会计电算化总账操作
《会计电算化》考核试题
系统初始化
(一)建立帐套
账套号:默认 帐套名称:光彩有限公司;采用默认帐套路径;启用会计期:2013年1月;会计期间设置1月1日至12月31日
单位名称:光彩有限公司;单位简称:光彩公司。
该企业的记账本位币为人民币(RMB);企业类型为工业;
行业性质为2007年新会计准则;帐套主管为demo;按行业性质预置科目。 该企业有外币核算,不需要对存货、客户、供应商进行分类。
科目编码级次:4222 其他:默认
该企业对存货数量、单位小数位定为2
启用“总账”模块,
启用日期为2013年1月1日。
陈力:帐套主管
马方:会计 具有“总账”除审核凭证外的全部权限.
陈晓:出纳 具有出纳签字的权限。
二、基础设置
1、增加部门档案
1.管理部 2.财务部 3.采购部 4.销售部 5.生产部
2、增加职员档案
002青岛有限公司 税号:01122 开户银行:567890
4. 增加供应商档案:003旺旺集团 税号:22110 开户银行:156702 004达利园集团 税号:11330 开户银行:872109
5. 外币设置:币符:EUR 币名:欧元 本月汇率:9.6
6. 指定会计科目。
增加会计科目:100201 建行 100202 中行
140301 A材料 数量金额式 单位:千克 140302 B材料 数量金额式 单位:千克
140501 甲产品 数量金额式 单位:千克 140502 乙产品 数量金额式 单位:千克
1221 其他应收款 辅助核算设置为个人往来
7. 凭证类别:收、付、转
结算方式:1.现金 2.支票 3. 汇兑
8. 开户银行:001 建行 账号:123456
002 中行 账号:123457
9. 仓库档案:001 材料库 002 产成品库
10. 存库档案:0101 A材料 单位:千克 外购 生产耗用 税率 17% 0102 B材料 单位:千克 销售 生产耗用 税率 17%
0201 甲产品 单位:件 销售 自制 税率:17% 0202 乙产品 单位:件 销售 自制 税率:17%
0301 劳务费用 单位:元 劳务费用 税率:7%
11. 付款条件: 3/10 2/20 0/30
12.期初余额: 库存现金:10000 建行:10000 甲产品:10000 500千克
A材料:10000 500千克 实收资本:40000
三、总账核算
1. 凭证管理(附件数均为一张)
1月经济业务如下:
(1) 2日,销售部刘会购买了200元的办公用品,以现金支付。
借:销售费用 200
贷:库存现金 200
(2) 3日,财务部从建行提取现金500元,作为备用金。
借:库存现金 500
贷:银行存款 500
(3) 5日,收到达利园集团投资资金10000元。
借:银行存款(建行) 10000
贷:实收资本 10000
(4) 8日,将现金5000存入建行。
借:银行存款 5000
贷:库存现金 5000
(5) 12日,销售部刘会一张转账支票,金额99600元,用以偿还前欠货款,存入建行。
借:银行存款 99600
贷:应收账款 99600
(6) 16日,总经理办公室支付业务招待费1200元。
借:管理费用 1200
贷:银行存款 1200
(7) 18日,管理部张达出差归来,报销差旅费2000元,交回现金200元。 借:管理费用 1800
库存现金 200
贷:其他应收款 2000
(8) 20日,生产部领用A材料 5000元,用于甲产品。
借:生产成本 5000
贷:原材料 5000
第一题(1) 2日,销售部刘会购买了200元的办公用品,以现金支付。金额200元改为160元。
查询(2)凭证、出纳签字、定义期间损益转账、生成转账凭证
将上述凭证审核、记账、结账。
查询总账账簿。