汇款与托收

模块四 汇款与托收

一、判断题

１．托收业务中有两地两家银行参与，故托收业务属于银行信用。（ ）

２． 在托收业务中，如果委托人没有指定代收行，托收行可自行选择代收行。（ ） ３．在采取托收方式结算时，如发现进口商财务状况恶化，应采取承兑交单方式。（）

４．信汇、电汇和托收业务中的结算工具与资金流向相同，随意属于顺汇。（ ） ５．汇付是付款人主动通过银行或其他途径将货款交收款人的一种支付方式，所以属于商业信用，而托收通常称为银行托收，因而它属于银行信用。( )

６．出口商采用D ／A30天比采用D ／P30天承担的风险要大。（ )

７．根据国际商会托收统一规则第522号规定，未经银行先同意，货物不能直接发给银行，也不能作为银行为收货人名单。否则，由发货人自行承担货物的风险和责任。（）

８．接受委托人的委托，转托国外银行代为收款的银行被称为代收行。（ ） ９．根据《UCP500》的规定，议付是指由议付行对汇票和(或) 单据付出对价。只审单而不付出对价，不能构成议付。( )

１０．只有银行承兑汇票才可在贴现市场上贴现。( )

１１．汇票经背书后，使汇票的收款权利转让给被背书人，被背书人若日后遭到拒付可向前手行使追索权。( )

１２．对出口商来说，D/A和D/P×T/R所承担的风险差不多。（ ）

１３．托收是商业信用，所使用汇票是商业汇票，信用证是银行信用，所使用汇票是银行汇票。（ ）

１４．银行汇票和商业汇票的区别是：前者的付款人是银行，后者的付款人是公司. （ ）

１５．汇票的抬头人是出票人。（ ）

１６．在票汇情况下，买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故这种付款方式属于银行信用。（ ）

１７．在进口业务中，分期付款和延期付款都是利用外资的形式。（ ）

１８．承兑交单的情况下，是由代收行对汇票进行承兑后，向进口人交单。（ ）

二、多项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中）

1. 进出口业务中用的支付方式有：（ ）

A 、付款交单 B 、汇款 C 、信用证 D 、托收

2. 关于顺汇描述正确的是：（ ）

A 、债务人主动向债权人付款的是： B 、资金流向结算工具的传递方向相同 C 、包括汇款各托收两种形式 D 、不仅有商业信用也有银行信用

3. 托收结算方式下出口商面临的风险有：（ ）

A 、开证行拒付 B 、进口商破产倒闭 C 、进口国发生内乱或战争 D 、进口末申领到进口许可证

4. 托收行在向代收行寄出跟单托收项下单据前的处理手续应包括：（ ）

A 、审核托收申请人制填的申请书 B 、核对单据的种类和份数 C 、审核单据内容是否与合同相符 D 、缮制出口括收委托书

5. 采用托收方式结算时出口商应注意：（ ）

A 、考察进口商的资信和经营作风 B 、了解进口国的贸易和外汇管制 C 、了解托收行的资信 D 、出口合同争取采用CIF 条件成交

6. 托收结算方式下银行免责的情况有：（ ）

A 、单据在寄送中的延误所引起的后果 B 、不可抗力所引起的后果 C 、单据不相符所引起的后果 D 、由于疏忽没有按委托指示所引起的后果 7. 汇款结算方式的类型包括：（ ）

A 、电汇 B 、买汇 C 、票汇 D 、信汇

8. 托收的交单方式有? （ ）

A 、付款交单 B 、承兑交单 C 、承诺付款交单 D 、议付交单

9. 在国际贸易中，常用的支付方式有( ) 。

A ．预付 B ．汇付 C ．托收 D ．信用证

10. 国际货款结算工具的主要分类是( ) 。

A ．支票 B ．汇票 C ．外币现钞 D ．票据

11. 常见的银行保函按其用途不同可分为( ) 。

A ．投标保证书 B ．履约保证书 C ．付款保证书 D ．还款保证书

三. 填空题

1. 顺汇中结算工具流向与资金流向（ ），逆汇则（ ）。

2. 汇付有三种方式，分别是（ ）、（ ）及（ ）。

3. 在（ ）支付方式下，卖方在收到货款前将货物发运给买方，同时，把贸易单据通过其银行寄给买方的银行，买方的银行凭买方的付款或承兑放单给买方。银行本身不承担任何付款责任。

4. 请将以下国际贸易支付方式英文名词翻译成相应的中文名词： ①ADVANCE PAYMENTl ：（ ） ②OPEN ACCOUNT（ ） ③DOCUMENTARY COLLECTION：（ ） ④DOCUMENTARY CREDIT（ ）

5. 国际货款结算的基本方式有（ ）、（ ）及（ ）。其中（ ）和（ ）是商业信用，（ ）是银行信用。

6. 在（ ）支付方式下，买方在手带买方的付款后才将货物发运给买方。

7. 在（ ）支付方式下，卖方在收到贷款前将货物发运给买方，买方在货物发运后一定时间内付款。

8. 某出口公司采用托收方式结算，一笔是D/P30天，前者进口商必须在（ ）后才能取得单据，后者在（ ）后即可取得单据。

9. 托收业务的基本当事人有（ ）、（ ）、（ ）和（ ）。

10. 跟单托收按交单方式可分为（ ）交单和（ ）交单

四、单项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中。

1. 托收行的义务之一是：（ ）

A 、确保货物得到保护 B 、按委托人的指示办事 C 、审核单据的内容 D 、保证为委托人收回款项

2. 在托收项下，单据的缮制通常以( )为依据。如有特殊要求，应参照相应的文件或资料。

A ．信用证 B ．发票 C ．合同 D ．提单

3. 以下关于托收陈述正确的是：（ ）

A 、有即期付款交单和远期付款交单两种式 B 、银行只提供服务，不提供信用 C 、进口商向出口商提供资金的融通 D 、各方当事人遵循UCP522办理业务

4．出口人开具的汇票，如遭付款人拒付时( )。

A ．开证行有权行使追索权 B ．保兑行有权行使追索权 C ．议付行有权行使追索权

D ．付款行有权行使追索权

5. 以下关于汇款陈述正确的是：（ ）

A 、由于汇出汇款申请书是泄款人和汇出行间的一种契约，所以由于汇款申请书的错漏引起的延误、差错等，汇款人应自负后果 B 、汇款属于顺汇性质 C 、汇款的基本当事人包括汇款人和收款人 D 、汇款方式比托收方式更安全，更迅速

6．承兑是( )对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A ．付款人 B ．收款人 C ．出口人 D ．议付行

7. 托收业务中的PRICIPAL 是指：（ ）

A 、托收行 B 、代收行 C 、卖方 D 、买方

8．L ／C 与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应( )。

A ．随信用证项下的汇票 B ．随托收项下的汇票 C ．50％随信用证项下，50％随托收项下 D ．单据与票据分列在信用证和托收汇票项下

9. 不同国家的买卖双方采用赊销支付方式通常是由于：（ ）

A 、买卖双方国家有战争及暴乱风险。 B 、买卖双方首次进行贸易合作。 C 、买卖双方有长期的合作关系并且互相非常信任与了解。 D 、卖方无法从其银行获得融资款以购买原材料备货。

10. 代收行的责任之一是：（ ）

A 、审核单据的内容 B 、执行托收行指示 C 、服从付款人指示 D 、保证付款人付款

11. 国际商会针对托收业务制定的出版物名称简称为：（ ）

A 、URR 525 B、URDG 458 C、ISP 98 D、URC 522

12. 承兑交单方式下开立的汇票是：（ ）

A 、即期汇票 B 、远期汇票 C 、银行汇票 D 、银行承兑汇票

13. 以下关于汇款的表述正确的是：（ ）

A 、是汇款人通过银行将款项交付给收款人的方式 B 、属于银行信用 C 、是一种保证收款人收到款项的方式 D 、是一种逆汇方式

14. 以下结算方式中属于顺汇的是：（ ）

A 、信用证 B 、汇款 C 、保函 D 、托收

15. 托收是一种：（ ）

A 、顺汇方式 B 、保证出口商能得到付款的方法 C 、商业信用的支付方式 D 、进口商向出口商提供融资的付款方式

16. 根据UP500的规定 ，银行有权拒付迟于提单日后多少天后提交的单据？（ ）

A 、10天 B 、7天 C 、21天 D 、30天

17. 国际商行第500号出版物是指：（ ）

A 、《托收统一规则》 B 、《见索即付保函统一规则》 C 、《国际贸易术语解释通则》 D 、《跟单信用证统一惯例》

18. 通过汇出行开立的银行汇票的转达移而实现款项支付的汇款方式是：（ ）

A 、电汇 B 、信汇 C 、票汇 D 、银行转账

五、简答题

1、汇付方式涉及哪四个基本当事人？

2、简述国际保理的服务项目。

3、简述福费廷的含义。

4．本票与汇票的主要区别有哪些？

5．某提单显示：SHIPPER ：ABC CO LTD CONSIGNEE：TO ORDER NOTIFY PARTY ：XYZ CO LTD 请问(1)该提单属于哪一类型的提单? (2)该提单是否可以转让? 如可转让, 通过什么方式可以转让? (3)该提单由谁首先背书? (4)该提单是否一定要经过XYZ CO 背书?

六、案例分析

1、我国甲公司与美国乙公司签订合同出口货物到美国，采用D/P AT SIGHT 结算货款，使用空运运输方式。甲公司为了防范风险，未征求美国代收行 BANK C 的同意，使将空运单上的收货人作成BANK C随后，甲公司通过托收行BANK R 将全套单（包括空运单）寄往BANK C，托收行在寄单指示上注明适用《托收统一规则》（国际商会第522号出版物）。BANK C收到单据后通过BANK R通知甲公司，表示拒绝根据单据上的要求提货。请问，BANK C 拒绝提货的做法是否合理？BANK C拒绝提货的风险与责任应由谁承担？

2．我某贸易公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为2001年6月，D ／P 方式付款。合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。单证寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达目的港，且行情看好，但付款期限未到。为及时提货销售取得资金，买方经代收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又因其他债务关系倒闭，无力付款。问：在这种情况下，责任应由谁承担? 为什么？

模块四 汇款与托收

参考答案

一. 判断题

1——5 F T F F F 6——10 T T F T F 11——15 T T F F F 16——18 F F F

二. 多项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中）

1——5 BCD AB BCD ABD ABD 6——11 ABC ACD ABC BCD CD ABD

三、填空题

1. 相同 相反 2. 电汇 信汇 票汇 3. 跟单托收 4. 预付款，赊销，跟单托收，跟单信用证 5. 汇付 托收 信用证 汇付 托收 信用证 6. 预付款 7. 赊销 8. 付款 承兑汇票 9. 委托人（出票人）付款人（受票人） 托收行 代收行 10. 付款 承兑

四. 单项选择题

1-5BCCCB 6-10ACBCB 11-15DBABC 16-18 CDC

五、简答题

１．汇付方式的基本当事人是:人是亏款人，汇出行，汇入行和收款人。

２．答：国际保理的项目有信用销售控制、出口贸易溶资、销售分户行的管理、应收帐款的收取或者帐款回收、坏帐担保或买方信用担保.

３．答：“福费廷”即包买票据，是包买商向出口人无追索权的购买的已经有债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。

４．(1)本质不同:本票是允诺式票据, 而汇票是委托式票据.(2)基本当事人不同:本票的基本当事人只有两个, 即出票人和收款人:汇票有 三个基本当事人, 即出票人, 收款人和付款人 (3)是否需要承兑不同:远期汇票需要承兑, 本票不需要承兑 (4)主要负债人不同:本票的负债人始终是出票人, 而远期汇票的负债人承兑前是出票人, 承兑后是承兑人

5.(1)该提单属于托运人指示提单 (2)可以转让. 通过背书方式进行转让 (3)该提单由托运人ABC CO LTD首先进行背书 (4)该提单不一定要经过XYZ CO LTD 背书

六、案例分析

1. 答：BANK C拒绝提款的做法是合理的。因为根据UBC522，除非事先征得银行的同意，货物不得直接运交银行，也不应作成银行或其指定人为收货人。如果擅自这样做，银行无提货义务。发货人，既甲公司，应承担BANK C拒绝提货的风险与责任。

2．答：责任应由代收行承担。因为，在D ／P60天结算方式下，代收行的交单应以付款人的付款为条件。而本案中，代收行在付款期限未到，买方向其出具信托收据(即T ／R) 的情况下，将提货单借给提货人提货，此行为的风险由代收行承担。