经济活动分析制度2012
经济活动分析制度
一、 总则
为加强企业经营管理工作，及时反馈预算执行情况，及时发现并解决经营活动中存在的问题，定期对经营经营成果及相关经济关系进行分析研究，特制定本制度。 二、 职责分工、基本要求及方法
（一）职责分工
财务处为经济活动分析工作的管理部门，由专人负责全局各项经营指标的汇集、整理、分析，并按季度定期主持召开经济活动分析会议。
（二）基本要求及方法
1.经济活动分析工作，应紧紧围绕企业经营目标，密切关注企业经营环境的变化，对企业报告期内电力生产、经营、投资等经营活动进行全面分析。实事求是地总结上阶段经营成果，客观分析存在的问题，提出解决问题的措施和建议，明确下一阶段经营工作的方向和重点。
2.分析工作要坚持实事求是的原则，在调研分析、预测指标、制订措施、跟踪落实等工作中，求真务实，严禁弄虚作假。要注意与年度计划指标、历史状况进行对比分析。
3.经济活动分析可采用综合分析与专题分析相结合等多种形式。分析材料要层次分明、详略得当、重点突出，切忌冗长写
成流水帐。重点阐明报告期内指标增减部分的成因、报告期主要存在的问题，有针对性地提出工作措施和建议。
4.季度经济活动分析侧重点：一季度重点分析本期与上年同期比并预测下季度数。二季度重点分析各项指标完成情况并预测全年数。三季度重点分析费用完成率，并预测下季度数及全年完成数。四季度对全年各项指标进行全面综合分析并预测下年数
各部门每季度工作结束后，于下月10日前报送财务处经济活动分析材料。 三、分析内容
对我局部门费用、生产运行、经营状况、财务状况、电力建设与投融资、人力资源、科技投入等方面进行分析。
1.部门费用分析
包括月度部门及管理费用完成情况分析。各项费用执行差异情况分析。完成年度下达预算目标中出现的问题等分析。由各部门负责分析。
2.宏观经济走势及政策分析。
包括本地区本系统与我局有关的产业政策、财税、投资、价格、环保等政策，以及可能对我局经济活动产生较大影响的事件进行分析。由综合管理处负责分析。
3.人力资源分析
包括职工人数及构成；职工工资总额、社会保险费、福利费支出情况；人员培训情况等相关分析。由人力资源处负责分析。
4.营销状况分析
包括售电量、售电类别构成及变化情况，售电单价及其变化分析。电费回收指标完成情况，欠费的原因、存在的困难和问题。东送临时电能交易电量等分析。由营销处负责分析。
5.财务状况分析
包括资产经营指标完成情况，包括利润总额、净资产收益率、资产负债率、流动资产周转率、可控费用、应收电费余额、上缴投资收益。收入、成本费用构成情况及其因素分析。资产、负债、所有者权益的构成情况，应收账款、现金流量分析。以及重大资产经营活动等分析。由财务处负责分析。
6.生产运行分析
包括安全生产情况分析。运行可靠性、主要设备可用率、设备大修计划及完成情况、日常运行管理等情况分析。生产大修、局控生产维护计划审批情况，工程进度情况，完工情况等费分析。由生产技术处负责分析。
7. 电力建设分析
包括重点基建工程投产规模、开工规模总体情况分析。完成情况、资金和资本金到位情况。工程形象进度，投资控制与管理。 项目前期工作及资金到位情况。由前期工作处及工程建设处负责分析。小型基建工程的分析情况由总务处负责。
8.科技投入与科研分析
包括科技投入完成情况。重要科研项目进展等情况分析。由生产技术处负责分析。 四、 附则
财务处定期对各部门经济活动分析工作进行总结，对未按时上报经济活动分析材料、分析内容不到位、数据失实的部门，将在考核会议上提出考核意见。
附件1：分析材料封面
XXX处(所)2011年1季度
经济活动分析报告
年 月 日
部门主管：
审 核：
执 笔：
附件二：框架
xx年x季度经济活动分析
一、各部门基本情况（人数，车辆等）。
二、各部门涉及的费用内容（部门费用、管理费用）。 三、相关部门生产运行、经营状况、财务状况、电力建设与
投融资、人力资源、科技投入等方面进行分析。
四、各部门可控费用、管理费用具体支出情况与年初下达预算比完成率分析。（如预算还未下达，与上年同期数比）。完成率偏高或偏低的原因及措施。
五、各部门本季度各月上报资金计划预算与实际执行情况 六、各部门生产经营过程中存在的问题及应对措施 七、各部门下季度重点生产经营工作任务及指标预测