会计电算化常用凭证科目编码
一、 收款凭证
1. 接受凭证,银行存款收讫 借:1002
2. 接受捐赠 借:1002或1001
3. 出售股票,取得收益 借:1002 贷:1101
4. 产品销售,款项存入银行 借:1002 贷:6001
5. 退回多余预付款 借:1002
6. 收回前欠账款 借:1002
7. 报销差旅费,交回多余款 借:1001 借:6602
8. 收包装物押金 借:1001或1002
9. 出售原材料 借:1002 贷:
10. 以前的银行承兑汇票 借:1002
二、 付款凭证
1. 提取现金,开现金支票 借:1001
2. 支付广告费,现金支付 借:6601 银行支付 借:6601
3. 现金支付采购员差旅费 借:6602
4. 银行存款偿还货款 借:2202
5. 购买短期股票 借:1101 注:短期股票若有手续费也记入1101
6. 支付利息 借:1101
7. 缴纳增值税 借:2221
8. 银行存款购买原材料 借:1403 借:2221
9. 购买固定资产 借:1601
10. 预付材料款 借:1123
11. 预借差旅费 借:1221
12. 开出银行汇票 借:1012
13. 还短期借款 借:2001
14. 以现金发工资 借:2211
15. 现金支付电话费 借:6602 贷:4001 贷:4002 贷:6111 贷:2221 贷:1123 贷:1122 贷:1221 贷:2241 贷:2221 贷:1121 贷:1002 贷:1001 贷:1002 贷:1001 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1001 贷:1001
16. 支付的开出银行承况汇票
17. 对外捐赠 借:2201 借:6711 贷:1002 贷:1001或1002
三、 转账凭证
1.计提工资 借:5001(生产工人) 贷:2211
5101(车间管理人员)
6602(管理人员)
2.计提折旧 借:5101(车间折旧)
6602(办公折旧)
3.领用原材料 借:5001(生产耗用)
5101(车间耗用)
6602(管理部门)
4.完工产品入库 借:1405
5.结转销售产品成本 借:6401
6.银行汇票购入原材料 借:1403 借:2221
7.销售产品、货款预收 借:2203 贷:6001
8.购进材料,款项预付 借:1403 借:2221
9.计提工费经费,职工教育经费 借:6602
10.结转材料销售成本 借:6402
11.结转制造费用 借:5001
贷:1602 贷:1403 贷:5001 贷:1405 贷:1012 贷:2221 贷:1123 贷:2211 贷:1403 贷:5101