财务负责人工作内容

　　财务负责人工作内容

　　(一) 在公司总经理和多经财务科长的领导下，开展财务部工作。

　　(二) 贯彻执行国家财经政策法规，按照《会计法》及《公司法》规 定，组织起草公司内部管理制度。

　　(三) 参与草拟本公司财务内控制度、凭证格式、统计信息系统的设 计，稽核评价财务内控制度的执行状况，及时提出整改的措施 与意见建议。

　　(四) 组织公司年度预算的编制、执行、检查、考核工作，保证年度 预算目标的实现。负责预算执行结果的编报工作，会同各业务 部门做好预算的执行分析工作。

　　(五) 负责公司财务核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成 果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收并向有关部门报送 财务报表。

　　(六) 会同有关职能部门定期进行财产清查，及时清理债权债务，保 证公司资产安全、完整。

　　(七) 按公司章程，兼顾国家、集体、个人三者利益，拟定分配草案 报股东大会，按股东大会决议搞好分配。

　　(八) 参与组织经济活动分析，向领导提供正确会计信息，参与公司 经营决策，向各公司领导通报财务状况。

　　(九) 负责检查财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立 卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　(十) 参与公司重要经济合同的审查会签。 并监督经济合同的执行情况。

　　(十一) 按会计制度规定，根据登记完整、核对无误的帐簿记录和 其他有关资料每月编制会计报表，统一对外办理涉税事务，每 季度作一次财务情况分析，向领导提供准确会计信息，参与各 公司的经营和决策。

　　(十二) 审核会计员编制的记账凭证及附件资料，并签证确认。

　　(十三) 定期核对会计员、出纳员涉税账目;

　　(十四) 完成领导交办的其他任务。

　　账务工作注意事项

　　一、严格制度管理。

　　制度管理包括制度的制定、发布、宣贯、修改、整理和执行。财务制度由集团财务部统一制定，各级财务负责人可结合属地实际情况作适当补充规定。制度制定并发布后必须向有关部门、人员宣贯，建立制度资料管理档案，并不折不扣地妥善执行，在未经集团财务部修改的前提下，不能变相执行。制度一经修改，必须对制度进行整理、宣贯，避免执行失误。

　　二、履行领导责任。

　　各级财务负责人是各级财务单位的领导人，负责领导、管理本单位财务人员开展财务事务工作，负有领导责任。在日常的工作中，必须时刻有领导人的思想意识，事事为工作着想，处处为属下人员的工作负责;敢于承担责任，敢于坚持原则，敢于授权;求真务实，团结互助，敬业乐群;不断营造一个和谐、友好、学习互动的良好环境。

　　三、理顺外部关系。

　　从财务专业的角度，结合各级财务管理的实际情况及有关财税政策，定期向属地单位行政负责人分析、汇报与外部环境的关系，主要是与财税部门的关系，积极协助属地行政负责人理顺外部关系。在与财税部门的日常往来中，应该热忱接待、勤快配合，并对财税部门提出的意见和建议，及时、妥善处理。

　　四、领会管理思路。

　　财务管理的思路是“服务、监督、规范、管理”，既要扮演“服务”的角色，又要在服务中从财务的角度“监督、规范、管理”被“服务”对象的财务行为。各级财务负责人必须充分运用集团财务部制定的财务管理制度，围绕“服务、监督、规范、管理”的管理思路，结合属地实际情况作些补充规定，自觉地服从集团财务部领导，按照属地行政负责人的工作需求，提供优质服务。

　　五、做好基础工作。

　　做好财务管理的基础工作是财务管理的基本要求和前提。财务基础工作包括会计科目正确使用、往来定期确认、账账相符、账表相符、账实相符、表表相符、财务报告报送及时、验收回单归档齐全、物资和资金定期或不定期盘点、资金按时上缴等。各级财务负责人必须跟踪、监督、保证属下人员做好这些基础工作，为分析提供可靠数据。

　　六、规范税收筹划。

　　税收筹划是指在财税政策允许下，通过合理避税账务处理，少交税收。税收筹划必须按照规定的程序进行，着眼长远，谨慎处理，不能为了眼前利益，影响集团的形象和发展。商品退货、白条费用等必须严格按制度执行，积极主动与属地行政负责人沟通，讲解问题要害，采取对策措施，避免税务隐患。

　　七、规范资产管理。

　　规范资产进出存管理，尤其是不良资产的管理，必须严格按照《不良资产管理实施细则》规定的条款进行管理。资产管理的重点是要明确管理责任人，明确管理部门，明确资产进出管理行为，同时要建立有效档案，规范账务处理。对管理依然存在问题的单位，财务负责人应该主动提出意见和建议，履行财务规范和监督职责。

　　八、发挥分析作用。

　　分析是财务“服务”和财务职能的重要管理部分。所以财务分析除了数据准确、按时报送外，更重要的是要寻因导果、分析透彻、条理清晰、切中要害。分析工作，各级财务负责人要亲自完成。分析的重点是对费用增长、收入下降、成本增加进行分析，其次是对往来管理和不良资产管理情况进行分析，其他内容作适当概述。

　　九、加强账务检查。

　　账务检查是确保财务管理稳健的重要措施。各级财务负责人必须按照集团统一的《财务管理检查模式》规范检查管辖内各单位财务管理情况，每年至少两次亲临到管辖内的单位进行财务管理检查，并按程序上报集团财务部。对存在的问题要妥善处理，提出建设性的意见或建议。

　　十、重视审计工作。

　　每年的中期和年度香港审计，以及年度国内审计，必须引起高度重视，认真对待。审计既是外部环境的需要，也是内部管理的需要。必须通过每年审计提出的意见或建议，结合集团及属地实际情况，不断总结经验，使内部财务管理不断规范、完善。

　　十一、排除交流障碍。

　　各级财务负责人要胸怀大局，服务基层，关心属下职员生活，与属下职员和睦相处，了解属下职员心声，及时妥善解决属下职员提出的问题和要求，团结友爱，营造良好的交流气氛。要充分运用AIP管理渠道和IT工具，围绕“工作需要”，排除交流障碍。要主动畅谈个人心声，表达个人观点，求真务实，让属下职员能够感觉到领导的管理态度。

　　十二、把好审核程序。

　　严格按照《集团收支审核审批制度》审核经济业务，把好审核关，并在规定的时间内按照《财务审核反馈规范》的要求向有关领导反馈以下三种费用：

　　1、重点违反制度但已被拒绝报帐的费用。

　　2、下级审核员已给予报帐但有关财务手续不全(包括附件不齐)的费用。

　　3、审核员认为不能报帐(包括审核员已签字)但已报帐的费用。