社保档案管理的标准化与数字化建设
产业与科技论坛2012年第11卷第4期
社保档案管理的标准化与数字化建设
□刘冬丽
【摘
要】社保档案是社会保险事业发展的基础，充分发挥其在服务民生、保障权益方面的基础作用，利用科学的方法实现社保
档案真实完整、有效利用，建立起相对应的标准化数字化社保档案对推动经济发展、建设和谐社会意义重大。
【关键词】管理需求；应用需求；标准化；数字化
【作者单位】刘冬丽，郑州建材实业总公司
管好、用好社保档案，不仅是建立覆盖城乡居民的社会
更是建设服务型政府、推动经济发展、保险体系的重要任务，
促进人才合理流动的重要任务，管理的标准化、应用的数字
化成为对社保档案的迫切要求。
一、标准化管理的需求
（一）社会发展的需求。在我国市场经济发展的今天，人力资源的社会化趋势日益明显，社会保险部门不但要履行社会保险的责任，同时还要承担起对离退休人员社会化服务与管理的职能。面对这项系统庞大的社会工程，没有标准化的序和风险评价方法的应用和有效性；三是审查财务和管理信息系统，包括电子信息系统和电子银行服务；四是审查会计记录和财务报告的准确性和可靠性；五是审查保护资产的方法；六是审查银行是否遵循法律和监管要求、行为准则和政程序的执行情况；七是评价经营活动的效益和效率。策、
（三）内审人员素质较高。西方商业银行普遍非常重视内部审计人员在全行员工中占有相当大的比内部审计工作，
例，一般都达到了5%。尤为重要的是，西方商业银行非常注重内部审计人员素质的培养，并且将内部审计部门作为培养银行管理人才的基地。美国商业银行的内部审计人员每年都要接受较长时间的集中培训。其目的一方面是掌握新的业务知识和规章制度；另一方面是学习审计技巧，掌握新的方法。花旗银行稽核部为此还专门设置了审计培训部。
三、关于改进城市商业银行内部审计的建议加强城市商业银行内部审计既是依照有关法律和国际惯例建立现代企业制度的要求，又是加强内部管理、严格自律、提高效益和防范风险的内在需要。内部审计是银行内部监控的基本手段和重要内容，最终目的是达到对城市商业银行的有效监控，通过审计可以确保城市商业银行经营活动的真实、可靠、有效，减少经济纠纷的发生，维护银行的合法权益。当前城市商业银行必须从组织机构、人员培训、审计范围和技术等方面加强内部审计。
（一）建立相对独立的内审计制。独立性是设立内部审计部门最重要的原则。城市商业银行要在机构设置和人员配置上保持独立，内审部门应隶属于董事会，独立于经营层。审计计划的制定要在董事会审计委员会的领导下，由审计部门独立完成。在检查过程中不能流于形式，不能受到经营层
管理体制做支撑，特别是标准化的社保档案管理，社会保险
“社会功能”就难以实现，它不仅影响到社会保险改革工作的
的进程，甚至影响到社会的和谐稳定。
（二）业务发展的需求。作为最原始的资料，参保对象从参加社会保险到法定年龄退休，中间的变更记录，要经过诸多手续。如首先要填写参保卡及登记个人基本信息表，存入个人档案，其后要不断续保缴费、计算个人帐户、利息，调整缴费比例、缴费基数及养老待遇标准。还有社保关系的转移接续和基金的转入转出，都需要在社保档案中详细记载，同不的干扰。审计人员与被审计单位不能存在经济利益关系，能参与经营管理活动。审计结果应直接向董事会审计委员会汇报，同时向高级管理层通报，要求经营层及时整改。
（二）加强人员培训，提高审计队伍素质。内审人员必须有判断、分析能力，才能在审计工作中具备丰富的工作经验，
发现漏洞和风险点。城市商业银行一方面要增加内审人员选择政治素质高、业务能力强的员工，满足审计人员达数量，
到1%的相关规定。另一方面要加强对审计人员的业务培训，掌握信贷、财务、资金等业务流程，特别是要及时掌握各项新业务的风险点，使审计人员的业务水平与发展实际相适应，促进城市商业银行完善业务流程，降低经营风险。
（三）树立创新理念，转变审计职能。要积极拓宽审计工作的广度和深度，从前台到后台，从经营到管理，从支行到总行，审计工作应覆盖到全行经营的方方面面。审计重点应由“合规性”“风险性”向转变，要及时发现各个管理活动和业务环节的风险点和漏洞，确保审计工作切实发挥作用。（四）加强评估总结，提高审计效率。城市商业银行应积极组织对审计结果的评估总结，做到举一反三，避免问题屡查屡犯。每一项审计检查结束，必须要求被审计单位及时整改。审计部门还要把检查出的问题作为持续监督检查的重点，加强对已发现问题的后续督导，确保发现问题得到有效整改，并在日常经营中引以为戒，把一切不合规操作消灭在萌芽状态。【参考文献】
1．刘乐荣．城市商业银行内部审计定位探究［J ］．银行家，20112．陈锦．我国商业银行内部审计存在的主要问题及完善对策［J ］．知识经济，2010
Industrial &Science Tribune 2012. （11）.4
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