[建立健全商业银行信用体系的探讨]

经济学领域

建立健全商业银行信用体系的探讨

关键词：建立、健全、信用体系

摘要：建立健全信用体系的必要性已得到全社会的关注，那作为国家

信用机构的商业银行每天面对和处理的便是信用，任何信用皆

有不確定性。因此，信用风险毫无疑问是銀行所面临的最重要

风险之一，为有效传达信用理的制度內涵，建立健全信用体系

更是十分必要的也是十分迫切的。笔者以为应以人民银行牵头

规范相应法规，建立完善的信用体系。从单位信用贷款，个人

信用贷款入手达到规避商业银行风险的目的。

一、 建立健全商业银行信用体系的必要性

（一）、我国信用制度的发展进程

中国有着信用发展的悠久历史，早在春秋战国时期的儒家思想认为：品德高尚的人以修身为事业的起点，而修身不可缺乏诚实。诚实是指忠诚无欺成人成物的境界。即孔子所说的：“民无信不立”“人而无信，不知其可也，大车无小车无，其可以行之哉！”强调的信用的重要性。“一言即出，驷马难追”也体现的中国古代特别重视诚实守信的个人信用理念。

解放后，在高度集权的计划经济体制下，各种经济资源

都由政府统一调控，所以信用的发展非常缓慢。

经济体制改革后随着市场经济体制的逐步建立和完善，

信用经济的到了很大的促进和发展。

但在社会主义市场经济不断发展的今天，各种违约，逃废债务等失信行为为何如此次普遍呢？究其原因除了人们信用意识淡漠外，各主要的原因是我国缺乏完善的个人信用立法和严格有效的信用制法环境，失信惩罚机制不健全，造车失信收益远远大于失信成本。因此，积极推进个人信用制度建设，加快个人信用的立法，以成为我国必须高度重视和亟待解决的重要课题。

（二）、各国商业银行信用风险现状

银行作为经营信用的金融机构主要面临两方面的信用风险：一是企业的不良贷款，二是个人信用的不良贷款。但归根结蒂最终银行的信用风险还是在与银行发生业务往来的形形色色的人们。因此全社会范围内广泛建立健全信用制度才是根本行之有效的。

11信用卡、信用风险是指发卡银行因为信用卡持卡人没有能力偿

还所欠的信用卡债务或不愿意偿还所欠的信用卡债务而使银行不能收回或不能及时收回债权而给银行带来的可能损失。近年来，我国信用卡业务发展较快,VISA国际组织的调研报告说:中国已成为全球信用卡发展潜力最大的市场.保守估计,中国目前信用卡的潜在目标人群在3000万至6000万,预计2010年这类人群可能超过两亿。投资银行高盛预测，2006年中国信用卡信贷余额将达到800亿元，利息收入将超过140亿元。2但随着信用卡业务的迅速扩大，信用卡的信用风险也显得越来越突出了，因为信用卡具有的循环信贷的特性，以及贷款实际发生的非计划性、无固定场所、授贷个体多、单笔金额小等特点，决定了它是一项高风险的业务。任何国家和地区，凡开办信用卡业务的发卡机构始终把信用卡的信用风险防范，当作一个重要的课题加以研究。如何认识、防范信用卡的信用风险，是信

用卡业务经营管理中至关重要的环节，如不对信用卡信用风险防范加以高度重视，容易爆发信用卡危机。如2003年，一场信用卡危机席卷韩国，信用卡赤字总额已达到4128亿韩元，韩国大部分信用卡公司陷入了赤字经营的困境。这主要是因为借债者无力偿还债务。如今，信用卡债务问题和限制信用卡透支等措施带来的市场消费不足，已在拖韩国经济发展的后腿。

在我国高风险以成为困扰发卡银行的一大问题。同时缺乏信息来源，缺乏信息共享和信息来源的不对称也是困扰着金融机构业务拓展的一大问题。在我国当前环境下，发卡行无法准确完整的掌握信用卡申请人的真实信息。目前各家发卡银行各发各的卡，如消费者在一家银行透支未还，他可以在找另一家银行再办一张卡。他的不良纪录在各家银行无疑不是共享的。个人信用制度的空白无疑对我国的信贷业务的发展产生了“瓶颈”制约，同时也增大了银行的经营风险。 虽然如此，但北京人用卡的势头却有增无减。据北京市商务局统计，2004年1～5月份，北京新增POS机2500多台，新签约商户1800家，银行卡跨行交易及清算额累计达226.8亿元，同比增长136%。近段时间来闹得沸沸扬扬的银行卡收费纠纷，并没有影响北京消费者使用银行卡的热情，上半年北京刷卡消费额占社会消费品零售额的比例达到25.51%。据业内人士分析，2004年刷卡消费已占消费品零售总额的四分之一，大大超过了去年政府制定的15%的目标。

从中国工商银行获悉，今年上半年工行ATM办理业务笔数达5亿笔，其中交易笔数2.9亿笔（存款、取款、转账），ATM交易金额为1800亿元，交易笔数和交易金额分别比去年同期增长了85%和91%。同时，工行上半年POS业务笔数为9660万笔，其中消费笔数8281万笔，刷卡消费金额1456亿元，消费笔数和金额分别比去年同期增长了39%和57%。据统计，上半年工行电子银行业务的交易额达到18.86万亿元，占到了工行全部结算业务量的近20%。

2、我国个人住房贷款的风险

6月20日，宁波银监局先后接到当地浦发、光大、工商、农业等8家银行的报告，称发现个人房产抵押贷款涉嫌被诈骗的情况，总

涉案金额约为712万元。这仅仅是一个引子。此后一连串个贷涉嫌诈骗的案例在严查之下渐渐曝光。据宁波银监局不完全统计，浙江地区有关个贷的总涉案金额已逾亿元。案情的发展引起了浙江省及宁波市监管部门的高度重视，省银监局还就个贷问题召开了全省加强风险防范的会议。银监系统开会后不久，宁波市人民政府、人民银行宁波市中心支行相继召开了有关加强个人信贷安全的会议。宁波银行业集体受骗案四大案例

案例一：8银行集体“失足”房产抵押

6月份，光大银行宁波市分行得知镇海雄镇房产中介公司涉嫌金融诈骗，立即组织人员对雄镇房产中介在该行办理的贷款业务进行了逐笔核查。通过对32笔共计536.5万元贷款业务的检查，并经市房产交易中心鉴别后发现，其中有8笔房产抵押权证系伪造。

随后，光大宁波市分行对全行所辖的个人信贷档案进行了一次全面自查，发现客户曹建江于2003年7月在该分行办理的89万元个人房产抵押贷款所提供的房产证、土地证及他项权证均系伪造。经过进一步查询，该客户用于抵押的所谓名下房产——宁波市江北区甬江镇永红村一房产，已经于2002年年底分别转让给另外4位业主。

得知曹建江涉嫌诈骗后，光大迅速向宁波银监局进行了汇报。银监局立即通知各银行机构对该客户贷款情况进行全面检查，获悉曹还分别从当地浦发、深发展、广发、工行、农行、建行、宁波市商业银行等7家银行，以个人助业贷款、个体生产经营贷款、住房装修贷款和个人住房贷款的名义，共诈骗银行信贷资金497万元。再加上光大

被骗贷的金额，曹建江一人涉嫌诈骗房贷586万元。

案例二：6银行分支“沦陷”虚假车贷

也许银行的疏漏就体现在简单诈骗手法得逞的背后。作为个人信贷很重要的一块，车贷诈骗让银行又一次集体“沦陷”。

徐之深，德清县武康深豪汽车贸易有限公司法定代表人。2003年6月到12月间，徐以本人或他人名义，虚构自己控制的汽贸公司的购车业务，累计从杭州、湖州两地多家银行骗取汽车消费贷款8笔，合计金额为486.5万元，截至2004年3月末，余额为407.1万元。这8笔贷款涉及农行（3家支行）、工行、中行、湖州市商业银行等，其中的6笔合计金额434.6万元涉嫌诈骗，另外两笔是否涉及诈骗有待确认。

除此之外，徐还利用他人的身份证明和户籍证明及伪造的车辆合格证骗取车贷。2003年8月，农行湖州市某支行在没有深入调查深豪汽贸公司练市分公司的情况下，与其建立了车贷合作关系，将借款凭证、借款合同、借款申请等空白贷款文本资料交给该公司，委托深豪练市分公司代办车贷有关手续。

这种严重违规的信贷手法对徐之深来说求之不得。他借用三个人的身份证，虚构收入来源及借款人有关资料，以他人向深豪练市分公司购买宝马730一辆、帕萨特六辆、别克车一辆的名义，先后从农行湖州市某支行骗取车贷3笔，合计金额203.5万元。

案例三：银保合作风险管理者缺位

除了银行自身的严重违规操作之外，银保合作中所导致的银行对

风险的轻视，也成为车贷案件频频曝光的原因。

2002年12月～2003年9月，诈骗嫌疑人蔡建忠、蔡建兵等人，从台州、杭州两地4家银行非法取得车贷合计4138万元，截至案发尚有余额3100多万元。

从案发来看，银行片面依靠保险公司，无视了自己应当承担的风险责任。银保合作协议中均明确，由保险公司负责对车贷借款人进行贷前调查，向银行提供调查材料并对资料真实性负责，同时保险公司还承担还款的保证责任。基于上述协议，银行错误地认为车贷业务对其不会形成风险，放贷前往往不对保险公司提供的调查情况及材料的真实性进行核实。而实际上，保险公司愿意承担对车贷的偿付，乃基于在保险协议中所签署的条件：银行对于材料的真实性负责。 案例四：内控管理失效信贷员轻松骗贷

所有风险的产生乃基于内控的缺失，这不仅给外部不法分子以可乘之机，也纵容内部职工渎职犯罪。

方某，杭州市余杭区某信用社信贷员。该信用社为增加对农户的信贷投入，急速推进农户贷款，放松了信贷管理，而方某借机钻了管理的漏洞，采取冒名等手段骗取信用社贷款。到今年4月底，尚有197笔、余额2321万元。

方某先通过多种渠道获取借款人（担保人）的身份证原件或者复印件，再采取内外勾结的形式，指定多人假冒身份证人员的名义签字和盖章，与信用社签订借款合同。

这样堂而皇之的作假一直没有被发现的原因，乃是因为该信用社

的信贷员可以自行审批发放小额贷款（10万元以下）。方某利用此便利，以“一手清”的方式办妥小额贷款的审批手续，共计142笔，金额1360万元。

更甚者，方某发现临柜人员对开户管理不严，以骗取的身份证之名先开立储蓄账户，随后由其本人或关系人到柜面办理资金划账手续，并提取现金。

贷前调查流于形式突显内部管理重大缺陷

多家银行的“集体失足”并非不可避免。如果银行工作人员对抵押物进行“双人会同、现场调查”，如果每家商业银行的内审部门严格贷后检查，如果银行在重业务发展的时候能够更重管理，那么涉案人不会那么容易得手。总之银行贷前调查流于形式，成为一桩桩诈骗案得逞的重要原因。

目前，这些银行信贷管理严重失职的案例引起了宁波市监管当局的重视。同时，监管者也意识到个人征信体系的匮乏。参加宁波市近日举行的一系列个贷安全会议的银行代表说，人民银行宁波市中心支行会同市政府已经决定，将当地个人征信体系的建设纳入工作日程。但此次的骗贷行动的主因是银行内部管理的重缺失造成的，光靠外部信用体系的改善很难解决根本问题。

二、 建立健全商业银行信用体系的构想

（一） 国外信用风险防范立法及其启示

目前世界上较有实用价值的信用风险量化模型主要有四種：摩根銀行（Morgan）的「信用計量法」（CreditMetricsTM）、瑞士信貸銀行（Credit Suisse First Boston）的「信用風險加乘法」（Credit Risk＋）、麥肯錫顧問公司（McKinsey & Company）的「信用投資組合觀點」（credit portfolio view），以及KMV顧問公司的違約機率預期模型（expected default frequency；簡稱EDFTM）。

目前，各国金融界对信用卡、信用风险的关注日益加强，信用卡、信用风险评估方法不断推陈出新，管理技术日臻完善，许多定量技术、支持工具和软件已付诸商业应用。美国等发达国家商业银行的信用卡信用风险管理比较成熟，在实践和理论上形成相应的体系，尤其对信用卡信用风险分析的定量研究不断尝试采用新的技术方法向前发展。相比之下，我国商业银行的发展只是刚刚起步，信用卡正处在成长期，而我国相关的信用卡法律制度还很不完善，全国性个人征信体系缺失，监管法规政策不够完善，没有建立个人信用制度。国内各发卡银行对信用卡申请人资信状况的考核和记录机制还在摸索之中。信用卡信用风险管理技术仍然较为落后，信用卡信用风险管理体系不健全，本来银行对持卡人品格的评估应是银行控制信用卡信用风险最关键的环节，但我们至今没有建立一套科学的、可操作的制度和办法，仅凭印象评估，随意性很大，结果使恶意透支赖债者与过失性偶然透支者相混淆。加之银行同业之间没有形成一致的打击违约、防范风险的互联网络，使恶意透支者屡屡得手，特别是作为其核心的信用卡信用风险分析仍处于传统的比例分析阶段，不能满足信用卡信用风险防范工作的需要4。因此，为了防范我国信用卡信用风险危机的爆发，研究美国完善的信用卡信用风险防范的法律制度就极具现实的意义和经济价值，是十分必要的，对我国相关的信用卡信用风险防范立法亦具有重要的启示作用。

在十九世纪和二十世纪这两百年时间里，个人信用在美国得到了快速发展。美国建立了零售信用、分期付款信用和信用卡信用等，并把信用应用到许多其他个人消费领域中。1950年左右，在美国开

始出现信用卡，由银行和金融公司授予个人信用。使用信用卡，用户可在更广的地理范围内使用个人信用，通过ATM得到现金。时至今日，在信用卡的发源地美国，信用卡消费仍然是为数不多的高增长行业之一，2007年之前，有望一直以13%的速度增长。据美国商业周刊（BusinessWeek）最新报道，美国信用卡市场的年收入已达到2.1兆美元，发卡数8.48亿张，信用卡发行商已经多达8000多家5。美国防范信用卡信用风险所采取的措施及立法主要有以下几个方面：

（一）具有完善的防范信用卡、信用风险的法律体系

美国是世界上消费信贷相当发达的国家之一，其信用制度较为成熟。今天，美国的信用局已经形成了一个巨大的产业和覆盖全国以及海外的分支机构。三大信用局Equifax、Experian、Trans Union形成鼎足之势，联合分布全美国的1000多家地方信用局，收集了美国近2亿成年人的信用记录。每年出售6亿多份消费者信用报告，每月进行20多亿份信用数据的处理工作。他们是美国经营部门中数据处理最密集的行业，每年的营业额超过百亿6。目前美国三家大型信用局（credit bureau）专门从事金融市场参加者的信用记录业务。信用局根据与各大金融机构签订的合约，从各个金融机构购买客户的信用记录原始资料，输入数据库，经过整理后形成个人信用调查报告，并根据情况变化及时更新。当银行或信用卡公司需要给新客户开户贷款，或开立信用卡帐户时，银行或信用卡公司就会从信用记录公司购买客户的信用调查报告。银行与信用卡公司从信用局租用光缆专线，24小时不间断地提供在线服务。在美国的银行或信用卡公司给客户开户的协议中，都有一些具有威慑力的文字提醒客户：“如果客户不遵守信用的话，这些资料将被记录，并且被保存起来。

7这些信用不良的记录将对客户不利。”美国个人信用制度的建立和有

效运行对防范信用卡信用风险起了很好的作用。

美国个人信用制度以健全的信用管理法规为基础。目前美国防范信用卡信用风险的相关法律主要包括：《公平信用报告法》、《平等信用机会法》、《公平债务催收作业法》、《公平信用结帐法》、《信贷诚实法》、《信用卡发行法》、《公平信用和贷记卡公开法》、《电子资金转帐法》、《储蓄机构解除管制和货币控制法》、《甘恩—圣哲曼储蓄机构法》、《银行平等竞争法》、《金融机构改革—恢复—执行法》、

《信用修复机构法》、《消费信用保护法》等。上述法案，构成了美国国家信用卡管理体系正常运转的法律环境。

于1971年正式生效的《公平信用报告法》（Fair Credit Report Act，FCRA）是监管信用报告业的主要法律文件。该法出台的背景是信用局能够自由取得技术性数据，评估消费者的资信，相当比例的授信机构以信用局的评分为依据发放消费信贷。该法规范了消费者对资信报告的权利，规范了信用局资信调查报告的传播行为，同时确立了社会失信惩罚机制。美国国会认为，该法的宗旨是：第一，确保商业银行对消费者的授信，完全根据公平和正确的消费者个人信用调查报告进行决策。不公平、不正确的个人信用报告将妨碍银行的工作效力，影响银行的社会信誉。第二，国会设计了一套行之有效的程序，以调查、取得和评估消费者个人信用数据，包括可靠性、信用等级、偿付能力、人品和一般信誉等。第三，在收集和评估消费者信用上，消费信用报告机构具有重要的作用，因此必须保证信用机构采取公平、公正的态度和尊重消费者的隐私权8。公平信用报告法定义的信用报告，是指用书面、口头或其他资料形式的报告。其内容有关于消费者信用评价、信用状况、信用能力以及个人消费特点、性格、生活方式等。公平信用报告法规定信用报告机构必须向消费者提供有效的信息渠道及更改错误记录的机制，必须公开信用报告的方法及形式，因而保证了消费者都能得到公平一致的待遇。具体说来，此法主要对消费者是否有权知道自己的信用历史、是否可以要求信用报告机构修改、更正或取消已有的记录、信用报告机构可以将不利于消费者的资料保存多久以及哪些机构或个人有权知道消费者的信用资料等方面作出了明确的规定。

（二）形成完善的个人信用制度，提供详细的个人信用报告 在开展信用卡业务过程中，如何简便而又准确地掌握持卡人的资信情况，是防范信用卡信用风险的关键。美国在百余年的消费信贷基础上形成了完善的个人信用制度，银行可通过个人信用资料库随时查询个人信用档案，并迅速确定能否给持卡人授信及授信额度。

在美国，由信用局向消费者本人或者法律规定的合法机构和个人提供信用报告。

信用报告包括四个方面的内容：

① 个人识别信息，除通常的个人信息外，还包括社会保险

号、工作、职务以及雇主信息。

② 公共记录信息，包括个人破产记录，法院诉讼判决记录、

税务扣押记录和财产判决记录。

③ 个人信用信息，包括每个信用帐户的开始日期，信用额

度和贷款数量、余额，每月偿还额，以及过去7年的贷

款偿还情况。

④ 查询记录，包括查询人的名字以及查询目的。

信用局收集的消费者信用资料属于个人隐私，美国法律严格规

定了信用资料的披露制度。只有消费者本人或者法律规定的合法身

份的机构和个人，根据法律许可的目的，一般需要得到消费者本人

的书面同意，才可以向信用局索取信用报告。如果信用报告被用作

对当事人不利决定的依据，决策人必须向当事人通报提供信用报告

的信用局的名称和地址，当事人有权免费向有关信用局查询。信用

局接到有关当事人的请求后，必须向当事人透露报告的内容和性质。

比如说，参考信用报告来招工，那么，雇主必须提前三天通知应聘

人，并得到应聘人的书面同意，才可以向信用局索取信用报告。如

果审查的结果是拒绝，那么，雇主必须向应聘人提供信用报告的复

印件以及美国商业部印制的《公平信贷报告法规定的落聘人权利摘

要》。

如果当事人对信用报告的内容有异议，可以向有关当局申诉。

信用局收到申诉后，必须重新调查有争议的内容。当事人如果在30

天内无法证明争议的内容，就必须改正。如果重新调查没有解决争

议，应当把当事人提出的解释材料存入当事人的信用档案和以后的

信用报告。信用局应当通知当事人最近的信用报告的查询人，以及

可能的修改。对当事人的不利材料超过7年，信用局应当及时消除，

破产记录则要保存10年。9

（三）金融机构具有完善的个人信用评估机制

信用局是美国成人的信用资料的档案库和清算所。他们只是在

金融机构审查信贷申请时，及时提供资料。信用局本身并不进行资

料的评估，更不参与信贷的决策。因此金融机构还必须有一整套个

人信用的评估机制。在信用报告的基础上，对借款人的还款意愿

（Willingness to Pay）和还款能力（Ability to Pay ）进行风险

评估，换句话说，评估借款人的“三C”，品德（Character）、能力

（Capacity）以及抵押（Collateral）。美国个人信用评估的核心是

信用分的评定，即信用评分。

今天的美国成年人都伴随着一个三位的数字，当美国人试图到

银行开立个人帐户、安装电话、签发个人支票、申请信用卡、购买

汽车或房产、寻找工作或者提升职务时，在计算机里根据专门的信

用模型，将支持和反对他的资料折算出一个数字---信用分。信用分

不仅决定他是否如愿以偿，而且还会决定他要付出的代价。信用分

越高，表示他的风险越低，享受的利率也就越优惠。信用分是动态

的数字，实质上是消费者在某一特定时刻信用风险的写照。当个人

的经济状况、社会地位和信用发生变化，相应的材料就会存入信用

局的数据库，并在个人的信用报告中得到反映，个人的信用分也就

随之改变。

为了评估消费者的个人信用情况，估计消费者偿还信贷的可能

性，信用分模型着重信用违约行为，它从三个角度来衡量信用违约

行为对信用分的影响。

时间：违约的发生时间，违约事件越近对信用分的影响越大。

程度：违约的严重程度，拖欠债务90天比拖欠60天的后果严

重。

频率：违约的发生次数，次数越多，扣分越多。

信用评分根据信用报告和申请书以及社会公共记录的材料，根

据借款人的信用历史。信用评分使用的五类信用资料，按重要程度

依次排列为：1、个人破产记录、扣押抵押品、拖欠债务、迟付借款。

2、 2、未偿还债务。

3、信用历史的长短。

4、一年来新贷款申请的查询次数。

5、使用的信贷类型，即拥有哪些种类的信用卡。

信用分的计算根据消费者个人的整个信用状况，不是由一个或

几个因素决定的。信用分是由有利材料和不利记录共同决定的。信

用评分给各种指标赋予不同的值，经过加权合计而成。

美国法律还规定，种族、宗教、性别、婚姻和国籍不可作为信

用分的计算依据。

信用分根据借款人过去的信用历史预测将来的还款可能，给贷

款人提供了一个客观和一致的评估方法，由计算机自动完成评估工

作，有助于克服人为因素的干扰，防止片面性，更好地遵守国家的法律和法规。信用分可以精确估计消费信贷的风险，给贷款人提供了一个可靠的技术手段，避免不良贷款，控制债务拖欠和清偿。信用分可以使贷款人更加精确地界定可以接受的消费信贷的风险，扩大消费信贷的发放。

信用分及其自动化的操作加速了整个信贷决策过程，申请人可以更加迅速地得到答复，提高了操作的效率。据了解，使用信用分之后，信用卡的审批只要一两分钟，甚至几秒钟10。在衡量消费者的信用风险上，信用评分已成为重要的工具。无论是确定信用卡申请资格、可授信额度还是授信条件，信用评分都是一项重要的影响因素。信用评分的使用，可以加速放款机构的决策过程，从而使得消费者快速取得信用。

（二）对我国信用风险防范方法的启示

国外银行从事银行信用卡业务历史悠久，从法律环境到具体操作都积累了不少经验。我国信用卡市场正在发展阶段，对如何防范信用卡信用风险，我们可通过上述对美国的信用风险防范立法介绍，从中得到不少的启示：

第一，防范信用卡、信用风险须有完备的法律保障。

防范信用卡信用风险须有完备的法律保障。这就需要有人民银行牵头，国家法律部门支持。如信用卡业发达的美国，有关信用风险防范的法律就有《公平信用报告法》、《平等信用机会法》、《公平债务催收作业法》、《公平信用结帐法》、《信贷诚实法》、《信用卡发行法》、《公平信用和贷记卡公开法》、《消费信用保护法》等。这些不同时期颁布的法律法规对信用卡信用风险的防范都产生了重要作用。我国应借鉴美国的信用卡信用风险防范立法，制定一系列完善的相应的法律法规，使防范信用卡信用风险有法可依。应修订我国的《银行卡业务管理办法》，详细规定信用卡信用风险的概念、认定的标准、风险防范的措施、责任的承担等方面的内容。除此之外，还应修订《刑法》、《民法通则》、《中国人民银行法》、《商业银行法》及相关的民事法律法规；建立个人信用法律制度，尽快出台《征信法》、《信用报告法》、《公平信用机会法》、《个人信用管理法》等。

第二，须完善个人资信用档案登记机制。

个人资信档案登记是开展个人信用业务活动的基础。在国外，金

融机构要向申请人发放信用卡，信用贷款之前都需要向有关机构查询该申请人的资信情况，而提供这类服务的机构往往是专业的个人资信档案登记机构。例如美国的“信用署和信用报告署”，其信息十分完备，可以向发放信用卡的金融机构提供有关申请者的信用种类与余额，过去的利用情况、偿还历史等各种信息。通过涵盖全国每个企业、每个成人经济活动、资信情况的电子信息系统，可以随时为各金融机构提供即时的、历史的和全面的资料。我国个人信用信息基础数据库始建于2004年初，于2006年1月正式运行11。个人信用信息基础数据库主要采集和保存个人在商业银行的借还款、信用卡、担保等信用信息，以及相关的身份识别信息，并向商业银行提供个人信用信息联网查询服务，满足商业银行防范和管理信用风险的需求。由于我国个人信用信息基础数据库才刚开始运行，许多方面仍不够完善，因此应加强与其他政府部门和机构的协作，建立多种征信渠道，继续完善个人信用信息基础数据库，使金融机构在审核信用卡申请、授信之前可先查询个人信用信息基础数据库，使信用卡信用风险防患于未然。

第三，须设立完善的个人资信评估机制。

国外银行在百余年的基础上形成了完善的个人信用制度，银行可通过个人信用资料库随时查询个人信用档案，并迅速地确定能否给持卡人授信及授信额度。建立一个准确公正的个人信用档案，设计一个科学透明的信用分模型，在防范信用卡信用风险中是非常重要的。设立个人资信评估机制是对资信档案登记机制的延续和进一步深化。在建立个人资信档案系统的基础上，对每一位客户的授信内容进行科学、准确的信用风险评级，为各金融机构提供信用业务进行辅助决策。个人资信评估机制通过建立针对不同客户类别的信用评级模型、运用科学合理的评估方法，为银行等金融机构进一步的信用风险管理打下了坚实的基础。我国应确立完善的个人资信评估机制，设计一个科学透明的信用分模型，这在防范信用卡信用风险中是非常重要的。

第四，须建立严格的信用风险管理机制。

应学习国外的做法，建立完善的银行内部风险管理机制。对建立健全信用风险管理机制，应采取的具体措施主要有以下两方面：

1、应制定相关法规和契约，依法约束信用卡借款人的行为。政

府为了协助金融机构更好地控制风险，应制定与信用相关的一系列法律法规，除此之外，金融机构还应依法与信用贷款申请人订立严密的契约。金融机构凭该契约对信用贷款的使用人的各类消费、经营活动都可以进行监督，一旦发生违约现象可以及时止付及追索欠款，必要时可以诉诸法律。

2、银行应完善自身信用风险管理措施。各银行都应对信用贷款的审批标准、审批过程以及各级部门授信权限有着明确的规定，并通过各管理委员会对银行信用卡进行科学动态管理来化解风险，保证银行资金的安全。银行对自身信用风险实行系统管理，并可以经常做一些非正常事件的调查，时刻注意信用风险制度的完善。

3、風險管理的組織架構

根據圖一之風險管理組織架構，個案銀行最高的風險管理單位為金控公司的董事會，金控董事會有經營理事會，理事會下設置「風險與資本委員會」及「信用委員會」。風險與資本委員會旨在擬定企業集團有關風險管理制度的原則、政策及監控指標，統合金控公司整體及各子公司的風險暴露情形，並加以集中監督和統籌管理；信用委員會則是處理各子公司交易金額超過某特定限額的案件。為有效控制風險，金控轄下的子公司均設有風險管理單位，負責子公司風險管理制度之建立及控管。例如，個案銀行總經理轄下的財務總管理處設有風險管理部，部門之下又細分市場風險管理科、信用風險管理科及資產負債管理科，分別辦事。此外，個案銀行在法金與個金總管理處底下另設有審查部、信用控管部，負責對營業單位的信用風險作第一線的管理與監督。

金控董事會

經營理事會

信用委員會 風險管理會 風險與資本委

員會

資金管理會

銀行總經理

法

金

總管

理處個金總管理處財務總管 理處資訊總管理處人力資源總管

理處各委員會

審 查部信用控管部風險管理部 區域中心之審查部市場風險管理科信用風險管理科資產負債管理科

圖一 風險管理的組織架構

值得一提的是，個案銀行在2002年成立金控公司之後，期望藉由金控的風險委員會制定銀行的風險管理政策，但因金控的運作機制目前仍未成熟，金控的主要成員又是銀行的高階主管，以致銀行的風險管理政策迄今大致仍由銀行的經營管理者自行決定。至於個案銀行如何釐定風險管理政策與策略，則是根據整體經濟狀況與銀行經營目標，制定與信用風險有關的授信政策，但也參酌風險管理部提供的量化資料，掌控整體資產負債部位的涉險程度。未來則希望在金控公司漸漸步入軌道之後，改由金控公司的授信長統一管理各子公司的信用風險目標。

表監控方向：制定信用風險權限、管理準則與收益

目標

表負責方向：傳達信用風險報告與監督成效

圖二 負責監督信用風險成效的管理單位

1. 內部評等制度

銀行建立的內部評等制度，是依據徵信資料估算無擔保案件的信用評等分數。但對於有提供擔保品的申貸案件，則除了計算信用評分之外，還參考擔保品價值求出風險評等分數。

金控部分 銀行董事會、總經理 銀行部分 風險管理部

前述的信用評等制度，主要根據下列項目評定分數，且與信用評等機構和銀行公會的信用評等表相當類似：

(1) 公司歷史及其發展 （6）財務資料

(2) 公司內部是否和諧 （7）財務狀況

(3) 經營者之背景 （8）重大法規

(4) 經營者有無違法失信的紀錄 （9）國內經濟因素

(5) 履約能力 （10）國外經濟因素

銀行將評等分數分為六級，第一級代表信用評分最高，該級客戶具有良好的信用水準；第六等級表示信用分數最低，信用水準最差。為了控制風險，第三等級是個案銀行可忍受的最高風險水準，為移轉或降低信用風險，審查部應對有意願承作的第四、五、六等級客戶要求酌增擔保品或保證人，詳如表一所示。

表一 信用評等分數-適用於無擔保品之申貸案件

風險評等分數是以前述的信用評分作為依據，另外參考擔保品價值、授信期間及借款者所屬國家等其他因素而增減調整分數，此風險

評等分數分為八等，一至五等列為正常案件，六至八等則為延滯、逾期、催收及呆帳風險會大幅增加之不正常案件。

風險評等分數＝信用評分＋擔保品分數±授信期間分數±其他(國

家風險分數)

授信價格是參考信用等級、授信期間、擔保品、過去往來經驗及授信展望等所求得的風險等級來決定，且依核准單位職責高低給予不同程度的調整。惟無論是信用評等分數或風險評等分數，都需每隔半年重新估算一次，以隨時掌控授信案件的信用風險。此外，為了控制銀行的涉險程度、提高授信控管品質，董事會也當配合制定各等級授信核准主管的權限標準與管理辦法。

評等分數是依市場已知資訊計算而得，為核貸之前相當理想的參考依據。然而，授信之後仍有許多事情足以影響客戶信用狀況的調升或調降；如營收的成長與衰退、經理人的更換、財務比率的變動，以及總體環境的變遷等，都對授信客戶的還款能力有所影響。因此，藉由預警制度，審查部能不斷追蹤已放款案件的信用變化，以期及早觀測到一些市場未曾揭露的訊息，或探索出授信客戶有無違約的任何跡象。一旦發現有壞帳傾向，審查部門便能及時採取因應措施，以降低銀行風險。

第五，须建立统一的授信制度和审慎的监管机制

建立统一的授信制度和审慎的监管机制对防范信用卡的信用风险起着十分重要的作用。建立良好的明确定义的授信标准和审慎的监管机制，以安全和稳健的方式审批授信，对防范信用风险至关重要。因为授信标准规定了借款人的资格和授信额度、可提供的授信类型以及授信的条款和条件，能够保持适当的授信管理，可确保对信用风险的控制。

第六，须建立个人信用风险预警机制。

根据过去经验，会被银行列为预警客戶的原因，主要有下列几种：

A． 发生物正当理由的退补纪录。

B． 发生可能导致违约的重大事情，包括还本缴息不太正常或

公司即將面临重整，甚至已進入破产清算程序。

C． 信用品质重大滑落。

D． 营运发生重大危机

E． 借款公司召开债权人会议，议题涉及无法按期偿还本息。 F． 发生对客户不利的任何可能因素，足以影响正常运营及债

务偿还能力。

银行在实施个人信用贷款之后，预警机制将成为控制信用风险的关键的第一步，预防信用风险得当，将在很大程度上降低银行后续的信用风险管理难度。风险预警措施具体为：严格实施信用卡透支后风险监测，跟踪信用卡透支、及信用贷款的使用情况。一旦发现客户帐上出现问题或其他可能影响银行资金安全的迹象，银行要加强对该客户的联系、并采取相应的管理措施，如降低该客户的资信等级以防患于未然。

綜而觀之，銀行的信用風險管理雖是集中式的管理，但仍強調依

照業務、交易規模及風險高低分層授權，所以在信用風險管理策略方面，堪稱為從上而下的金字塔結構；組織層級越高者，越著重在各層級信用政策的制定與監督，負責定期頒布或推動收益目標、信用風險權限與管理準則；至於著重從下而上的風險管理制度規範，則強調信用風險報告與監督成果應該暢行無阻的真實傳達，審查部與信用控管部直接對總管理處及總經理負責，就是最典型的範例，也使風險管理更加扁平化，風險資訊能夠快速反映至最高層主管。玆將各層級信用風險管理的監督單位與負責方向彙總列示如圖二，金控公司的董事會依據當時的經濟狀況、產業特性及各種因素，訂定企業集團的經營目標與發展方向，「風險與資本委員會」則制定銀行子公司的信用風險目標與政策，銀行的董事會和總經理再將風險目標分配至法人金融與個人金融單位，總經理、副總經理則從與營業單位彼此獨立的財務總管理處、審查部與信用控管部取得營業單位的風險及績效管理資訊，並隨時監控整個銀行的涉險程度。

结束语：在全球金融朝向國際化、自由化發展的同時，各國政府也逐漸放寬或解除限制，以促進市場活絡、加速經濟發展，金融業務間的藩籬日益模糊，金融機構競相以控股公司型態跨業經營，致使大型銀行相繼成立，經營業務更加多元化與不確定性。機構營運稍有不慎，恐將引發金融風暴，甚至威脅國際金融市場之安全與穩定。有鑑於此，巴塞爾銀行監理委員會（The Basel Committee on Banking Supervision）於二OO一年一月公布新版的巴塞爾資本協定（The New Basel Capital Accord）草案，將銀行面對之信用風險、市場風險與作業風險全數納入資本計提的考量範圍，以期規範跨國性銀行的風險承擔能力。

隨著金融市場不斷進步，競爭也愈趨激烈，信用風險的涵蓋範圍不再侷限於傳統放款業務，許多金融商品的投資與交易都牽涉到信用風險。走在商業銀

行前端的個案銀行，除了多元化發展傳統的法人授信、個人授信之外，更經營許多與金融商品交易有關的業務。因此，值得就個案銀行目前在法人授信、個人授信與金融交易三方面涉及的信用風險管理制度作介紹，並於最後說明個案銀行如何撰寫信用風險管理報告，提供高階主管參考。

風險管理之目的不是消除風險，而是管理風險。是故，如何審慎選擇有能力應付的風險進行管理，而將缺乏實力管理的風險減至最低相當重要。銀行訂定的風險規範，不應過度限制從業人員承擔風險的機會。在組織運作方面，形成各式各樣風險的營業單位，應與監督風險的管理人員有所區別，並分別隸屬不同單位管轄；銀行內部出現可觀損失時，風險管理單位務要誘導產生單位揭露風險，切莫助長經理人員隱藏風險。總而言之，銀行面對風險管理的態度，直接主宰風險管理的深度。各部門務要集思廣益、群策群力，才能竟其事工。

参考书目：

国际金融时报2004-7-16

商业银行如何建立信用风险的管理制度 陈锦村 试析美国个人信用的法律法规 蓝寿荣 借鉴国际经验，建立我国个人信用制度 耿群文 美国的信用卡制度及启示 邵组华 个人信用指南 张中秀

用于银行贷款决策的企业评价模型 赵析、李莉、王义银 防范消费信贷风险首先要建立信用体系 薛昭顺 美国信用管理的相关法律体系 林钧跃 汽车信贷坏账 周凯、徐宏源 我国的个人信用体系构建策略 李同勋 风险管理概要------个案与实物 陈锦村 只有充分认识信用评级才能有效发作信用评级 王国勇 作者：韩烨 中国建设银行股份有限公司北京西四工商大厦支行 联系电话：010- 87487360 [1**********] [1**********]