资产负债表的填列
资产负债表的填列
一、资产
1. 货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)科目期未借方余额合计数
2、交易性金融资产=交易性金融资产科技期未借方余额
3、应收票据=应收票据科技期未借方余额-按应收票据计提的坏账准备科目期未贷方余额
4、应收账款=应收账款所属明细科目期未借方余额+预收账款所属明细科目期未借方余额-按应收账款计提的坏账准备科目期未贷方余额
5、预付账款=预付账款所属明细科目期未借方余额+应付账款所属明细科目期未借方余额-按预付账款计提的坏账准备科目期未贷方余额
6、应收利息=应收利息科目期未借方余额-按应收利息计提的坏账准备科目期未贷方余额
7、其他应收款=其他应收款科目期未借方余额-按其他应收款计提的坏账准备科目期未贷方余额
8、应收股利=应收股利科目期未借方余额-按应收股利计提的坏账准备科目期未贷方余额
9、存货=(材料采购(计划成本)+在途物资(实际成本)+原材料+周转材料(包装物、低值易耗品)+生产成本+制造费用+库存商品+发出商品+委托加工物资+委托代销商品+受托代销商品+分期收款发出商品+自制半成品)科目期未借方余额合计数+(-)材料成本差异(加借余减贷余)+(-)商品进销差价(加借余减贷余)-受托代销商品款科目期未贷方余额-存货跌价准备科目期未贷方余额
10、一年内到期的非流动资产=长期股权投资“一年内到期的长期股权投资期未借方余额”+长期待摊费用“一年内到期的长期待摊费用期未借方余额”+一年内到期的可供出售金融资产期未借方余额+一年内到期的持有至到期投资期未借方余额+一年内到期的长期应收账款期未借方余额
11、可供出售金融资产=可供出售金融资产科目期未借方余额-一年内到期的可供出售金融资产期未借方余额-可供出售金融资产减值准备科目期未贷方余额
12、持有至到期投资=持有至到期投资科目期未借方余额-一年内到期的持有至到期投资科目期未借方余额-持有至到期投资减值准备科目期未贷方余额
13、长期股权投资=长期股权投资科目期未借方余额-一年内到期的长期股权投资科目
期未借方余额-长期股权投资减值准备科目期未贷方余额
14、投资性房地产=投资性房地产科目期未借方余额-投资性房地产累计折旧(累计摊
销)科目期未贷方余额-投资性房地产减值准备科目期未贷方余额
15、固定资产=固定资产科目期未借方余额-累计折旧科目期未贷方余额-固定资产减
值准备科目期未贷方余额
16、在建工程=在建工程科目期未借方余额-在建工程减值准备科目期未贷方余额
17、工程物资=工程物资科目期未借方余额-工程物资减值准备科目期未贷方余额
18、固定资产清理=固定资产清理科目期未借方余额(贷方用负数填列)
19、无形资产=无形资产科目期未借方余额-累计折摊销科目期未贷方余额-无形资产减值准备科目期未贷方余额
20、开发支=开发支出(资本化支出)科技期未借方余额
21、长期待摊费用=长期待摊费用科目期未借方余额-一年内到期的长期待摊费用科目期未借方余额
22、商誉=商誉科目期未借方余额
23、递延所得税资产=递延所得税资产科目期未借方余额
二、负债
24、短期借款=短期借款科目期未贷方余额
25、交易性金融负债=交易性金融负债科目期未贷方余额
26、应付票据=应付票据科目期未贷方余额
27、应付账款=应付账款所属明细科目期未贷方余额+预付账款所属明细科目期未贷方余额
28、预收账款=预收账款所属明细科目期未贷方余额+应收账款所属明细科目期未贷方余额
29、应付职工薪酬=应付职工薪酬科目期未贷方余额(借方余额用负数填列)
30、应交税费=应交税费科目期未贷方余额(借方余额用负数填列)
31、应付利息=应付利息科目期未贷方余额
32、应付股利=应付股利科目期未贷方余额
33、其他应付款=其他应付款科目期未贷方余额
34、一年内到期的非流动负债=一年内到期的长期借款期未贷方余额+一年内到期的应付债券期未贷方余额”+一年内到期的长期应付款期未贷方余额
35、长期借款=长期借款科目期未贷方余额-一年内到期的长期借款期未贷方余额
36、应付债券=应付债券科目期未贷方余额-一年内到期的应付债券期未贷方余额
37、长期应付款=长期应付款科目期未贷方余额-一年内到期的长期应付款期未贷方余额
38、专项应付款=专项应付款科目期未贷方余额
39、预付负债=预付负债科目期未贷方余额
40、递延所得税负债=递延所得税负债科目期未贷方余额
三-所有者权益
41、实收资本=实收资本(股本)科目期未贷方余额
42、资本公积=资本公积科目期未贷方余额
43、盈余公积=盈余公积科目期未贷方余额
44、未分配利润=本年利润科目期未贷方余额(借方余额用负数填列)+利润分配科目期未贷方余额(借方用负数填列)