银行从业2013[公司信贷]模拟试题(4)

一、单项选择题(本大题共90个小题，每题0．5分，共45分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

第1题 下列关于还款可能性分析的说法中，错误的是（ ）。

A．银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺

B．在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析

C．担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上

D．银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权

【正确答案】：D 试题解析：银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺；在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素、财力因素进行分析；担保需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上；银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权，所以D

第2题 预控性处置发生在（ ）。

A．风险预警报告正式作出前

B．风险预警报告已经作出，决策部门尚未采取措施前

C．风险预警报告尚未作出，决策部门尚未采取措施

D．风险预警报告已经作出，决策部门已经采取措施

【正确答案】：B 试题解析：预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施。故选B。

第3题 下列关于项目的可行性研究和贷款项目评估的对比中，不正确的是（ ）。

A．项目的可行性研究属于项目论证工作，一般由设计和经济咨询单位去做；贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作

B．两者都可以委托中介咨询机构进行

C．项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项目可行性研究的基础上进行的

D．项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行重点面的研究；而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的

【正确答案】：D 试题解析：项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论；而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究，不必面面俱到。故选D。

第4题 下列选项中不属于广义信贷期限的是（ ）。

A．宽限期B．还款期C．用款期D．提款期

【正确答案】：C 试题解析：在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。故选C。

第5题 对项目微观背景的分析，下列说法不正确的是（ ）。

A．分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手

B．投资的理由主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估

C．投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体

D．项目对其投资环境具有不可选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现

【正确答案】：D 试题解析：项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。投资环境实为一个多层次、由多种因素构成的动态系统，它们之间既相互联系又相互制约。故选D。

第6题 不属于银行信贷人员在面谈中需要了解的客户信息是（ ）。

A．信用记录B．贷款背景C．项目收益D．抵押品变现难易程度

【正确答案】：C 试题解析：面谈中需了解的信息包括：①客户的贷款需求状况。包括贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件等。②客户的公司状况。包括历史背景、股东背景、资本构成、组织构架、产品情况、经营现状等。③客户与银行关系。包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。④抵押品的可接受性。包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。⑤客户的还贷能力。包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济实力等。故选C。

第7题 个人住房贷款的流程包括（ ）。

A．受理和调查——签约和发放——审查与审批——支付管理——贷后管理

B．受理和调查——审查与审批——签约和发放——支付管理——贷后管理

C．审查与审批——受理和调查——签约和发放——支付管理——贷后管理

D．审查与审批——签约和发放——受理和调查——支付管理——贷后管理

【正确答案】：B 试题解析：个人住房贷款业务操作流程包括贷款的受理与调查、审查与审批、签约与发放、支付管理和贷后管理五个环节。个人住房贷款操作流程中的各环节相对独立但又关系密切，无论哪个环节出现问题，都将对其他环节造成影响。故选B。

第8题 假定在其他条件相同的情况下，下列公司中最有可能获得银行贷款的是（ ）。

A．流动比率为2的公司

B．流动比率为1的公司

C．流动比率为0．5的公司

D．流动比率为4的公司

【正确答案】：A 试题解析：一般认为流动比率在2左右比较合适。故选A。

第9题 下列关于蓝色预警法的描述，错误的是（ ）。

A．该方法重视定量分析与定性分析相结合

B．这种预警方法侧重定量分析

C．根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式

D．指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警

【正确答案】：A 试题解析：黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征；蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度；红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。故选A。

第10题 设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的（ ）决定的。

A．原值B．使用费C．市场价值D．核定价值

【正确答案】：B 试题解析：设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。故选B。

第11题 （ ）是判断贷款正常与否的最基本标志。

A．贷款目的B．还款来源C．资产转换周期D．还款记录

【正确答案】：A 试题解析：贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险；还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源；从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期；借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容，一是从贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据；二是从信贷监测网络(电子档案)中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力。故选A。

第12题 银企合作协议涉及的贷款安排一般属于（ ）性质。

A．贷款申请B．贷款意向书C．借款申请书D．贷款承诺

【正确答案】：B 试题解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。故选B。

第13题 下列关于经营杠杆表述不正确的是（ ）

A．经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂

B．通常情况下，高经营杠杆代表着高风险

C．高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润

D．政府会使某些经营杠杆较低的行业成为垄断行业

【正确答案】：D 试题解析：政府会使某些经营杠杆较高的行业成为垄断行业。故选D。

第14题 银行营销控制中最高等级的控制是（ ）。

A．战略控制B．年度计划控制C．效率控制D．盈利能力控制

【正确答案】：A 试题解析：战略控制是银行最高等级控制，它是指定期对银行营销环境、经营战略、目标、计划、组织和整体营销效果等就行全面、系统地审查和评价的过程。故选A。

第15题 对借款人进行贷后监控的过程中，对“人及其行为”的调查是（ ）监控的特点。

A．经营状况B．管理状况C．财务状况D．与银行往来情况

正确答案：B 试题解析：管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查，银行需要关注借款人的人员变化、员工士气变化、管理水平、管理架构以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。

第16题 速动资产包括以下哪项资产?（ ）

A．应收账款B．存货C．预付账款D．待摊费用

【正确答案】：A 试题解析：存货、预付账款、待摊费用属于流动资产，不属于速动资产。故选A。

第17题 下列关于固定成本的说法，正确的是（ ）。

A．随着销售量的增加，企业的固定成本会同比例增加

B．固定成本一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用等

C．如果一个行业固定成本占总成本的比例较大，则该行业的经营杠杆较高

D．企业的固定成本比例越高，其盈利水平越高

【正确答案】：C 试题解析：固定成本通常不随销售量的变化而变化，所以A选项说法错误。原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本等属于变动成本，所以B选项说法错误。固定成本比例与盈利水平并没有必然联系，所以D选项说法错误。故选C。

第18题 华伟公司向银行申请3 000万元的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以4%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有4%的资金成本；其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的2%；再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加2%的贷款利率；最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加1%的利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率为（ ）。

A．7% B．9% C．11% D．13%

【正确答案】：B 试题解析：贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=4%+2%+2%+1%=90%。故选B。

第19题 关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（ ）。

A．信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注

B．在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题

C．要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会

D．对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求

正确答案：C 试题解析：信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量等予以关注，A选项错误。在股权结构中，主要关注流通股的比重过低、非流通股过于集中问题，B选项错误。对信息披露，主要应关注披露形式是否大于内容，D项错误。

第20题 某公司2010年初拥有总资产8 500万元，总负债4 500万元，公司2009年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为（ ）。

A．3．25% B．4% C．7．24% D．8．99%

【正确答案】：D 试题解析：所有者权益=8500—4500=4000万元，ROE=净利润／净资产=600÷4000=0．15，红利支付率=股息分红÷净利润=270÷600=0．45，留存利润率=1-0．45=0．55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0．15×0．55÷(1—0．15×0．55)=0．0899，即为8．99%。故选D。

第21题 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（ ），诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务。

A．9个月 B．1年 C．2年 D．5年

【正确答案】：C 试题解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。故选C。

第22题 资本公积金不包括（ ）。

A．股本溢价B．法定财产重估C．接受捐赠的资产价值D．法定盈余公积

【正确答案】：D 试题解析：资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。故选D。

第23题 不良贷款不包括（ ）贷款。

A．可疑类B．关注类C．次级类D．损失类

【正确答案】：B 试题解析：不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款，关注类贷款不属于不良贷款。故选B。

第24题 下列属于与银行往来的异常现象的是（ ）。

A．经营性净现金流量持续为负值

B．借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险

C．不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象

D．银行账户混乱，到期票据无力支付

【正确答案】：B 试题解析：B项属于与银行往来的异常现象，其余选项均属于企业的财务风险。故选B。

第25题 企事业单位支取工资、奖金等现金只能通过（ ）进行。

A．临时存款账户B．一般存款账户C．专用存款账户D．基本存款账户

【正确答案】：D 试题解析：基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户，一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。故选D。

第26题 关于普通准备金的计提方法表述不正确的是（ ）。

A．按照全部贷款的余额确定的普通准备金水平最高，但有重复计算风险的可能

B．在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定普通准备金的方法略微复杂，但更为合理

C．在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提普通准备金的方法相对简便，但计算出的普通准备金水平相对较低

D．按照全部贷款的余额确定的普通准备金水平最低，但有重复计算风险的可能

【正确答案】：D 试题解析：对普通准备金的计提基数的确定方法，各国也有不同。有些国家是按照全部贷款的余额确定；有的国家是在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定；还有的国家是在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提。按照三种方法分别计算出的普通准备金水平略有不同，第一种方法计算出的准备金水平最高，但有重复计算风险的可能；第二种方法略微复杂，但更为合理；第三种方法相对简便，但计算出的普通准备金水平相对较低。目前，比较常用的方法是第二种方法。故选D。

第27题 以下不属于项目评估财务报表特点的是（ ）。

A．销售收入中不含增值税的销项税B．总成本中不含进项税

C．销售税金中不含增值税D．销售税金中包含增值税

正确答案：D 试题解析：项目评估报表的最大特点是销售收入中不合增值税和销项税，总成本中不合进项税，销售税金中不合增值税。

第28题 下列单位可以作为银行贷款的保证人的是（ ）。

A．地方政府的财政部门B．红十字协会或红新月协会

C．私立学校或私立医院D．有企业法人书面授权的分支机构

【正确答案】：D 试题解析：国家机关不得作保证人，A项不符合题意。医院、学校等是以公共利益为目的的事业单位和社会团体，不得作保证人，B、C两项不符合题意。故选D。

第29题 下列关于抵押物估价的一般做法的说法，错误的是（ ）。

A．可由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值B．可委托具有评估资格的中介机构给予评估

C．可由银行自行评估D．可由抵押人自行评估

【正确答案】：D 试题解析：由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法是由银行自行评估、委托具有评估资格的中介机构给予评估或抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，所以D

第30题 （ ）监控的特点是对“人及其行为”的调查。

A．经营状况B．管理状况C．财务状况D．与银行往来情况

【正确答案】：B 试题解析：管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人

及其行为”的调查。故选B。

第31题 银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用（ ）广告，突出（ ）策略。

A．产品，成本优先B．形象，差异化C．产品，差异化D．形象，成本优先

【正确答案】：C 试题解析：银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用产品广告。在形象广告引起客户的注意和兴趣之后，以产品广告予以补充和深化、具体化，用产品广告向客户介绍各种具体信贷产品的内涵。产品的广告要突出差异化策略。利用人无我有的创新产品，大做广告，以树立银行积极进取的形象；在同类产品中，尽力找出并扩大自己的产品和其他银行产品的区别；利用产品品质上的优势(如审批时间短、利率制定灵活等)，突出宣传产品以及形象的差异。故选C。

第32题 （ ）是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。

A．介绍期B．成长期C．成熟期D．衰退期

【正确答案】：D 试题解析：银行产品已滞销并趋于淘汰的时期是衰退期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。故选D。

第33题 蓝天公司向银行申请1000万元的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以4%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有4%的资金成本；其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的2%；再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加2%的贷款利率；最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加1%的利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率为（ ）。

A．8% B．9% C．10% D．13%

【正确答案】：B 试题解析：贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为幅度。合理的利润幅度，是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。因此，这笔贷款利率为4%+2%+2%+1%=9%。故选B。

第34题 根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产（ ）以上关联交易的情况。

A．5% B．8% C．10% D．15%

【正确答案】：C 试题解析：商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况。故选C。

第35题 贷款本息全部还清后，相关部门应在贷款本息收回后（ ）日内形成书面总结。

A．3 B．5 C．10 D．15

【正确答案】：C 试题解析：贷款本息全部结清后，相关部门应在贷款本息收回后10日内形成书面总结报告，便于其他相关部门借鉴参考。故选C。

第36题 下列关于贷款发放管理中，说法不正确的是（ ）。

A．在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款

B．借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实

C．贷款实务操作中，先决条件文件不会因贷款而异，因风险因素而异

D．银行应针对贷款的实际要求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否齐备或有效

【正确答案】：C 试题解析：在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款；借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实；贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异；银行应针对贷款的实际要求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否齐备或有效。因此C选项符合题意。故选C。

第37题 对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（ ）计提专项准备金。

A．40% B．80% C．90% D．100%

【正确答案】：D 试题解析：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金，A、B、C选项不符合题意。故选D。

第38题 抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意证明的企业形式为（ ）。

A．国有企业 B．实行租赁经营责任制的企业

C．集体所有制企业或股份制企业D．法人企业

【正确答案】：C 试题解析：集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明。故选C。

第39题 银行流动资金贷前调查报告的内容不包括（ ）。

A．借款人与银行的关系B．对流动资金贷款的必要性分析

C．借款人经济效益情况D．宏观经济形势

【正确答案】：D 试题解析：银行流动资金贷前调查报告的内容主要包括借款人基本情况、借款人财务状况、借款人与银行的关系、借款人生产经营及经济效益情况、对贷款担保的分析、对流动资金贷款必要性的分析、对流动资金贷款的可行性分析、综合性结论和建议等内容。D选项宏观经济形势不属于银行流动资金贷前调查报告的内容。故选D。

第40题 红色预警法重视的是（ ）。

A．定量分析 B．定性分析与风险分析

C．定量分析与定性分析相结合 D．警兆指标循环波动特征的分析

【正确答案】：C 试题解析：黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征；蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度；红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；其次进行不同时期的对比分析；最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。故选C。

第41题 下列关于单笔贷款授信额度的说法，错误的是（ ）。

A．主要是指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额度

B．经过借贷和还款后，可重复借贷

C．被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度

D．单笔贷款的贷款条件包括收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等

【正确答案】：B 试题解析：被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷。故选B。

第42题 采取“脱钩”方式转贷的，每次展期最长期限不超过（ ）。

A．24个月 B．12个月 C．6个月 D．3个月

【正确答案】：A 试题解析：凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年，展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日，且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本息额。故选A。

第43题 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（ ）年。

A．1 B．2 C．3 D．5

【正确答案】：B 试题解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期问通常为2年。故选B。

第44题 项目现金流量计算的内容包括（ ）。

A．折旧费支出B．无形资产支出C．固定资产投资D．递延资产摊销

【正确答案】：C 试题解析：项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。另外在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算，这是现金流量分析中最重要的观念，也是正确进行现金流量分析的基础。故选C。

第45题 （ ）是指由两家或两家以上的银行，依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。

A．卡特尔贷款B．辛迪加贷款C．托拉斯贷款D．康采恩贷款

【正确答案】：B 试题解析：银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。故选B。

第46题 自营贷款期限最长一般不得超过（ ）年，超过此年限应当报监管部门备案。

A．5 B．10 C．15 D．20

正确答案：B 试题解析：根据我国《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。

第47题 抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，不包括（ ）。

A．借款人的原材料B．债务人公益性质的职工住宅等生活设施

C．股票和债券D．土地使用权

【正确答案】：B 试题解析：B项属于不得抵偿债务的财产；其余选项均属于可抵债的财产。因此，B项为正确选项。故选B。

第48题 银团贷款的（ ）是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行。

A．参加行B．联席行C．牵头行D．代理行

正确答案：C 解析：银团贷款牵头行是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。

第49题 关于信贷余额扩张系数，下列说法正确的是（ ）。

A．用于评价目标区域信贷资产质量的变化隋况

B．指标小于0时，目标区域信贷增长相对较快

C．指标过大说明区域信贷增长速度过慢

D．扩张系数过大或过小都可能导致风险上升

【正确答案】：D 试题解析：信贷奈额扩张系数用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。故选D。

第50题 商业银行的信贷产品不包括（ ）。

A．保函B．贷款C．担保D．储蓄

【正确答案】：D 试题解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、承兑、信用支持、保函、担保、信用证和承诺等。D选项储蓄不属于商业银行的信贷产品。故选D。

第51题 我国商业银行现行的按照贷款余额（ ）提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

A．0．5% B．1% C．1．5% D．2%

【正确答案】：B 试题解析：普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。故选B。

第52题 下列哪些因素不会导致行业中现有企业之间竞争的加剧?（ ）

A．行业进入障碍较低B．产品需求增长迅速C．用户转换成本很低D．退出障碍较高

【正确答案】：B 试题解析：产品需求增长缓慢会导致行业中现有企业之间的竞争加剧，而不是产品需求增长迅速。故选B。

第53题 项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（ ）。

A．固定投资B．建设投资C．建筑工程费用D．流动资产投资

【正确答案】：B 试题解析：项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。故选B。

第54题 下列不属于速动资产的是（ ）。

A．存货B．应收股利C．预付款项D．交易性金融资产

【正确答案】：A 试题解析：速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。故选A。

第55题 关于贷款展期的担保问题，下列说法错误的是（ ）。

A．对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力

B．借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意

C．贷款展期后，担保人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和

D．贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度

【正确答案】：C 试题解析：借款人在征得保证人同意后进入贷款展期，此时保证人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费

用之和，还包括因贷款展期而增加的利息费用。故选C。

第56题 某项目在达到设计生产能力后，某一正常年份的年利润总额为180万元，销售税金及附加(不含增值税)为20万元；该项目总投资为1 000万元，其中项目资本金为600万元。则下列说法中正确的是（ ）。

A．此项目该年份的投资利润率为15%

B．此项目该年份的投资利税率为20%

C．此项目该年份的资本金利润率为25%

D．年利税总额等于年销售收入(含销项税)与年总成本费用(含进项税)之差

【正确答案】：B 试题解析：此项目该年份的投资利润率一年利润总额÷项目总投资×100%=180÷1000×100%=18%，A项说法错误。年利税总额=年利润总额+年销售税金及附加(不含增值税)=180+20=200万元，投资利税率=年利税总额÷项目总投资×100%=200÷1000×100%=20%，B项说法正确。资本金利润率=年利润总额÷资本金×100%=180÷600×100%=30%，C项说法错误。年利税总额=年销售收入(不合销项税)-年总成本费用(不合进项税)，D项说法错误。故选B。

第57题 保证抵押物足值的关键是（ ）。

A．对抵押物进行严格审查

B．对抵押物的价值进行准确评估

C．做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力

D．抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

【正确答案】：B 试题解析：对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键。故选B。

第58题 以下关于银行依法收贷表述不正确的是（ ）。

A．依法收贷的对象是不良贷款

B．依法收贷的顺序，一般是信用贷款、抵押贷款、保证贷款

C．向仲裁机关申请仲裁的时效为1年

D．向人民法院提起诉讼的时效为2年

【正确答案】：B 试题解析：依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。故选B。

第59题 季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于（ ）融资渠道。

A．季节性负债B．季节性资产C．间接融资D．直接融资

【正确答案】：A 试题解析：季节性负债增加包括应付账款和应计费用。故选A。

第60题 首次放款的先决条件中货款类文件包括（ ）。

A．借贷双方已正式签署的借款合同

B．现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复

C．公司章程

D．全体董事的名单及全体董事的签字样本

【正确答案】：A 试题解析：首次放款的先决条件文件中贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同；银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。B、C、D选项属于公司类文件包括的内容。故选A。

第61题 （ ）指授予各个集团成员(包括提供给不同的子公司和分支机构)的授信额度的总和。

A．集团借款额度B．借款企业额度C．单笔贷款授信额度D．承诺额度

【正确答案】：A 试题解析：集团借款额度指授予各个集团成员(包括提供给不同的子公司和分支机构)的授信额度的总和。故选A。

第62题 根据《民事诉讼法》的规定，申请执行期限（ ）。

A．从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算

B．从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算

C．从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算

D．从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律义书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算

【正确答案】：A 试题解析：根据我国《民事诉讼法》的规定，申请执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。故选A。

第63题 关于贷款展期的担保问题，下列说法错误的是（ ）。

A．对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力

B．借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意

C．贷款展期后，担保人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和

D．贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度

【正确答案】：C 试题解析：借款人在征得保证人同意后进入贷款展期，此时保证人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。故选C。

第64题 以下有关贷款审批的描述不正确的是（ ）。

A．贷款审批是决策过程的方案设计和方案选择阶段

B．方案选择就是贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短等

C．银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度

D．审批人员根据信贷业务预计给银行带来的效益和风险决定是否批准

【正确答案】：B 试题解析：方案设计就是贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短等。故选B。

第65题 下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是（ ）。

A．指某一行业内长期成本与短期成本的比例

B．企业固定成本主要指原材料、广告费用等

C．经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率

D．行业的经营杠杆越高，行业风险(信用风险)越高

【正确答案】：D 试题解析：成本结构指某一行业内固定成本和可变成本之间的比例，A项错误。企业可变成本主要指原材料、广告费等，B项错误。经营杠杆较高行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率，C项错误。故选D。

第66题 潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大（ ）之和。

A．营销量B．投资量C．消费量D．需求量

【正确答案】：A 试题解析：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。故选A。

第67题 下列关于营运资本投资的说法，不正确的是（ ）。

A．产生于季节性资产数量超过季节性负债时

B．产生于季节性负债数量超过季节性资产时

C．通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资

D．公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资

正确答案：B 解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

第68题 潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大（ ）之和。

A．营销量B．投资量C．消费量D．需求量

【正确答案】：A 试题解析：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。故选A。

第69题 当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为（ ）。

A．核心流动资产的增加和季节性资产的减少

B．核心流动资产的减少和季节性资产的增加

C．核心流动资产和季节性资产的共同减少

D．核心流动资产和季节性资产的共同增长

【正确答案】：D 试题解析：核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当

一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。故选D。

第70题 根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为（ ）五类。

A．优秀、正常、次级、可疑、损失

B．正常、关注、次级、可疑、损失

C．优秀、关注、次级、可疑、损失

D．关注、次级、可疑、损失、不良

【正确答案】：B 试题解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。次级类、可疑类和损失类贷款属于不良贷款。故选B。

第71题 下列不属于银行市场微观环境范畴的是（ ）。

A．银行本身B．银行客户C．区域文化D．竞争对手

【正确答案】：C 试题解析：微观环境主要包括：①信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素；②信贷资金的供求状况；③银行同业竞争对手的实力与策略。故选C。

第72题 首次放款的先决条件中贷款类文件包括( )。

A．借贷双方已正式签署的借款合同

B．现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复

C．公司章程

D．全体董事的名单及全体董事的签字样本

【正确答案】：A 试题解析：首次放款的先决条件文件中贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同；银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。其余选项属于公司类文件包括的内容。故选A。

第73题 下列关于衡量区域信贷资产质量的内部指标，说法正确的是（ ）。

A．利息实收率主要用于衡量目标区域盈利能力

B．信贷余额扩张系数过大或过小都可能导致信贷风险上升

C．不良率变幅大于1时，表明区域风险下降；小于1时，表明区域风险上升

D．信贷资产相对不良率为正时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平1时，表明区域风险高于银行一般水平

正确答案：B 试题解析：利息实收率主要用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况，A项错误。不良率变幅为负时，表明区域风险下降；不良变幅为正，表明区域风险上升，C项错误。信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域风险高于银行一般水平，D项错误。

第74题 下列关于各类贷款的主要特征的说法，错误的是（ ）。

A．借款人净现金流减少，属于关注类贷款的特征

B．借款人不能偿还对其他债权人的债务，属于次级类贷款的特征

C．借款人处于停产状态，属于可疑类贷款的特征

D．借款人已经资不抵债，属于次级类贷款的特征

【正确答案】：D 试题解析：借款人已资不抵债，属于可疑类(而不是次级类)贷款的特征。故选D。

第75题 （ ）直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。

A．财务状况的变化B．企业决策人行为C．经营观念的变化D．企业决策人行为和经营观念的变化

【正确答案】：D 试题解析：经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业情况的内部人员，企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。故选D。

第76题 价格竞争一般会出现在（ ）。

A．启动阶段末期B．成长阶段末期C．成熟阶段末期D．衰退阶段末期

【正确答案】：B 试题解析：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。这一时期，很多企业可能为了生存而发动“价格战争”，采取大幅度打折的策略，否则它们将面临着被淘汰的地步。对于固定资产很高或者其他方面需要高投资的行业来说，出现“价格战争”的现象更为普遍。故选B。

第77题 根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为（ ）五类。

A．优秀、正常、次级、可疑、损失

B．正常、关注、次级、可疑、损失

C．优秀、关注、次级、可疑、损失

D．关注、次级、可疑、损失、不良

【正确答案】：B 试题解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度。该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。故选B。

第78题 通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该采取的不良资产处置方式是（ ）。

A．现金清收B．重组C．以资抵债D．呆账核销

【正确答案】：D 试题解析：通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该在完善相关手续的前提下予以核销。故选D。

第79题 如果某公司的总折旧固定资产为350万元，净折旧固定资产为140万元，年折旧支出为20万元，则其固定资产剩余寿命是（ ）年。

A．1 B．5 C．7 D．20

【正确答案】：C 试题解析：该公司固定资产剩余寿命一净折旧固定资产／折旧支出=140÷20=7年。故选C。

第80题 根据《商业银行授信工作尽职指引》，表内授信不包括（ ）。

A．票据承兑B．贸易融资C．项目融资D．贴现

【正确答案】：A 试题解析：根据规定，表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等，票据承兑属于表外授信。故选A。

第81题 从资产负债表看可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是（ ）。

A．季节性销售增长B．债务重构C．固定资产重置及扩张D．红利支付

【正确答案】：C 试题解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少，故选C。

第82题 银行在接到一笔新的贷款业务时，最需要重点关注的指标是（ ）。

A．可持续增长率B．借款人规模C．利润率D．周转率

【正确答案】：A 试题解析：银行在接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的。故选A。

第83题 某超市拥有总资产1000万元，其中现金26万元，存货400万元，固定资产600万元，应收账款150万元，该超市的资产结构（ ）。

A．与同行业相当，提供贷款B．优于同行业，提供贷款C．劣于同行业，拒绝贷款

D．与同行业比例有较大差异，应进一步分析差异原因

【正确答案】：D 试题解析：零售业现金比率为5%～8%，存货为50%～60%，固定资产为10%～20%，应收账款为0%～10%，而该超市的现金占总资产比例为2.6%(26/1000)、存货为40%(400/1000)、固定资产为60%(600/1000)、应收账款为15%(150/1000)，对比可见，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。故选D。

第84题 短期贷款的展期期限累计不得超过（ ），长期贷款的展期期限累计不得超过（ ）。

A．原贷款期限的一半原贷款期限一半B．原贷款期限3年

C．原贷款期限原贷款期限一半D．原贷款期限一半3年

【正确答案】：B 试题解析：短期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期限，长期贷款的展期期限累计不得超过3年。故选B。

第85题 假设某年我国人均购买奶制品1．5公斤，总产能22．8亿公斤。若人口为13亿，平均每公斤奶制品价格为9元，则我国奶制品市场的总市场潜量为（ ）。

A．175．5亿公斤 B．175．5亿元 C．192．5亿公斤 D．192．5亿元

【正确答案】：B 试题解析：潜在的市场需求量是指在一定时期内；在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。该年我国奶制品市场的总市场潜量=13×9×1.5=175.5亿元。故选B。

第86题 下列关于贷款合同填写要求的说法，错误的是（ ）。

A．合同文本可依据贷款的不同适用不同的格式

B．合同填写必须做到标准、规范要素齐全

C．合同条款有空白栏，根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”的印章

D．贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式等条款要与贷款最终审批意见一致

【正确答案】：A 试题解析：填写合同时，合同文本应该使用统一的格式。故选A。

第87题 贷款担保是指为提高（ ）的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

A．贷款偿还B．贷款性质C．发放方式D．数额多少

【正确答案】：A 试题解析：贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。故选A。

第88题 按照五层次理论，银行各种软件和硬件的集合，包括营业网点和各类业务属于公司信贷产品中的（ ）。

A．核心产品B．基础产品C．期望产品D．延伸产品

【正确答案】：B 试题解析：基础产品是公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式，即各种软件和硬件的集合，包括营业网点和各类业务。故选B。

第89题 下列属于与银行往来的异常现象的是（ ）。

A．经营性净现金流量持续为负值

B．借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险

C．不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象

D．银行账户混乱，到期票据无力支付

【正确答案】：B 试题解析：B项属于与银行往来的异常现象，其余选项均属于企业的财务风险。故选B。

第90题 以下属于企业的非流动资产的是（ ）。

A．预付账款B．存货C．无形及递延资产D．待摊费用

【正确答案】：C 试题解析：ABD三个选项均属于流动资产。故选C。

二、多项选择题(本类题共40小题，每题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)

第91题 我国《担保法》规定的担保方式包括（ ）。

A．保证B．抵押C．质押D．定金E．留置

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。故选ABCDE。

第92题 银行可以对借款人采取终止提款措施的情况包括（ ）。

A．挪用贷款

B．未按合同规定清偿贷款本息

C．违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营

D．其他影响企业偿债能力的违约情况

E．用于临时周转的款项

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：用于临时周转的款项不属于违约，E选项不符合题意。故选ABCD。

第93题 关于固定资产使用率，下列说法正确的是（ ）。

A．能反映个别资产的折旧情况

B．能反映经营租赁的情况

C．不能反映公司使用完全折旧但未报废设备的情况

D．不能够反映公司完全折旧之前就报废设备的情况

E．不能反映折旧会计政策的变化情况

【正确答案】：C,D,E 试题解析：固定资产使用率不能反映个别资产的折旧情况，A项错误，企业对经营租赁固定资产不计提折旧，B项错误。故选CDE。

第94题 在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，具体包括（ ）。

A．合同签署前审查不严

B．对有权签约人主体资格审查不严

C．抵押手续不完善或抵押物不合格

D．对借款人基本信息重视程度不够

E．履行合同监管不力

【正确答案】：B,C,D 试题解析：在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，具体包括：对有权签约人主体资格审查不严、抵押手续不完善或抵押物不合格、对借款人基本信息重视程度不够。故选BCD。

第95题 利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的（ ）。

A．收入水平B．资产状况C．所有者权益状况D．偿债能力E．财务趋势

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：利用财务报表评估借款人的经营活动时，通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续三年的资产负债表和损益表，考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、盈利能力、财务趋势、偿债能力与盈利趋势等，所以ABCDE选项均符合题意。故选ABCDE。

第96题 关于贷款重组的方式，下列说法正确的有（ ）。

A．调整还款期限时，主要根据企业偿债能力制定合理的还款期限

B．在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务

C．银行必须在人民银行和银监会的批示下进行减免符合条件的借款企业表外欠息，不可自主减免表外欠息

D．调整利率主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮调低利率，并要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定

E．重组贷款时可以根据实际需要采取其他方式，方法可以灵活

【正确答案】：A,B,D,E 试题解析：E根据现行规定，银行可以按规定自主减免符合条件的表外欠息，C选项错误。故选ABDE。

第97题 在贷款的抵押期间，经办人员应定期检查抵押物的（ ）。

A．占有状况B．使用状况C．转让状况D．出租状况E．存续状况

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：在贷款的抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。故选ABCDE。

第98题 下列质押品中，可以用市场价格作为公允价值的是（ ）。

A．银行承兑汇票B．上市公司流通股C．上市公司限售股D．货币市场基金E．公司债和金融债券

【正确答案】：A,B 试题解析：公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格；二是如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格；三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)；四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。故选AB。

第99题 对工业项目的环境保护方案进行分析时，应（ ）。

A．审查治理方案B．审查建设总设计C．审查建设总投资D．审查环境影响报告E．分析环境保护的经济性

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：对工业项目而言，必须要进行环境保护方案分析。在对工业项目的环境保护方案进行分析时，应抓住以下几个环节：①审查环境影响报告；②审查治理方案；③审查建设总设计与总投资；④分析环境保护的经济性。故选ABCDE。

第100题 反映客户短期偿债能力的比率主要有（ ）。

A．流动比率B．资产负债率C．净利润率D．速动比率E．现金比率

【正确答案】：A,D,E 试题解析：反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。故选ADE。

第101题 对于房屋建筑的估价，主要考虑的因素是（ ）。

A．房屋和建筑物的用途B．房屋和建筑物的经济效益C．新旧程度D．使用人的核定E．原来的造价

【正确答案】：A,B,C,E 试题解析：对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、

原来的造价和现在的造价等因素。故选ABCE。

第102题 下列关于企业信用度的分析，正确的有（ ）。

A．主要企业管理人员素质、企业借贷信用评估

B．企业借贷信用主要通过贷款按期偿还率、还本付息率等指标评价

C．经济合同履约信用主要通过经济合同履约率评价

D．产品信誉评价主要评价企业产品的优质率和合格率、市场竞争力、市场占有率等

E．管理人员素质主要通过管理人员的业务素质评价

【正确答案】：B,C,D,E 试题解析：企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估，A项错误。故选BCDE。

第103题 贷款保证存在的主要风险因素包括（ ）。

A．虚假担保人或公司互保

B．保证人不具备担保资格和担保能力

C．保证手续不完备，保证合同产生法律风险

D．超过诉讼时效期限，因而贷款丧失胜诉权

E．保证担保的合同编号与主债务合同的编号不一致

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：贷款保证存在的主要风险因素包括：保证人不具备担保资格；保证人不具备担保能力；虚假担保人；公司互保；保证手续不完备，保证合同产生法律风险；超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。故选ABCD。

第104题 下列属于企业经营风险的有（ ）。

A．无力偿还债务

B．增加债务融资导致风险

C．购买美国次级债无法收回

D．机器厂房因地震提前报废

E．股票变现损失

【正确答案】：C,D,E 试题解析：A、B两项属于企业的财务风险，C、D、E三项正确。故选CDE。

第105题 下列融资需求中，银行受理时需要格外慎重决定贷款期的为（ ）。

A．利润率下降B．支付分红C．已额外或非预期性支出D．持续销售增长E．债务重构

【正确答案】：A,B 试题解析：利润率和分红影响企业的可持续增长率，银行受理时需要各位慎重决定抵扣期。故选AB。

第106题 公司的应付账款周转天数下降时，（ ）。

A．公司经营的风险降低

B．公司的商业信用降低

C．公司可能进行短期融资

D．公司可能产生借款需求

E．公司需要额外的现金及时支付供货商

【正确答案】：B,D,E 试题解析：公司的应付账款周转天数下降时，公司经营的风险上升，需要分析判断这种变化是长期的还是短期的，AC选项错误。故选BDE。

第107题 衡量借款人短期偿债能力的指标有（ ）。

A．资产负债比率B．现金比率C．速动比率D．流动比率E．产权比率

【正确答案】：B,C,D 试题解析：衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等；衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等，所以BCD选项符合题意。故选BCD。

第108题 下列主体中，商业银行可接收为保证人的有（ ）。

A．金融机构B．从事合法生产经营活动的企业法人C．事业法人D．自然人E．电视台

【正确答案】：A,B,D 试题解析：以公共利益为目的的事业单位不得作保证人。故选ABD。

第109题 在确定质押价值时考虑的因素包括（ ）。

A．质押品的历史成本

B．公司最近一期财务报告中所写明的质押品的净资产价格

C．根据公司未来现金流人量的现值，所估算的质押品的价值

D．重组、并购过程中，交易双方最新的谈判价格

E．质押品的市场价格

【正确答案】：B,C,D,E 试题解析：在确定质押价值时应考虑质押品的市场价格，A项错误。故选BCDE。

第110题 银团贷款中，代理行的主要职责有（ ）。

A．制作账户管理方案，开立专门账户管理银团贷款资金，对专户资金的变动情况进行逐笔登记

B．借款人出现违约事项时，及时组织银团贷款成员对违约贷款进行清收、保全、追偿或其他处置

C．审查、督促借款人落实贷款条件，并提供贷款或办理其他授信业务

D．划收银团贷款本息和代收相关费用，并按承贷比例和银团贷款协议约定，及时划转到银团贷款成员指定的账户

E．办理银团贷款的担保抵押手续，并负责抵(质)押物的日常管理工作

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：代理行的主要职责包括：①审查、督促借款人落实贷款条件，并提供贷款或办理其他授信业务；②办理银团贷款的担保抵押手续，并负责抵(质)押物的日常管理工作；③制作账户管理方案，开立专门账户管理银团贷款资金，对专户资金的变动情况进行逐笔登记；④负责银团贷款贷后管理和贷款使用情况的监督检查，并定期向银团贷款成员通报；⑤密切关注借款人财务状况；⑥根据约定用款日期或借款人的用款申请，按照银团贷款协议约定的承贷份额比例，通知银团贷款成员将款项划到指定账户；⑦划收银团贷款本息和代收相关费用，并按承贷比例和银团贷款协议约定及时划转到银团贷款成员指定的账户；⑧借款人出现违约事项时，代理行应及时组织银团贷款成员对违约贷款进行清收、保全、追偿或其他处置；⑨组织召开银团会议，协调银团贷款成员之间的关系；⑩接受各银团贷款成员不定期的咨询与核查，办理银团会议委托的其他事项等。故选ABCDE。

第111题 下列内容体现与银行往来异常现象的是（ ）。

A．企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损

B．对短期贷款依赖较多，要求贷款展期

C．贷款超过了借款人的合理支付能力

D．借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款

E．借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险

【正确答案】：B,C,D,E 试题解析：A项体现企业财务风险，其余选项均是与银行往来异常现象。故选BCDE。

第112题 关于项目建设配套条件评估，下列说法正确的是（ ）。

A．厂址选择是否合理，所需土地征用落实情况

B．资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理

C．配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要

D．项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套

E．环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准

【正确答案】：A,B,C,E 试题解析：项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套，这是项目技术评估考虑的问题，其他4项均是项目建设配套条件评估考虑的内容。故选ABCE。

第113题 下列关于贷款保证风险的表述正确的是（ ）。

A．银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意

B．未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任

C．银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见

D．保证合同是主合同的从合同

E．保证合同要以书面形式订立

【正确答案】：A,B,C,E 试题解析：保证合同可以单独订立，D项错误。故选ABCE。

第114题 下列关于对项目实施机构的分析，说法正确的有（ ）。

A．主要应从机构设置、人员配备与培训、新技术推广使用机构的设置、项目实施监督系统的建立等方面分析

B．机构设置的出发点是全面完成项目建设工作，关键点之一是如何使项目实施机构具备管理项目的能力，并且能使这种能力持久保持

C．项目实施机构既要建立项目管理班子，还要建立相应的规章制度

D．项目实施人员的配备主要包括经验丰富的老专家、老职工和处于事业顶峰时期的中年专家和职工

E．将项目活动由各职能部门管辖，就能形成项目内部的相互监督系统

【正确答案】：A,C,E 试题解析：机构设置的出发点应该是高效率、高质量地完成项目建设工作，B项错误。项目实施人员的配备，既要包括经验丰富的老专家、老职工和处于事业顶峰时期的中年专家和职工，同时还要有一定比例的各专业的新手，D项错误。故选ACE。

第115题 预期收入理论的观点包括（ ）。

A．贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的

B．稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上

C．中央银行可以作为资金流动性的最后来源

D．当流动性的需要增大时，可以在金融市场上出售贷款资产

E．长期投资的资金应来自长期资源

【正确答案】：A,B,C 试题解析：预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。按照以前的一些理论，这样一种贷款可称之为“合格的票据”，如果需要的话，可以拿到中央银行去贴现。这样，中央银行就成为资金流动性的最后来源了。A、B、C三项符合题意。D项是资产转换理论的观点，E项是真实票据理论的观点，不符合题意。故选ABC。

第116题 在贷款分类过程中，贷款基本信息包括（ ）。

A．贷款目的B．还款来源C．还款人的社会背景D．贷款在使用过程中的周期性分析E．还款记录

【正确答案】：A,B,D,E 试题解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括贷款目的、还款来源、贷款在使用过程中的周期性分析、还款记录等。贷款目的主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。故选ABDE。

第117题 速动比率较高，（ ）。

A．表明企业的长期偿债能力较强

B．表明企业拥有较多具有即时变现能力的资产

C．表明企业的盈利能力较强

D．可能是由于企业的存货积压

E．可能是由于企业持有的现金太多

【正确答案】：B,E 试题解析：速动比率是速动资产与速动负债的比值，是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。一般来说，速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力越强，所以B选项符合题意。速动比率高，也说明速动资产相对于流动负债太多，即现金持有太多，所以E选项符合题意。故选BE。

第118题 财务杠杆加大对公司的可持续增长率影响不显著的原因在于（ ）。

A．公司现有的销售净利率并不是足够大

B．公司的大部分利润都用于发放红利，用于再投资的比例过小

C．利润的增长并没有促进资产增长

D．资产使用效率比较低，资产增长未能带来销售的显著增长

E．利润增长的同时促进资产增长

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：公司的大部分利润都用于发放红利，用于再投资的比例过小，因此利润的增长并没有促进资产增长，E项错误。故选ABCD。

第119题 以下关于项目盈利能力评价指标的描述正确的是（ ）。

A．在求内部报酬率时，计算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不要超过5%

B．财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率

C．净现值率主要用于投资额相等的项目的比较

D．净现值率越大，项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好

E．项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资

【正确答案】：A,B,D,E 试题解析：净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，C选项错误。故选ABDE。

第120题 目前商业银行的贷款重组方式主要有（ ）。

A．变更担保条件B．调整还款期限或利率C．借款企业变更D．减免贷款利息E．债务转为资本

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：目前商业银行的贷款重组方式主要有七种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、减免贷款利息、债务转为资本和以资抵债。故选ABCDE。

第121题 风险预警的理论和方法主要包括（ ）。

A．回归分析法B．评级方法C．信用评分方法D．统计模型E．专家判断法

【正确答案】：B,C,D,E 试题解析：风险预警的方法主要包括：评级方法、信用评分方法、统计模型、专家判断法，不包括A选项。故选BCDE。

第122题 在公司信贷产品组合策略中的特殊产品专业型策略的特点是（ ）。

A．产品组合的宽度极小

B．产品组合的深度不大

C．产品组合的关联性极强

D．产品组合的关联性不强

E．产品组合的宽度极大

【正确答案】：A,B,C 试题解析：特殊产品专业型策略的特点是产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。故选ABC。

第123题 以下关于抵押率的确定表述正确的是（ ）

A．对变现能力较差的抵押物，抵押率应适当降低

B．由于无形损耗造成贬值的抵押物，抵押率应适当降低

C．由于技术相对落后造成贬值的抵押物，抵押率应适当降低

D．由于外部环境变化引起贬值的抵押物，抵押率应适当降低

E．由于使用磨损和自然损耗造成贬值的抵押物，抵押率应适当降低

【正确答案】：A,C,D,E 试题解析：由于使用磨损和自然损耗造成贬值的抵押物，抵押率应适当降低，B项错误。故选ACDE。

第124题 短期贷款无须提交、长期贷款需提交的报审材料是（ ）。

A．借款用途证明文件

B．项目立项、配套文件

C．贷款担保文件

D．开户及保险

E．其他有关商务合同

【正确答案】：B,D,E 试题解析：借款用途证明文件，短期贷款需提交，长期贷款无须提交；贷款担保文件，长、短期贷款均需提交。故选BDE。

第125题 定量分析方法中的违约概率模型分析法的特点（ ）

A．属于现代信用风险计量方法

B．能够直接估计客户的违约概率

C．对历史数据的要求更高

D．需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且积累至少五年的数据

E．属于传统信用风险计量方法

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：定量分析方法中的违约概率模型分析法属于现代信用风险计量方法，E项错误。故选ABCD。

第126题 提款条件主要包括（ ）。

A．资本金要求B．监管条件落实C．合法授权D．政府批准E．财务维持

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：提款条件大致包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。故选ABCD。

第127题 银行对贷款项目进行财务分析需要利用的基本财务报表包括（ ）。

A．现金流量表B．损益表C．资金来源与运用表D．借款还本付息表E．资产负债表

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：根据方法与参数的规定，基本财务报表有：资产负债表、损益表、现金流量表、资金来源与运用表、借款还本付息表。所以ABCDE选项均符合题意。故选ABCDE。

第128题 下列债权或者股权人不得作为呆账核销（ ）。

A．银行未向借款人和担保人追偿的债权

B．行政干预逃废或者悬空的银行债权

C．违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权

D．借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权

E．其他不应当核销的银行债权或者股权

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；②违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；③因行政干预逃废或者悬空的银行债权；④银行未向借款人和担保人追偿的债权；⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。故选ABCDE。

第129题 评估中对利润的审查主要针对（ ）。

A．计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致

B．所涉及的税率是否符合现行规定

C．利润的计算公式是否正确

D．税后利润的分配顺序是否正确

E．税后利润的分配项目是否合理

【正确答案】：A,C,D 试题解析：评估中对利润的审查主要针对三个方面：利润的计算公式是否正确；现行的增值税实行价外税，计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致；税后利润的分配顺序是否正确。故选ACD。

第130题 对项目成本进行审查时，应（ ）。

A．审查项目是否按企业财务通则与企业会计准则规定核算项目生产经营成本

B．重点审查原辅料、包装物、燃料动力的单耗、单价取值是否有理、有据

C．审查外购投入物是否按照实际买价计算成本

D．审查自制投入物是否按制造过程中发生的实际支出计算成本

E．审查外购投入物所支付的进项税是否单列

【正确答案】：A,B,D,E 试题解析：外购投入物应按照买价加应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本，C选项错误。故选ABDE

三、判断题(正确的选A[√]，错误的选B[×]。本类题共15小题，每小题1分，共15分。每小题答题正确的得1分，答题错误的不得分。不答题的不得分也不扣分)

第131题 和解与整顿由人民法院决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。

第132题 目前，电子银行营销已经成为银行最重要的营销渠道。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：迄今为止，与电子银行营销等方式相比，网点机构营销仍然是银行最重要的营销渠道。

第133题 短期贷款通常采用一次性还清贷款的还款方式。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本金和利息。短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。

第134题 提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。（ ）。

【正确答案】：错 试题解析：提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。

第135题 信贷余额扩张系数侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险，因此该指标越低越好。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：信贷余额扩张系数侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险，指标小于。时，目标区域信贷增长

相对缓慢，负数较大意味着信贷处于萎靡状态，所以并非越低越好。

第136题 抵押权的转让独立于其所担保的债权。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：抵押是债务人或第三人对债权人以一定财产作为清偿债务担保的法律行为。抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。

第137题 医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：根据规定，医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体不得担任保证人。

第138题 财产用于抵押后，其价值大于所担保债权的余额部分不可再次抵押。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：财产用于抵押后，其价值大于所担保债权的余额部分可再次抵押，但不得超出其余额部分。

第139题 银行可以对自营贷款或特定贷款在计息之外收取某些费用。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。但根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。

第140题 信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。

第141题 商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：商业银行对集团客户授信的主管机构，要指定专人负责集团客户授信的日常管理工作。《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十条规定，商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。

第142题 在行业成熟度划分的四个不同阶段，只有在成长期和成熟期银行有贷款机会。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：在行业成熟度中划分的四个不同阶段，银行都有贷款机会。

第143题 只要流动比率高，借款人的短期偿债能力就一定强。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：流动比率不宜过高，否则可能表明企业的应收账款过多或是存货过多。

第144题 债权人请求债务人给付金钱和有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：根据我国《民事诉讼法》的规定，债权人请求债务人给付金钱和有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令。

第145题 在资产负债表中：无形资产属于流动资产，应收账款属于非流动资产。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：在资产负债表中，无形资产属于非流动资产，应收账款属于流动资产。