公司财务费用报销制度最新
费用报销及管理制度
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,统一各部门的报销程序,提高财务管理水平,合理控制费用支出,根据相关法律法规,现结合公司具体情况,特制定本制度。
第二条 本制度使用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第三条 借款管理规定
(一)员工因公借款:借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款,出差结束后5个工作日内办理销帐手续。
(二)其他临时借款:如业务费、备用金等,借款人员应及时报账,除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)现金借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销。
(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期1个月未还者转为个人借款从工资中扣回。
第四条 借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改),现金借款需标注。
(二)审批流程:主管部门负责人审核签字→财务总监复核→总裁审批→董事长审批
(三)财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程
第五条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费、燃油费、过路过桥费等。
第六条 费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法合规票据,且发票上面须注明日期、单位名称全称(单位名称未写全称或名称错误不予报销)。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写费用报销单,按项目认真填写,注明附件张数,金额大小写须完全一致(不得涂改),原始单据须粘贴整齐;同时,按实际发生用途填写费用明细单,简述费用事由。
(三)费用报销的审批流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→财务单据审核→部门负责人签字→财务总监审批→总裁审批→董事长审批→到财务报销。
(四)现金报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四部分 财务管理制度
第七条 报销要求
(一)属于现金支出的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章。
(二)凡报销内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。
第五部分 附则
第八条 本制度由公司财务部制定并负责解释。
第九条 本制度自总裁、董事长签字审批通过之日起开始实行。
附件一:借款单
附件二:费用报销单
附件三:费用明细单
附件四:费用粘贴单