工程建设项目后评估的研究

天 津 大 学

（高等教育自学考试）

本科生毕业设计（论文）任务书

专 业班

设计（论文）题目：工程建设项目后评估的研究

完成期限：

自 2014年1 月10 日 至 2014 年 4 月 10 日 止

指 导 教 师

办学点负责人

批 准 日 期 学 生

接受任务日期 2014.1.10

注：1. 本任务书一式两份，一份院或系留存，一份发给学生，任务完成后附在说明书内。

2. “检查人签名”一栏和“指导教师批准日期”由教师用笔填写，其余各项均要求打印。

一、设计（论文）原始依据（资料）

项目后评估主要是在项目结束之后对项目进行自我分析、自我总结，判断项目的哪些工作做得较好，哪些工作做得较差前车之鉴，后事之师，杰出的项目经理总是善于从项目的失败中积累宝贵的经验，把它应用于未来的项目管理中，从而有效避免犯同样的错误。通过写本论文，应掌握项目后评估的概念、内容，能准确区分项目后评估和项目前评估；熟练掌握项目后评估的程序，了解项目后评估报告的内容及其格式。

为了总结经验教训，以改进决策和管理服务，同时进行项目的回顾总结和前景预测。项目在已经完成并运行一段时间后，需进行项目后评估，即对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行系统的客观的分析和总结的一种技术经济活动。

项目后评估即可以用来重新审视和评估项目前评估与跟踪评估的好坏，并且可以为未来更科学的开展新项目的前评估和跟踪评估以及项目的初始决策和跟踪决策提供参考资料和支持。更进一步说，项目后评估实际上是一种总结经验和组织学习的过程，所以项目后评估是整个项目评估的一个重要组成部分。是在项目整个生命周期中与项目前评估，项目跟踪评估并列的项目评估工作的重要环节。

二、设计（论文）内容和要求：（说明书、专题、绘图、试验结果等）

本文通过对项目后评估的管理概述、项目后评估的实施与操作、项目后评估的工作程序、项目后评估的技术和方法等主要内容的阐述，详细的论述分析了项目后评估的各种技术方法。在项目后评估中，遵循宏观分析和微观分析相结合，定量分析和定性分析相结合的原则，通过对比分析和综合分析，总结经验和教训，提出问题和建议。

项目后评估实际上也是一个组织的学习过程，这种组织学习是在项目建设完成以后通过对项目的目标、过程、效益、作用和影响所进行的全面的、系统的分析与评价，并从中总结项目正反两方面的经验和教训从而使项目的决策者、管理者和建设者得到以学习的所以项目后评估可以使人们学习到更加科学合理的项目决策方法和策略，提高未来项目决策、管理和建设的水平。

附：

设 计 进 度 计 划 表

天津大学高等教育自学考试本科生毕业设计（论文）开题报告

摘 要

摘 要

随着社会的进步和生活水平的提高，我国国民经济和现代化建设也是快速发展的，项目后评估也越来越受到重视，开展工程项目后评估有助于对已完成的工程项目进行科学的评估，有效地开展工程项目后评估也是提高工程项目投资效益的重要手段之一，更是我国深化投资体制改革中面临的一个崭新课题。

本文运用项目后评估的基本理论，以及项目后评估的方法应采用宏观分析和微观分析相结合、定量分析和定性分析相结合的对比方法，通过综合分析，总结经验和教训提出问题和建议。本文项目后评估通常采用的方法主要有对比分析法、逻辑框架法、层次分析法、因果分析法、综合评估法、成功度分析法。

关键词：项目后评估；投资项目管理；定量分析；定性分析；对比分析法；逻辑框架法

ABSTRACT

ABSTRACT

Along with social progress and the improvement of living standards, China's national economy and modernization of rapid development, more and more attention in project evaluation, project post evaluation contributes to the scientific assessment of the project has been completed, also is one of important means to improve the benefit of investment project evaluation to effectively carry out after the project, it is a new challenge for our country to deepen the reform of investment system.

The basic theory of the post project evaluation, and project evaluation should contrast method of quantitative analysis and qualitative analysis, the macroscopic analysis and the microscopic analysis unifies,, through comprehensive analysis, summed up the experience and lessons of questions and suggestions. In this paper, the post project evaluation methods usually used are mainly comparative analysis, logical frame method, analytic hierarchy process, cause and effect analysis, comprehensive evaluation method, the success degree analysis method.

Keywords: after the project evaluation; Investment project management;

Quantitative analysis; Qualitative analysis; Comparative analysis;

Logical framework law

目 录

第一章 绪论 ................................................................................................................................................. 1

1.1 研究的背景及意义 . ........................................................................................................................ 1

1.1.1 研究背景.............................................................................................................................. 1

1.1.2 研究意义.............................................................................................................................. 1

1.2 国内外发展状况 . ............................................................................................................................ 1

1.3 本文主要研究的内容及思路 . ........................................................................................................ 2

第二章 项目后评估的概述 ......................................................................................................................... 4

2.1 项目后评估的含义 . ........................................................................................................................ 4

2.2 项目后评估与前评估、中评估的联系和区别 . ............................................................................ 4

2.3 项目后评估的原则和作用 . .............................................................................................................. 6

第三章 项目后评估的实施与操作 ............................................................................................................. 7

3.1 项目后评估的组织管理 . ................................................................................................................ 7

3.1.1 项目后评估的组织管理 . ..................................................................................................... 7

3.1.2 评估计划的制定 . ................................................................................................................. 8

3.1.3 评估任务的下达 . ................................................................................................................. 8

3.1.4 评估机构的选择 . ................................................................................................................. 8

3.1.5 评估报告的验收、评估信息的反馈 . ................................................................................. 9

3.2 项目后评估的工作程序 . ................................................................................................................ 9

3.2.1 项目后评估计划的制定 . ..................................................................................................... 9

3.2.2 项目后评估项目的选定 . ..................................................................................................... 9

3.2.3 项目后评估范围的确定 . ................................................................................................... 10

3.2.4 项目评估咨询专家的选择 . ............................................................................................... 10

3.2.5 项目后评估的执行 . ........................................................................................................... 10

3.2.6 项目后评估的报告 . ........................................................................................................... 11

3.2.7 后评估的反馈 . ................................................................................................................... 11

3.3 项目后评估的方法 . ........................................................................................................................ 11

3.3.1 前后对比法 . ......................................................................................................................... 11

3.3.2 有无对比法 . ......................................................................................................................... 12

3.3.3 因果分析法 . ......................................................................................................................... 13

3.3.4 目标树— 逻辑框架法 . ....................................................................................................... 16

第四章 项目后评估的案例分析 ............................................................................................................... 22

4.1 项目概述 ...................................................................................................................................... 22

4.2 项目实施工程评价 . ...................................................................................................................... 22

4.2.1 项目建设的实施程序和进度 . ........................................................................................... 22

4.2.2 工程建设内容的调整和变化 . ........................................................................................... 23

4.2.3 投资和资金来源变化 . ....................................................................................................... 25

4.2.4 工程建设质量和管理 . ....................................................................................................... 26

4.3 项目效果和效益评估 . .................................................................................................................. 26

4.3.1 项目技术评估 . ................................................................................................................... 27

4.3.2 财务经济评估 . ................................................................................................................... 27

4.3.3 项目的社会评价 . ............................................................................................................... 30

4.4 成绩与问题................................................................................................................................... 31

4.5 建议 .............................................................................................................................................. 31

第五章 结论 ............................................................................................................................................... 33

参考文献 ....................................................................................................................................................... 34

致 谢 ........................................................................................................................................................... 35

第一章 绪论

1.1 研究的背景及意义

1.1.1 研究背景

为了总结经验教训，以改进决策和管理服务，同时进行项目的回顾总结和前景预测。项目在已经完成并运行一段时间后，需进行项目后评估，即对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行系统的客观的分析和总结的一种技术经济活动。项目后评估主要是在项目结束之后对项目进行自我分析、自我总结，判断项目的哪些工作做得较好，哪些工作做得较差前车之鉴，后事之师，杰出的项目经理总是善于从项目的失败中积累宝贵的经验，把它应用于未来的项目管理中，从而有效避免犯同样的错误。通过写本论文，应掌握项目后评估的概念、内容，能准确区分项目后评估和项目前评估；熟练掌握项目后评估的程序，了解项目后评估报告的内容及其格式。

1.1.2 研究意义

项目后评估即可以用来重新审视和评估项目前评估与跟踪评估的好坏，并且可以为未来更科学的开展新项目的前评估和跟踪评估以及项目的初始决策和跟踪决策提供参考资料和支持。更进一步说，项目后评估实际上是一种总结经验和组织学习的过程，所以项目后评估是整个项目评估的一个重要组成部分。是在项目整个生命周期中与项目前评估，项目跟踪评估并列的项目评估工作的重要环节。

1.2 国内外发展状况

国外工程建设项目后评估几乎与项目前评估同时产生，最早产生于20世纪30年代的美国。主要为了适应当时罗斯福政府对重大社会计划项目管理的需要，作为监督政府“新政”政策性投资的手段。到20世纪60年代，美国、英国等发达国家的财政、审计机构及援外单位已开始进行项目后评估工作。其代表是美国联邦政府动用数以亿计的公共资金到“向饥饿宣战(WaronPoverty)”计划中，新建了大批大型公益项目。国会和公众对资金的使用、效益及影响表现出极大的关注。

因此，在计划实施的同时进行了以投资建设项目效益评估为核心的后评估，这种效益评估的原则延续至今，并为各国所接受和采纳直到20世纪70年代。项目后评估才广泛地被许多国家和世界银行、亚洲开发银行等双边和多边援助组织等重视和应用。并成为西方发达国家，以及一些发展中国家政府管理的必不可少和不可分割的一个组成部分。后评估提供的信息作为提供国民经济效益和社会效益的决策依据，为制定经济政策

服务，成为政府计划决策和宏观管理的一种重要工具在发达国家，后评估主要是对国家的预算、计划和项目进行评估。目前，后评估的发展趋势是将资金预算、监测、审计和评估结合在一起，形成一个有效的和完整的管理循环和评估体系。

我国的投资项目后评估始于20世纪80年代中后期，1998年原国家计委正式委托中国国际工程咨询公司，进行第一批国家重点投资项目的后评估，标志投资项目后评估在我国的正式开始。

随后在我国的一些金融部门。如：建设银行、国家发展银行等，和一些政府部门，如：交通部、铁道部、农业部等中也相继开展了自己的项目后评估工作。虽然近年来我国的项目后评估工作发展较快，但与其他国家相比仍相对滞后，特别是还未形成完整的后评估体系。然而，随着我国经济体制改革，尤其是投资体制改革的深入和发展。后评估已越来越受到我国经济界和投资界的重视因此，投资项目后评估活动将日益完整而规范。

投资项目后评估机构在国外，从隶属关系上分为两类：一类隶属于国家立法机构，另一类隶属于政府部门国际组织内设立的后评估机构。一般直接隶属于该组织的最高领导部门，即董事会大部分西方发达国家的后评估机构，均隶属于其立法机构许多发展中国家的项目后评估机构设立在政府部门中。其审计部门是重要的组成部分国际组织中，特别是国际金融组织，如世界银行、亚洲开发银行等。其后评估机构是整个组织机构中重要的一个部门，并且独立于其他业务部门在世界银行。其后评估机构为业务评估局，直接由银行执行董事会领导，以保证该机构的权威性和独立性。我国的后评估机构均分布在政府各个部门和行业中，或以市场中介机构的形式存在中央政府部门中。国家计委在1998年机构改革之前，由重点项目建设司负责国家重点项目的后评估工作。机构改革之后，新成立的重点项目稽查办公室对重点项目的建设实施组织稽查，并负责后评估工作。国家审计署按照《审计法》的有关规定，对国家投资项目进行绩效审计。行业部门中，部分设立了评估机构。如交通部由其下属的交通规划研究院负责项目的评估工作，也有一些部门没有设立专门的评估机构。但有相应的机构负责项目的评估工作，如铁道部由计划司负责安排其下属的设计院进行项目评估工作金融部门中。国家开发银行曾经建立了专门的评估机构，即后评估局。建设银行建立了项目评估部，负责对贷款项目进行评估。

1.3 本文主要研究的内容及思路

本课题的研究内容是项目的后评估 ，主要是对项目后评估的组织管理、项目后评估的工作程序、项目后评估的技术方法、等方面进行研究，最后通过实际案例进行分析研究。

项目后评估的基本内容是从可比性原则出发，注重分析项目决策和评估依据的变化，从结果中揭示原因。依据国家产业政策和各项有关法律、法规和制度，对投资项目的决策正误程度和项目实施过程中的是非功过进行评估，通过评估总结成功的经验和失败的教训，重点应放在生产经营和企业效益上。参考国际上项目后评估的有益经验，结合我国的实际情况，就项目后评估所包含的基本内容，通常认为主要涉及：

（1）过程评估

（2）效益评估

（3）持续性评估

（4）影响评估