资本性拨款申请程序
程序
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版本号 01
过程领导
陈学智
温树泽
修订日期 2011年2月28日
批准
孙世塔
发布
修改内容描述 首次发布
1.0目的
本程序规定了针对新投资项目,主要项目修正或新提议投资方案而完成获得资本性拨款申请的工作步骤。
2.0范围
本程序适用于长春一汽富维汽车零部件股份有限公司所有区域。
3.0职责
投资提议者负责确定所需资产对象,收集相关信息,要取得一汽富维管理机构批准,董事会批准(根据要求)。 产品财务经理/财务经理/总监负责组织完成资本性拨款申请一揽子表格.包括: • • • • • • •
财务评价表
全部项目投资成本概要表 资本性拨款申请表 项目执行摘要表
产品成本基准分析表(如有要求) 董事会分析(如有要求)
已批准的新产品运作项目商业计划的复件
产品财务经理当其支持核心产品项目时，负责完成资本性支出申请的文件包。
产品财务经理/财会经理/控制员还要负责,接受拨款申请批准的通知和将其归档于资本性拨款申请一揽子表格中。
4.0流程
流程
文件
资源
备注
主 控 文 件 以 电 子 版 本 保 存 并 供 全 体 小 组 成 员 使 用
主 控 文 件 的 打 印 件 仅 作 参 考
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资)提议人.。这个程序是为了同一个程序用于新资本性项目批准请求，版本更新主要在项目费用要超过原批准金额10％和超过的金额希望大于5万美元。
4.2 4.3
收集信息:资本性开支拨款请求的提出者要求收集信息,去开展申请资本性支出的工作。
全部项目投资成本概要表:产品财务经理/财务会计经理/控制员负责完成全部项目开支概要表.它包括: •
工装和设备
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• 4.4
建筑物资本开支
完成“项目执行摘要表”:产品财务经理/财务会计经理/控制员负责完成对资本需求的项目执行摘要表。 4.5
完成财务论证概要表:产品财务经理/财务会计经理/控制员负责完成财务论证概要表其中包括： • • • •
资本性费用支出 生产周转资金需求 投资总额
项目的净现金流量
4.5.1当遇到租与买工作指导书的分析，则必须对此完成分析。
4.5.2财务会计经理/控制员模拟财务论证要对比公司财务目标和考虑到本地区风险和特殊情况，参考地区
风险与投资成本方针。
4.6完成资本性投资拨款申请:财务会计经理/总监负责完成资本性拨款申请表格.包括:
• • • • • •
财务评价表和全部项目投资开支概要表 费用分类表 项目说明书 利益/阐明 替代方案 审批(签字)手续
4.7用于制造产品;确定这项资本需求,是否被用作有助于一个将要生产制造的产品。
4.8完成产品成本基准分析表:如果这拨款申请是给自己生产的产品，产品财务经理/财务会计经理/总监负责则完成这产品成本(产量,销售额,边际贡献等)基准分析表外，其应该包括如下:
• • • •
财务概要
项目业务计划(分开目前和生产制造开始期) 给会议讨论目标的战术计划
已批准的新产品运作项目商业计划的复件
4.9有否工装投资申请；明确投资拨款申请有否需要工装。必须先进行工装投资授权申请。参考工装和夹具授权表。
4.10增加工装授权申请：工装投资申请必须和投资拨款申请结合一起，反映出来。
4.11获得资本性拨款申请批准:公司总监，业务单位总监或按客户(业务单位)总经理应保留资本性拨款申请清单。清单包含申请批准的签字，也须包含最终申请的批准人。工程的启动应使用此清单，去完成申请批准的签符。对于那些跨部门/业务单位的，公司总监，业务单位总监或客户业务单位总监应按适当的参考资本性拨款申请工作程序清单完成审批手续。
4.12申请董事会批准:确认是否需要董事会批准，如有授权申请需按参考资本投资的公司程序。
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4.13是否涉及另外操作部门:确定资本投资拨款涉及汽车业务的另外部门吗
4.14完成董事会分析:如果资本拨款表影响涉及在汽车业务的其他需操作部门,产品财务经理/财务会计经理/
总监还需完成董事会分析包括如下:
• • • •
客户摘要和生产制造策略 投资项目概要
项目寿命周期的财务摘要 供应商分析表
4.15管理批准：提案人必须从汽车业务管理部门，获得拨款申请的适当批准。参考资本投资申请的公司程
序。
4.16如果需要董事会批准，这提案人必须从董事会取得对投资拨款申请。参考资本投资申请的公司程序。 4.17收到批准的通知:财务总监收到批准的资本拨款申请表,并通知被批准的投资提案人和发出一个已批准的
拨款申请表的复印件到该地方财务部负责人。开始按建立和业务单位的筹资流程(公司流程)或筹措资本费用工作指导进行工作。
4.17对资产拨款申请表归档:财务总监把资产拨款申请表归档
5.0 记录/登记表
资本拨款申请表由财务总监归档保存。 董事会分析表格由财务总监保存。 工装和夹具授权表由项目经理保存。
资本拨款申请程序清单由(公司分部)总监，业务单位总监或按客户(业务单位)总经理保管.
6.0 参考文件
资本性拨款申请表(FW-FLS-FR-08-01-CH) 业务计划表（FW-FPLS-FR-06-01-CH） 资本性拨款申请表(FW-FLS-FR-08-01-CH) 资本性投资拨款申请工作程序(区域) 建立和业务单位的筹资流程(区域)
资本性费用支出工作指导书(FW-FLS-WI-08-01-CH) 租与买工作指导书(FW-FLS-WI-09-01-CH) 地区投资成本和风险指南(FW-FLS-GL-27-01-CH) 工装和夹具授权表(FW-FLS-GL-27-01-CH) 阶段2：设计和开发程序(FW-FPLS-PR-02-CH)