XX供电局固定资产清查工作方案

数据清理方案XX 供电局资产全生命周期管理 固定资产清理方案广东电网公司 XX 供电局二○一二年八月目录一、前言 .................................................................................................................................................. 1 二、固定资产数据清理概述 .................................................................................................................. 1（一） 、目的 ................................................................ 1 （二） 、范围 ................................................................ 1 （三） 、工作原则 ............................................................ 2三、固定资产数据清理组织架构及职责分工 ...................................................................................... 3（一）组织架构 ............................................................. 4 (二)专业组职责 ............................................................. 4四、固定资产清理工作计划 ................................................................................................................ 11（一）现场实物与设备台帐核对阶段 ........................................... （二）实物标识张贴阶段 .................................................... （三）设备台帐与固定资产卡片核对阶段 ....................................... （四）固定资产卡片差异处理阶段 ............................................. （五） 、更新维护阶段 ....................................................... （六） 、数据导入阶段 .......................................................11 12 12 13 13 14五、固定资产清查工作流程 ................................................................................................................ 14(一)固定资产清理总体流程 .................................................. 14 (二)固定资产清查的详细流程 ................................................ 15六、固定资产清理价值差异处理方法 ................................................................................................ 15（一） 、差异原因分类和处理原则如下： ........................................ 15 （二）拆分合并处理方法： .................................................. 15 （三） 、盘盈盘亏处理方法： ................................................. 16七、推进机制 ........................................................................................................................................ 17（一）例行周报和周例会制度 ................................................ 17 （二）问题管理 ............................................................ 18 （三）考评检查 ............................................................ 18附件： .................................................................................................................................................... 18附件 1：固定资产清查工作计划表及重点里程碑阶段工作任务表 .................... 附件 2：资产设备台帐与固定资产卡片核对清查表模板 ........................... 附件 3：固定资产清查工作流程 ............................................... 附件 4：固定资产清查工作周报模板 ........................................... 附件 5: 主网设备统一设备资产目录及编码 ..................................... 附件 6：资产和物资实物标识贴标规范 ......................................... 附件 7：设备台帐与固定资产卡片清查结果情况表 ............................... 附件 8：固定资产清查工作问题反馈表 ......................................... 附件 9：佛山供电局制标、贴标指导人员联系表 ................................. 附件 10：主网资产级设备与资产卡片核对人员联系表 ............................ 附件 11：资产级设备台帐核查确认单 ..........................................18 18 18 18 19 19 19 19 19 19 19佛山供电局固定产数据清理方案一、前言 数据清理是资产全生命周期管理体系建设的重要基础工作，高质 量的数据是企业级资产管理系统成功上线的重要保障。 固定资产数据 作为电网企业的核心基础数据， 具有量大、 面广、 管理难度大的特点， 而由于历史原因， 帐卡物一致率较低， 是数据清理工作的重点和难点。 为了紧密配合企业级资产管理系统的建设，确保质量和进度，在省公 司固定资产数据清理作方案的基础上，特制定本固定资产清理方案。 二、固定资产数据清理概述 （一） 、目的 按照企业级资产管理信息系统上线的时间进度要求，以广东电网 公司统一设备资产目录为标准， 进行主网设备资产的现场盘点与帐务 清理，确保主网设备资产现场实物和生产设备台帐一致、主网生产设 备台帐和财务资产台帐一致，建立设备和资产的对应关系。达到帐卡 物一致的固定资产数据清理目标， 为企业级资产管理系统的成功上线 奠定基础。 （二） 、范围 固定资产数据清理范围包括：序号 1 2 3 4 5 6 7 资产名称 发电及供热设备 输电线路 变电设备 配电线路及设备 用电计量设备 通讯线路及设备 自动化设备及仪器仪表 是否纳入清理范围 不适用 是 是 暂不清理 是 是 是1佛山供电局固定产数据清理方案8 9 10 11 12 13 14 15水工机械设备 检修维护设备 运输设备 生产管理用工器具 非生产用设备及器具 房屋 建筑物 土地不适用 暂不清理 暂不清理 暂不清理 暂不清理 暂不清理 暂不清理 暂不清理其中： 1、变电站内和退回仓库的退运资产，需要尽快处理分为闲臵资产 和待报废资产。闲臵资产，需要纳入本次资产清理范围，且需要贴标 和价值核对；对于待报废的资产需要清理，但不贴标。 2、变电站内的计算机也需要纳入本次清理范围,但办公用计算机 设备不须贴标。 3、代维资产需要纳入本次资产清理范围，其中超高压公司资产只 进行实物清查，建立设备台帐，但不需贴标；对省电通公司管理 的资产由省电通公司建立设备台帐，也不需贴标。 4、非变电站内的仪器仪表设备需进行实物清点，并与固定资产卡 片核对，不需建立设备台帐和贴标。 （三） 、工作原则 资产清理工作执行“以生产设备台帐为基础，以统一设备资产目 录为纲，以现场实物为准” 的工作原则，其中： 1、 “以生产设备台帐为基础”解决盘点的数据来源和资产的数据 来源问题。主要体现在两个方面：一是在实物清理阶段，采取实物盘 点以生产系统数据为基础， 数据修正结果采取 “从哪里来， 到哪里去” 的处理方式，完成了对生产系统数据的查漏补缺，有效提高了生产系2佛山供电局固定产数据清理方案统的数据质量。二是在价值核对阶段，资产数据完全以带实物标识码 的设备数据为基础，解决了哪些设备是资产的问题。 2、在实物清理过程中，生产系统的所有数据必须“以统一资产分 类为纲” 。凡与统一设备资产目录不符的数据，应作相应调整、维护。 这样，统一设备资产目录才能真正起到“纲”的作用。 3、在资产清理的工作中，体现“以实物为准”的基本原则。现场 盘点时，如果设备台帐与实物不一致，严格按照现场实物调整设备台 帐，确保设备台帐和实物保持一致。在资产卡片与设备数据关联时， 资产卡片以设备台帐为准，有资产卡片无设备台帐的记录，经确认无 误后进行价值分摊或报废， 有设备台帐无资产卡片记录,需要增加资产 卡片，确保资产台帐和设备台帐一致。 三、固定资产数据清理组织架构及职责分工 固定资产数据清理工作，按照专业组开展工作，各专业部门负 责其归口管理资产的清理。在主网资产清理工作中，生技部负责主网 设备及通信设备等电网资产的清理工作、 协助开展站内计量设备资产 的清查工作，包括实物清理、张贴标签、设备与资产的对应关系等； 财务部主要负责提供设备与资产对应的标准、进行价值差异处理，其 它部门负责各自专业分工范围内的资产清理工作。 在局企业级资产管理系统项目推广组织架构下,增设质量检查 小组；在生产技术专业组下分设输电、变电、自动化、通信、计量专 业组。组织架构图如下所示。3佛山供电局固定产数据清理方案（一）组织架构佛山供电局 资产清理协调小组 质量检查组财务 专业 组生产 技术 专业 组信息 技术 专业 组物流 专业 组输电 设备 组变电 设备 一组变电 设备 二组自动 化设 备组通信 设备 组计量 设备 组(二)专业组职责 根据省公司固定资产清查工作安排及我局固定资产管理各相关部 门职责，成立资产清查专业组，负责资产清查相关工作。4佛山供电局固定产数据清理方案1、佛山供电局资产清理协调小组 由分管局领导任组长，由财务部、生技部、信息部、物流中心、 调通中心、输电部、变电一部、变电二部、试验研究所、计量部、通 信设备运维部等相关部门负责人组成。职责： （1）审议确定固定资产数据清理工作的总体规划 （2）审议确定固定资产数据清理工作的相关决策 （3）总体把控固定资产数据清理工作推进情况 （4）总体协调固定资产数据清理工作2、财务专业小组 牵头单位:财务部 职责：负责组织开展主网固定资产卡片与设备台帐对应的清理工 作、资产差异处理工作，以实现资产卡片与设备台帐的一致，为信息 系统的推广打下基础。 （1）负责制定主网固定资产清理工作方案 （2）组织开展相关主网固定资产清理培训工作 （3）组织开展主网固定资产卡片与设备台帐对应工作。 （4）组织开展设备台帐与资产卡片的差异分析及处理，资产卡片 价值核对工作。 （5）协调主网资产卡片清理过程中出现的组织、人员、进度等方 面的问题，控制资产清理工作进度。5佛山供电局固定产数据清理方案（6）配合开展主网资产台帐清理及实物贴标工作 （7） 向省公司及局资产清理协调小组汇报主网资产卡片清理工作 进度。 3、生产技术专业小组 牵头单位:生技部 职责：负责组织开展主网资产设备台帐与现场实物的核对工作， 包括设备实物清理、完善设备台帐、实物贴标验证工作，确保设备台 帐与实物标识动态相符，实现设备台帐与现场实物一致。组织开展主 网固定资产卡片与设备台帐对应的清理工作， 以实现资产卡片与设备 台帐的一致，为信息系统的推广打下基础。 （1）负责制定主网设备台帐清理工作方案，协助制定主网固定资 产清理工作方案 （2）组织主网资产清理相关培训工作。 （3）组织开展主网固定资产实物盘点及设备台帐完善工作 （4）组织开展主网固定资产卡片与设备台帐对应工作。 （5）组织开展实物标识张贴工作 （6） 协同财务部共同组织开展设备台帐与资产卡片的差异分析及 处理，资产卡片价值核对工作。 （7）协调主网资产台帐清理过程中出现的组织、人员、进度等方 面的问题，控制资产清理工作进度 （8）向省公司及局资产清理协调小组汇报清理工作进度。6佛山供电局固定产数据清理方案4、输电设备组 牵头单位:输电部 职责：负责 35kV 及以上输电线路设备台帐清理工作。 （1）负责 35kV 及以上输电线路设备台帐和现场实物核对，并根 据核对结果调整设备台帐信息，确保设备台帐与现场实物一致。 （2）负责 35kV 及以上输电线路资产卡片与设备台帐对应工作。 （3）开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 （4）定期汇报资产数据清理工作进度。 5、变电设备一组 牵头单位:变电一部 职责：负责所辖变电站变电一次、变电二次设备台帐清理及实物 贴标工作。 （1）负责所辖变电站变电一次、变电二次设备台帐和现场实物核 对，并根据核对结果调整设备台帐信息，确保设备台帐与现场实物一 致。 （2）负责所辖变电站变电一次、变电二次设备的实物贴标工作。 （3）负责所辖变电站变电一次、变电二次设备资产卡片与设备台 帐对应工作。 （4）开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 （5）定期汇报资产数据清理工作进度。7佛山供电局固定产数据清理方案6、变电设备二组 牵头单位:变电二部 职责同变电设备一组 7 自动化设备组 牵头单位:调通中心 职责：负责调度端设备、变电站自动化系统（包括五防子系统） 、 RTU 设备、变送器、变电站 GPS 时间同步系统、变电站二次安全防 护设备台帐清理及实物贴标工作。 （1）负责调度端设备、变电站自动化系统（包括五防子系统） 、 RTU 设备、变送器、变电站 GPS 时间同步系统、变电站二次安全防 护等自动化设备台帐和现场实物核对， 并根据核对结果调整设备台帐 信息，确保设备台帐与现场实物一致。 （2）负责调度端设备、变电站自动化系统（包括五防子系统） 、 RTU 设备、变送器、变电站 GPS 时间同步系统、变电站二次安全防 护等自动化设备的实物贴标工作。 （3）负责调度端设备、变电站自动化系统（包括五防子系统） 、 RTU 设备、变送器、变电站 GPS 时间同步系统、变电站二次安全防 护等自动化设备的资产卡片与设备台帐对应工作。 （4）开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 （5）定期汇报资产数据清理工作进度。 8、通信设备专业组 牵头单位:通信运维部8佛山供电局固定产数据清理方案职责：负责通信设备（包括变电站和输电线路的通信设备）台帐 清理及实物贴标工作。 （1）负责通信设备台帐和现场实物核对，并根据核对结果调整设 备台帐信息，确保设备台帐与现场实物一致。 （2）负责通信设备的实物贴标工作。 （3）负责通信设备资产卡片与设备台帐对应工作。 （4）开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 （5）定期汇报资产数据清理工作进度。9、计量技术专业组 牵头单位:计量部 职责：负责变电站内电网计量仪表、计量主站等计量设备台帐清 理及实物贴标工作。 （1）负责计量设备台帐和现场实物核对，并根据核对结果调整设 备台帐信息，确保设备台帐与现场实物一致。 （2）负责计量设备的实物贴标工作。 （3）负责计量设备资产卡片与设备台帐对应工作。 （4）开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 （5）定期汇报资产数据清理工作进度。 10、信息技术专业组 牵头单位:信息部9佛山供电局固定产数据清理方案职责： （1）负责组织开展企业级资产管理系统推广工作。 （2）具体开展变电站内信息设备台帐清理工作。 （3）具体开展变电站内信息设备卡片清理与设备台帐核对工作。 （4）具体开展变电站内信息设备实物标识张贴工作。 （5）具体开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 （6）定期汇报工作进度。 11、物流专业组 牵头单位:物流中心 职责： （1）负责实物标识采购工作并组织相关培训。 （2）具体开展闲臵资产（主要指物流仓库内的闲臵资产）设备台 帐清理工作。 （3）具体开展闲臵资产卡片清理与核对工作。 （4）具体开展闲臵资产实物标识工作。 （5）配合开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 （6）配合开展待报废资产的处理工作。 （7）定期汇报工作进度。 12、质量检查专业组 牵头单位:生技部、财务部、信息部、物流中心10佛山供电局固定产数据清理方案职责：组织相关资产清理专业组成员，组成质量检查小组，对各单位现 场实物与设备台帐核对工作、实物标识张贴工作、设备台帐与固定资 产卡片核对工作进度和工作质量进行抽查，并通报工作抽查情况，确 保固定资产清查工作按统一工作要求和工作进度顺利完成。 四、固定资产清理工作计划 固定资产数据清理工作计划主要分为六个阶段：现场实物与设备 台帐核对阶段、实物标识张贴阶段、设备台帐与固定资产卡片核对阶 段、固定资产卡片差异处理阶段、更新阶维护及数据导入阶段，其中 现场实物与设备台帐核对、实物标识张贴、设备台帐与固定资产卡片 核对、固定资产卡片差异处理四个阶段为里程碑重点工作阶段。各阶 段工作任务和重点阶段工作具体内容详见附件 《固定资产清查工作计 划表及重点工作阶段具体工作任务表 》 （一）现场实物与设备台帐核对阶段 1、工作任务：按照《佛山供电局主网设备台帐清理工作》 （佛供 电生部[2010]44 号） ，完成主网设备台帐实物清理工作，修改完善设 备台帐，完成设备台帐质量检查工作。 2、责任单位： 牵头单位：生技部 实施单位：信息部、输电部、变电一部、变电二部、调通中心、 通信设备运维部、试验所、计量部、康拓普公司 3、工作时间 2010 年 9 月 1 日-2010 年 12 月 30 日11佛山供电局固定产数据清理方案4、工作成果：安全生产管理信息系统设备台帐数据，现场实物 清查确认表。 （二）实物标识张贴阶段 1、按照统一设备资产目录开展资产级设备的标识粘贴工作，并 对资产级设备进行盘点，确保现场实物贴标与盘点表一致。 2、责任单位： 牵头单位：生技部、信息部、物流中心 实施单位：输电部、变电一部、变电二部、电力调度通信中心、 通信设备运维部、试验所、计量部、科腾公司、康拓普公司 3、工作时间 2010 年 12 月 1 日-2010 年 2 月 15 日 4、工作成果：现场实物标签粘贴、资产级设备盘点表。 （三）设备台帐与固定资产卡片核对阶段 1、工作任务：按照统一设备资产目录开展主网固定资产卡片和设 备台帐对应的清理工作，建立一一对应的资产与设备对应关系,并按 局固定资产管理办法收集相关证据， 对盘盈盘亏待报废资产提出处臵 申请。 2、责任单位： 牵头单位：生技部、财务部 实施单位：输电部、变电一部、变电二部、调通中心、通信设备 运维部、试验所、计量部、物流中心、科腾公司、康拓普公司 3、工作时间12佛山供电局固定产数据清理方案2010 年 12 月 15 日-2010 年 3 月 15 日 4、工作成果：资产卡片和设备台帐对应关系确认表、新目录下的 资产卡片清单，盘盈盘亏待报废资产审批表 （四）固定资产卡片差异处理阶段 1、工作任务：对设备台帐和固定资产卡片的差异进行处理，根据 的资产与设备对应关系,审核确定资产价值并对盘盈资产进行价值评 估。 2、责任单位： 牵头单位：财务部、生技部 实施单位：输电部、变电一部、变电二部、电力调度通信中心、 通信设备运维部、试验所、计量部、物流中心、相关中介机构 3、工作时间 2010 年 3 月 15 日-2010 年 4 月 15 日 4、工作成果：已赋值的固定资产卡片清单、价值评估报告 （五） 、更新维护阶段 1、工作任务：根据设备台帐变化及工程竣工完成情况，更新固定 资产卡片清单，对固定资产卡片相关原值、净值、累计折旧更新至上 线前最新数据 2、负责单位 牵头单位：财务部、生技部 实施单位：输电部、变电一部、变电二部、电力调度通信中心、 通信设备运维部、试验所、计量部、物流中心、科腾公司、康拓普公13佛山供电局固定产数据清理方案司 3、工作时间 2010 年 4 月 1 日-2010 年 5 月 15 日 4、工作成果：更新已赋值的固定资产卡片清单 （六） 、数据导入阶段 1、工作任务：按照统一模板将核对准确的固定资产数据导入企业 级资产管理信息系统，开展用户培训，系统切换上线 2、责任单位： 牵头单位：信息部 实施单位：康拓普公司、科腾公司 3、工作时间 2010 年 3 月 15 日-2010 年 6 月 15 日 4、工作成果：资产数据脚本及企业级资产管理系统上线运行五、固定资产清查工作流程(一)固定资产清理总体流程 固定资产清理流程主要由实物线、价值线和集成线三条线组成。 通过实物线达到实物与设备台帐一致， 通过价值线达到设备台帐和资 产台帐一致，通过集成线使设备台帐和资产台帐进行关联，生产系统 和资产系统集成。具体流程如下：14佛山供电局固定产数据清理方案(二)固定资产清查的详细流程 详见附件：固定资产清查工作流程 六、固定资产清理价值差异处理方法 （一） 、差异原因分类和处理原则如下：差异类型 设备资产多对一 一一对应，但详细信息不一致 对应 设备资产一对多 多对多 设备台帐有财务台帐无 不对应 设备台帐无财务台帐有 盘亏、待报废 合并资产 合并拆分 盘盈 差异处理原则（建议） 拆分资产 补充详细信息以上差异要按管理程序查明原因后进行处理。 （二）拆分合并处理方法：15佛山供电局固定产数据清理方案1、合并拆分只对办理了竣工决算手续，在固定资产科目核算的资 产进行操作。以暂估方式入帐的固定资产暂不进行卡片拆分合并，待 正式竣工决算后再处理。 2、需要合并的资产包括： （1）因改良、改造等原因，一个设备台帐卡片对应两个或多个固 定资产卡片。 （2） 属于固定资产价值的构成部分 （如利息、 设计费、 调试费等） ， 但历史上由于各种原因单独建立了资产卡片， 应合并到相应的实物资 产卡片中。 （3）如果统一设备资产目录建立资产卡片的颗粒度比原目录更 粗，也需要把相关的资产卡片进行合并。 3、需要拆分的资产包括： （1） 改造时未按实际形成资产入帐， 而是作为一项固定资产入帐， 需要按设备台帐的资产进行拆分。 （2）统一设备资产目录建立资产卡片颗粒度比原目录更细，因此 需要把原卡片进行拆分。 4、合并与拆分的审批程序：需提供拟合并、拆分的资产清单，由 财务、生技两个部门共同审核，审计部门或事务所负责审计并出具审 计报告，按公司固定资产管理办法进行处理。 （三） 、盘盈盘亏处理方法： 1、对于暂估的资产，需要先确定该项目是否办理竣工决算，对于 没有办理竣工决算的，建议尽快办理竣工决算，以决算后的资产进行 核对。如果确实不能决算，此部分差异不调整。16佛山供电局固定产数据清理方案2、盘盈的资产，按照《广东电网公司会计核算办法》《佛山供电 、 局固定资产管理办法》等相关规章制度，应作为前期差错处理。企业 在财产清查中盘盈的固定资产，在按管理权限报经批准处理前，应通 过“以前年度损益调整”科目核算。盘盈的固定资产，应按以下规定 确定其入帐价值：如果同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类 或类似固定资产的市场价格， 减去按该项资产的新旧程度估计的价值 损耗后的余额，作为入帐价值；如果同类或类似固定资产不存在活跃 市场的， 按该项固定资产的预计未来先进流量的现值， 作为入帐价值。 应编写书面报告，由会计师事务所出具相应处理方法，根据不同的金 额报送不同级别的单位领导进行审批，审批通过后，进行帐务调整。 具体的差异处理方法需要根据具体情况进行讨论。 3、盘亏的资产，按照《广东电网公司会计核算办法》《佛山供电 、 局固定资产管理规定》等相关规章制度，编写书面报告，由会计师事 务所出具相应处理方法， 根据不同的金额报送不同级别的单位领导进 行审批，审批通过后，再进行帐务调整。帐务处理要先通过“待处理 财产损溢”核算，批准后做“其他应收”或者“营业外支出”处理。 具体的差异处理方法需要根据具体情况进七、推进机制 各资产数据清理实施单位，应按局固定资产清查工作计划，编制 各单位的资产清理实施工作计划， 明确相关工作的责任人。 变电一部、 变电二部各巡检中心必须安排专人参加开展设备台帐清查、 实物贴标 的工作和设备台帐与固定资产卡片核对工作。 （一）例行周报和周例会制度17佛山供电局固定产数据清理方案固定资产清查工作以周报和周会形式做为公布和交流的工具、 集 中协调相关问题的机制。每周三下午举行固定资产清查工作周例会， 举行周例会时，各资产清查专业小组提交工作周报，周报中须包含项 目进展情况、各专项工作情况、本周工作执行情况、下周工作计划、 待解决的重点问题及建议。在周例会上对周报的相关内容进行汇报， 对需要项目领导小组协调的问题在周例会上给出处理意见。 （二）问题管理 专业小组按问题管理模板定期向财务部和生技部提出资产清查 工作存在问题，财务部和生技部统一协调答复, 详见附件《固定资产 清查工作问题反馈表 》 。 （三）考评检查 省公司将对我局资产清理工作的关键里程碑点进行考核， 具体考 核指标和考核办法详见 《关于印发广东电网公司资产全生命周期管理 推广单位固定资产清理工作考评办法的通知》 （广电财[2010]） 。 为准确、客观、全面的评价资产数据清理单位工作，确保数据清 理工作有序进行，保障清理数据的质量，财务部和生技部将组织质量 检查小组对重点里程碑阶段的工作进行质量抽查，公布质量抽查结 果，提出改进意见。 附件： 附件 1：固定资产清查工作计划表及重点里程碑阶段工作任务表 附件 2：资产设备台帐与固定资产卡片核对清查表模板 附件 3：固定资产清查工作流程 附件 4：固定资产清查工作周报模板18佛山供电局固定产数据清理方案附件 5: 主网设备统一设备资产目录及编码 附件 6：资产和物资实物标识贴标规范 附件 7：设备台帐与固定资产卡片清查结果情况表 附件 8：固定资产清查工作问题反馈表 附件 9：佛山供电局制标、贴标指导人员联系表 附件 10：主网资产级设备与资产卡片核对人员联系表 附件 11：资产级设备台帐核查确认单19