关于我公司制止和防范假发票报销行为的通知
关于我公司制止和防范假发票报销行为的通知
为了加强我公司的财务管理工作，严格财经纪律，特发布此通知，用以规范我公司的财务报销行为，完善内控制度，加大发票审验力度，彻底杜绝不合规及假发票报销问题，加强发票的监督管理，使费用报销发票管理合理化、规范化、合法化。
近一段时间，我公司在费用报销票据审验过程中，偶尔发现有假发票掺杂其中。已不是个例，并有逐渐增多趋势，报销人员取得假发票的情况屡见不鲜，假发票已成为当前很普遍的社会问题。依据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条的规定：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。按照税法规定，假发票不得作为财务成本、费用列支的依据，如果财务人员将假发票作为报销凭证，应承担相应的责任。岁末将至，根据天津市地税局“加大打击假发票力度”的指示精神，明年将对所辖各企业进行费用报销过程中假发票冲抵费用行为进行自查和抽查，发现问题的将追究企业、法人、财务人员及相关责任人的责任，数额较大的将追究法律责任。
根据我公司具体情况，制定如下规定：
1、 公司将购置一批发票识别解锁卡，分发到相关人员手
中，方便在取得发票的第一时间鉴别所取发票的真伪，发现假发票及时与商家交涉、更换。
2、 个人收到发票不能进行辨别的，可以要求财务部门帮
助查询发票真伪，或登陆天津市地税局网站进行查询，也可直接向主管税务机关申请查询。
3、 费用报销时，财务人员要对报销单据的真实性、合法
性进行审核（假发票不合法也不真实）。符合会计制度和企业财务管理要求的原始凭证予以报销，发现假发票予以退回，出纳人员应具备一些辨别假发票的基本能力，通过上网查询或卡片解锁进行鉴别，坚决杜绝假发票。
4、 在发票审批审核中徇私舞弊的，从重处分。财务人员
明知是虚假发票不加以制止而予以报销，给企业造成损失的，由责任人承担相关责任。
5、 对以往历年已结算会计凭证中涉及的假票据，经本公
司财务部门自查或税务部门抽查中发现的，所涉及的报销费用，财务部门有权向相关人员予以追回。
本着对公司领导负责、对企业负责，对个人负责的初衷，下发此通知，旨在加强我公司内部财务管理，严肃财经纪律，为税务机关的突击抽查做好准备。望公司相关各部门遵照执行，实属无奈之举，由此带来的不便希望各部门及相关人员予以理解并给予配合、遵照执行。
公司财务室
2009/12/24