要一年。一年来，在总局和省委、省政府的正确领导下，全省国税系统按照“加强管理、优化服务”的总体思路，以强化基础、规范管理为重点，努力提升出口退税管理和服务水平，圆满完成了各项工作任务，得到了各级党政、出口企业的高度评价。省委、省政府领导多次批示，充分肯定了我省出口退税工作。去年11月17日，XXX副省长在全省打骗领导小组会上指出：“出口退税工作真正做到了企业满意、政府部门满意”。12月21日，XXX副省长又在省局上报的《关于20XX年我省出口退税工作情况的报告》上批示：“今年我省出口退税进度快，数额大，服务优，企业满意。省国税局创新服务手段，积极争取特殊政策，深得企业好评和省政府的充分肯定。向同志们表示祝贺和感谢！做好明年出口退税工作，事关“十一五”开好局，事关全省开放型经济健康快速发展。望省国税局继续努力，争作更大贡献。”回顾去年的工作，主要取得了以下几方面的成绩：
　　（一）出口退税进度进一步加快。为确保全省外贸任务完成，省局把加快退税进度作为全年工作的重中之重，力求抓早、抓实、抓出成效。一方面，认真做好退税需求测算，积极向上争取指标，及时分解下达退税计划，不搞“一刀切”，确保各地需求。同时，注意掌握各地进度情况，调剂指标余缺，做好年终与金库对帐工作。另一方面，与财政、商务、海关、国库等部门密切配合，及时贯彻国务院下发的《关于完善中央与地方出口退税负担机制的通知》，出口退税退库办法改由中央统一退库，地方负担部分年终专项上解，减轻了地方财政负担压力，增强了退税资金保障。同时，各级国税机关强化大局意识、服务意识，帮助企业提高申报率，做到收单、申报、审核审批、退库“四个及时”，加快了退税进度，确保了当年出口企业出口货物应退尽退。据统计，去年全省当年出口已办理退（免）税的进度达9个月以上，20XX年全省共办理出口退（免）税33.5亿元，其中办理当年出口货物退（免）税25.12亿元，比上年增长18％，20XX年结转的8.38亿元已全部解决，没有出现因退税滞延而影响企业出口的问题，有力地促进了全省外贸和经济发展。原创文章，尽在文秘知音网络.com网。
　　（二）管理水平进一步提高。一是针对退税机制改革以来国家出台的一系列配套政策，各地认真组织学习、培训、交流和宣传；同时以规范机构设置、调整工作职能为契机，建章立制，完善管理措施，确保政策落实到位。二是省局将工作重心转向基层，加大调研和政策指导力度，深入重点地区和基础薄弱地区及部分重点企业，了解政策执行过程中出现的新情况、新问题。为规范管理，先后出台了一系列措施办法，如《四川省国家税务局出口退税档案管理办法（试行）》、《四川省小规模纳税人出口货物免税管理办法》、《四川省出口货物免、抵、退税管理规程实施办法》等，并对出口退税日常检查工作正式下文进行专题部署。三是提高了信息化应用水平。各地及时升级出口退税审核系统，开展技能培训。市、县两级税务机关有关人员都能进行受理申报、审核、审批、查询等操作，实现了市级数据的集中和共享。为减少企业往返税务机关的次数，降低退税成本，提高申报效率，在全省推行了出口退税电子数据“远程预申报”。目前已在大部分地区推广应用，企业对此反映较好。为推动“三大系统”整合工作，根据出口退税征、退税衔接的要求，提出了“关于综合征管软件上线后的出口退税省局级业务需求”，并进行了专题培训。此外，成都、德阳、南充和省局直属分局结合实际，运用信息化手段，在规范管理，优化服务方面取得了较好的效果。
　　（三）退税服务进一步优化。去年，各地国税机关采取灵活多样的方式，及时向企业提供政策服务，加强退税业务的培训辅导，提高企业的退税业务水平。建立与重点出口企业的沟通、反馈机制，主动为出口企业提供优质服务。部分地区在“一窗式”服务方面作了有益的尝试，有的地区在办税场所公开办理退税申报流程，有的将退税须知、服务承诺等制成“明白卡”发给企业。为掌握企业的动态变化，省局与省商务厅建立了信息交换制度，由商务厅定期将外贸企业登记备案情况的电子数据传递给省局，各级国税机关据此新办或补办了420余户出口企业的退税认定手续，跟踪并加强了对新办企业的政策指导。此外，省局急企业之所急，积极向总局反映企业重大退税遗留问题，得到总局特案审批，解决了东电、中电西南进出口公司对外承包工作项目退税问题，涉及退税金额近2370万元。为此，XXX副省长在省局工作专报上批示“向国家税务总局和四川国税局表示感谢”。
　　（四）防范骗税力度进一步加大。一是严格按初审、复核、审批程序，认真审核出口退税单证、信息，同时加强对生产型出口企业的生产规模和经营情况的实地调查，对外贸企业异地收购产品突增的，采取先函调，待核实无误后再办理退税的方法。按照总局工作要求，部分地区对当地出口异常增长的情况进行了全面核实，查明了原因。二是认真贯彻落实全省打骗领导小组会议精神，省局与省商务厅联合下发了《关于进一步加强防范和打击骗取出口退税工作的通知》，提出切实做好防范和打击骗税工作的具体要求。另外，为使各地及时掌握骗税新动向，省局将总局查处的骗税案件中骗税的特点、形式、手段及规律等归纳整理后分发各地。三是对我省几户接受虚开增值税发票涉嫌骗税的出口企业果断采取措施，及时收缴了已退税款236万元，移交稽查部门进一步查处，并停止办理有问题的退税申报，避免了国家税款流失。
　　在过去的一年里，各地充分发挥主观能动性，利用自身优势，因地制宜，在强化管理方面进行了一些有益的尝试和探索。其中，成都市在落实管理制度、主动防范骗税方面，德阳市在依托信息技术、促进精细管理方面，自贡市在生产企业免抵退税规范化管理等方面取得了积极的成效。在这次会上这些单位将作经验交流，希望同志们认真学习借鉴。
　　回顾去年的工作，之所以能够取得显著成绩，靠的是全省出口退税战线的同志们团结拼搏，锐意进取，扎实工作。在此，我代表省局党组和张崇明局长向你们，并通过你们向全省从事出口退税工作的同志们表示衷心的感谢和诚挚的问候！
　　在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到，我省出口退税管理工作与外向型经济迅猛发展的新形势还不相适应，还存在一些问题和不足：一是管理粗放，管理层次徘徊在较低水平上，管理方法、手段比较单一；二是管理基础薄弱，措施落实不够到位，征、退税管理仍有脱节；三是专门从事退税工作的人员数量明显不足，人员业务素质不高；四是各地管理水平差异较大，个别地区对加强出口退税工作的重要性认识不足，片面追求退税进度。这些问题都需要我们在今后的工作中共同努力，切实加以解决。
　　二、改进和完善出口退税管理是今后一个时期出口退税工作的主题
　　近年来，随着省委省政府“大经贸”战略的实施，外贸出口保持快速增长，对经济的贡献逐步提高。一是出口企业快速增多。截至20XX年底，有对外贸易经营资格的企业达到5349家，比20xx年增加4500家；有出口实绩的企业已达1569家，比20xx年增加了1000多家。二是出口规模不断扩大。“十五”期间全省外贸出口总额161.84亿美元，比“九五”期间的61.22亿美元超出100个亿，增长了1.6倍。三是对外贸易依存度越来越高，20XX年全省对外贸易与GDP的依存度为8.6％，比20xx年提高3.3个百分点。与此同时，我省出口退税额由“九五”的38.15亿元，一跃上升到“十五”的131.95亿元，增加了近94亿元，增长了2.5倍。全省办理出口退税认定的企业由20xx年的不足900家上升为近20xx家。通过上述数据，我们深刻感受到，随着对外贸易的增长速度不断加快，规模不断扩大，出口退税未来的工作更加繁重，任务更加艰巨，责任更加重大。
　　总局在这次全国会上提出了改进和完善出口退税管理的总体思路和基本要求，我们要认真领会，抓好贯彻落实。就我省而言，我想强调两点：
　　（一）对“就单审单”问题的再认识
　　单证审核是出口退税管理制度的基础，是审批出口退税的前提。单证审核通不过，出口退税就无从谈起。“就单审单”方法在过去出口企业户数少、税额小的情况下，对防止伪造单证型骗税发挥了积极而重要的作用。但随着出口退税工作内外部客观环境的变化，单纯的“就单审单”方法逐渐暴露出先天的不足与缺陷。横向看，出口额和出口企业户数的迅速增长，使退税审核量大幅增加，在人手少的情况下，“就单审单”占用了绝大部分时间和精力，退税人员无暇落实其它重要的管理职责，退税管理处于比较薄弱的状况。纵向看，生产企业出口越来越多，退税管理已前移至征收环节，单靠“就单审单”已无法解决征、退税脱节等深层次管理问题。此外，近两年骗税手法翻新，团伙作案增多，手段隐蔽，查处难度加大。骗税分子都是利用形式真实的退税单证掩盖其虚假的实质，而现行的“就单审单”对于形式真实、内容虚假的骗税缺乏防范能力，因此仅仅靠单证审核是不够的。如何有效防范骗税是退税管理中的难点和焦点，这些问题给管理工作带来了新的挑战。
　　除上述客观因素外，从主观上讲，“就单审单”问题的存在还由于我们的懈怠思想和封闭意识。懈怠思想就是仅仅满足于“就单审单”，认为审核完单证和信息，办理了退库，就尽到了责任，完成了任务，甚至有“除了审单还能干什么”的想法。封闭意识就是退税部门自成“独立王国”，与其他部门割裂开来，表现出两种倾向：一种是大包大揽，凡涉及退税的工作，都由退税部门完成，征税部门人员不会干，也不愿意学，使退税工作成为“孤岛”。一种是甩手不管，如生产企业免抵退税审核工作移交给县区局，企业日常管理工作交给税源管理部门后，一些退税部门的同志就觉得万事大吉，过问较少。这些思想意识成为我们改进和完善管理工作的最大障碍。因此，要彻底改变这样的思想观念，扭转坐在办公室单纯“就单审单”的做法，加强征、退税衔接，全面发挥管理职能作用，提高出口退税工作管理水平。
　　（二）当前应重点解决的几个问题
　　出口退税管理的目的是正确执行出口退税政策和化解骗税风险。单证审核有其重要性和必要性，但它并不是出口退税管理工作的全部内容。要解决“就单审单”、“重审核，轻管理”这一长期困扰出口退税工作的难题，就要从科学化、精细化管理的要求出发，全面加强出口退税管理工作。必须优化现行出口退税管理模式，改进管理方法，明确征、退税部门的职责划分。充分利用信息技术，改进审核、审批流程；充分借助基层征管力量，分流审核工作；充分发挥税收管理员的作用，有效掌握退税企业的基本情况，在缓解退税部门审核工作压力的基础上，把退税管理人员从审单工作中解放出来，赋予其退税管理职能和责任，着重加强日常管理和分析评估，建立退税预警机制，通过综合分析，发现疑点，有效防范骗税，才能不断提高出口退税管理水平。
　　实现高效管理、精细管理是做好出口退税管理工作的治本之策。在探索退税管理科学化、精细化的新路子方面，应注意解决以下几个问题：
　　第一，要进一步明确出口退税岗责分工。出口退税岗责分工的重点是科学合理配置出口退税工作力量，退税审核工作主要由县区国税局完成，退税管理职能由市州国税局承担。目前，各地对生产企业免抵退税的管理模式已基本调整到位，即由县区局负责审核、市州局负责审批，并初步规范了市、县区局两级退税岗位设置和工作流程，为下一步构建科学的出口退税岗责体系打下良好基础。今后还要继续做好以下工作：一是市州局要加强对区县局出口退税业务的指导和监督。出口退税工作政策性强、操作复杂，生产企业“免、抵、退”审核工作交给县区局，仅仅依靠移交期间开展的短期培训和业务指导是不够的，要把对县区局的出口退税业务指导和监督作为市州国税局退税部门的一项长期工作来抓。二是县区局要狠抓出口企业日常管理工作的落实，重点是落实税源管理部门对出口企业的日常管理。出口企业作为纳税人，其户籍管理、税源监控和纳税服务等基础管理工作，在税收管理员的工作职责范围之内。但是，对出口企业的日常管理内容还不够明确，有必要明确税收管理员的出口退税日常管理工作职责，基本职责包括实地了解出口企业生产经营情况、财务核算情况，核实出口企业出口退税申报情况，退税政策宣传和辅导，掌握所辖出口企业户籍变动情况。三是密切各环节工作的衔接配合。出口退税工作是一项全局性工作，需要各级国税机关、各个业务部门各司其职、紧密配合，退税部门要主动搞好协调，争取各方面的支持。要加强县区局征退税部门的衔接，相互沟通情况，及时传递反馈征退税数据，提高退税审核质量和工作效率。要加强税源管理部门与县区局退税部门的衔接，把审核与日常管理相结合，退税部门可根据税源管理部门掌握的情况有针对性地强化审核工作。要加强市州局与县区局退税部门的衔接，提高审批反馈效率，加强对基层税务机关审核中容易出错的退税单证的复查，减少工作差错。要加强与信息、计统、稽查等部门的衔接，做好审核系统维护、信息数据整合、票表管理和出口企业重点检查工作。四是强化市州局的退税管理职能。市州局退税部门的工作重点是负责出口退税管理，要设立专门的管理岗位，确定专门人员实施出口退税管理工作。出口退税管理工作具体包括：出口退（免）税政策业务指导，对政策执行情况进行跟踪调查，研究制定各项管理制度，堵塞管理漏洞；进行出口退税综合数据分析、审核系统的升级维护和电子信息的管理，利用综合征管软件、出口退税审核系统电子数据，采取有效的技术手段和方法，主动对本地出口、退税、购货等数据进行综合分析；开展出口退税调查和检查，对分析发现的疑点进行调查核实，组织基层征管机关进行日常检查，对已退税的资料进行定期抽查，发现涉嫌骗取出口退税的，移送稽查部门立案检查。
　　第二，严格审核管理，加强分析调查。一方面，强化源头控制，实地考察出口企业生产经营等基本情况，杜绝虚假企业产生。建立约谈制度，采取与重点企业、新办企业负责人约谈方式，构筑宣传、管理、监控的第一道防线。另一方面，规范疑点标准，防止在人工、机器审核“疑点挑过”中的随意性。加强分析调查，对新办企业和增长异常企业，通过实地调查和备案单证核实，了解企业是否从事违规经营行为和“买单业务”。严格把好审核关，健全内部监督和制约机制。
　　第三，积极推行科学化、精细化管理。首先，以信息技术为依托,运用科学管理理论，优化出口退税工作流程，做到分工合理、岗责清晰、流程顺畅和运作高效。其次，充分利用“三大系统”整合后的信息数据，加强出口退税宏观监控分析和综合评估，逐步建立监控评估指标体系，做好出口退税的事前分析、事中监控和事后核查，及时发现异常情况，主动防范骗税。各地可结合实际，从简单的指标入手，切实开展数据分析和异常情况调查工作，通过实践来验证分析指标的效果，不断予以补充改进，提高宏观监控分析水平。
　　三、努力完成今年的出口退税工作任务
　　今年是“十一五”开篇之年，做好出口退税工作意义重大。从我省情况看，一季度退税各项工作开局较好，全省共办理出口退（免）税8.84亿元，同比增长18.8％，上年结转的8.38亿元全部解决。在后三个季度里，各级国税机关要认真贯彻全国会议精神，不断加强管理，加快机制制度建设，积极探索改进和完善管理的措施办法，进一步提升信息技术应用水平，加大防范和打击骗税力度，努力提高出口退税管理的质量和效率，圆满完成全年工作任务。
　　（一）积极改进和完善出口退税管理工作。全面改进和完善出口退税管理是今后一段时期出口退税工作的中心，各地税务机关要围绕这个中心，主动探索，积极推进。一是认真贯彻落实全国会议精神。抓紧组织力量，针对会议确定的出口退税管理改革的各项内容，结合实际和出口退税管理存在的薄弱问题，研究制定具体贯彻意见，狠抓落实。二是加强机制制度建设。按照总局、省局出台关于岗位职责、管理规范方面的文件要求，完善出口退税相关工作制度，把出口退税审核工作和管理工作具体化、制度化、规范化。三是加强调研。广泛听取基层税务机关的意见，根据本地机构、人员、管理等实际情况，将改进和完善出口退税管理的工作稳步推进，对贯彻执行中出现的新情况、新问题，及时报告给省局。四是抓出成效。切实采取措施，改变出口退税工作单纯“就单审单”的状况。尤其是市州局的退税部门，要充分发挥积极主动性，在强化退税管理职能方面要取得明显进展。五是慎重处理审核、审批权下放问题。去年，省局明确生产企业“免抵退”的审核权下放到县区局，目前正处于磨合运行期，要实现正常运转还需要做大量细致工作。因此，对审核、审批权限下放，要积极稳妥，待总局明确具体试点实施方案后，省局再提出具体贯彻意见。
　　（二）努力提高出口退税信息化的综合应用水平。出口退税工作要提高管理水平，需要信息化的综合运用作为支撑。今年在退税信息化应用上，力争在以下三个方面有所突破：第一，充分利用“三大系统”的整合，让基层把相关信息数据真正用起来，把征、退税信息数据脱节的问题解决好；第二，通过对信息数据的综合运用，促进退税管理。今年，省局将总结并推广德阳市国税局使用的“出口退税辅助管理系统”，用电脑自动监控取代人工查询管理，按照计算机产生的信息提示，实施催收催报、延期备案、视同内销征税等业务管理。第三，拓展出口退税“远程预申报”功能，优化退税服务。省局将在去年推广出口退税“远程预申报”取得成效的基础上，并借助于南充市国税局优化退税服务的成功做法，从解决传统出口退（免）税服务受时间和空间限制的难题入手，进一步探索实践，为出口企业搭建一个出口退税综合信息服务平台，通过这个互动式的平台，不仅可以提供远程申报、审核信息反馈的自动服务，而且可以实现相关退税法规查询、税法宣传、政策指导、业务指南、疑难解答、骗税举报、工作通知、信息提示等出口退（免）税的专业化服务。
　　（三）继续保持高压态势，狠抓防骗措施落实。各地在出口退税管理中，要强化严厉防范和打击骗取出口退税的工作观念，坚持“防打结合”。一要对骗税迹象保持警惕，密切关注和分析骗税新动向、新特点，把防范的措施和办法落实到日常管理各个环节中。二要认真贯彻《国家税务总局、商务部关于进一步规范外贸出口经营秩序切实加强出口货物退（免）税管理的通知》文件精神，既要对出口企业做好政策宣传解释工作，引导出口企业从事正常的出口贸易，杜绝七类不规范经营行为，又要尽可能地了解和掌握出口企业有关业务经营情况，研究加强控管的具体措施和办法。同时，要认真落实单证备案制度。单证备案是在原来单证审核不变的前提下，为解决难以确定的货物资金流向而增加的一项事后管理措施，因此各地必须将出口企业的备案单证纳入日常管理，不能备而不查，流于形式；三要重视和加强出口货物税收函调工作。出口货物税收函调制度是加强征、退税部门工作衔接的重要手段之一，各级税务机关要真正重视起来，研究措施和办法，进一步明确征、退税部门在函调工作中各自的职责，落实过错追究制。征税部门要树立大局意识，全局观念，本着对工作高度负责的态度，对要求协查的企业实地核查，全面掌握和了解企业的生产经营、出口货物成交、资金流向、纳税等情况，确保回函及时、回函内容真实准确。对这项工作，省局将进一步研究可行办法，必要时将根据我省各地回函率高低进行排名、通报；四要开展退税预警工作。为了增强防范骗税的主动性，这次会上省局提出了退税预警指标的设想和基本思路，请大家讨论。各地回去后，一定要结合本地实际情况，充分利用已有的出口、征税信息，尽快将退税预警工作开展起来，及时进行监控和动态分析，查找疑点，排查问题。各地可先确定1－2户出口企业进行尝试，通过“解剖麻雀”，探索一些在日常审核管理中如何发现疑点线索的方法，做到心中有数；五要加强对新成立或新发生出口业务企业的防骗意识教育和日常监管；继续坚持对收购农副产品出口或农副产品加工企业退（免）税情况的重点核查，探索监控监管的有效办法；要坚持省外敏感地货源协查函调制度，密切征、退、查部门的协作，发现骗税线索及时提供给稽查部门，并积极配合查处。
　　（四）优化服务办法，加快退税进度。从一季度退税情况看，当年货物出口的退（免）税只办理了4600万元，全省的平均进度不理想。对此，各地要保持清醒头脑，改变“先松后紧”的做法，集中精力，深入基层和企业，查找问题，分析原因，尽快拿出解决的办法措施，切实加快退税进度。同时，也要注意结合当地外贸出口进度情况，加强退税计划需求测算分析的科学性、严谨性和准确性。在日常工作中，要结合全省组织开展的“为纳税人服务，让纳税人满意”活动，继续推行“阳光退税”，对企业需要了解的事项，如办理程序、管理要求、政策变化、服务承诺等尽可能地公开告示。在严格管理的前提下，合理简化办税手续和程序，缩短内部审核审批的流转时间；加强对企业的政策业务宣传和培训辅导，定期或不定期走访企业；进一步密切部门间协作配合，共同研究解决加快退税进度的困难和问题。原创文章，尽在文秘知音网络.com网。
　　（五）加强干部队伍建设。出口退税管理改革能否顺利推行，关键在于出口退税队伍的素质高低。要以人为本，不断加强干部队伍建设。一是加强业务培训，提升业务素质。改进和完善出口退税管理，下放出口退税审核权限，强化出口退税管理职能，将有越来越多的国税干部投入到出口退税工作中，迫切需要强化各级出口退税岗位人员的能力培训。不仅退税部门干部要不断更新知识，基层税务干部也需要了解退税政策，熟悉退税业务。省局今年把出口退税培训作为重点项目，准备对市州局和部分县区局的退税业务人员开展培训，培养“种子选手”，“以点带面”。各地也要拓宽培训渠道，加大业务培训力度，积极开展岗位练兵，提高国税干部的退税政策业务水平。二是加强职业道德教育，提升政治素质。出口退税工作是“苦活”，责任重、事情杂、要求高，必须要有高度的事业心和责任感，才能把工作做细做好。各地税务机关要加强理想信念和职业道德教育，引导干部树立正确的世界观、价值观、人生观，按照“聚财为国、执法为民”的要求，切实做到为政清廉，培养和造就一支政治过硬、业务熟练、作风优良、能打硬仗的退税队伍。
　　同志们，今年出口退税工作头绪多，任务重，我们一定要围绕总局工作主题，突出重点，狠抓落实，继续发扬敢打硬仗的工作作风，振奋精神，积极进取，不断开拓，努力把我省出口退税工作提高到一个新的水平。