销售与收款流程财务制度
销售与收款流程财务制度
第一条 目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。 第二条 适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条 管理方法。
一、 业务流程图 销售合同（销售部）→销售通知单（销售部）→财务部核实（财务部）→发货单（仓储部）→发货（库管）→开具发票（财务部）
二、 财务处理流程
1、 客户资料的新建和维护：
按经销售部提供的经过批准的客户资料表新建和更新客户资料表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开票信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给销售部的相关人员。财务部将表格打印后让相关人员签字后存档。
2. 销售收款的具体流程
销售业务原则上实行“现款交易”方式，但不排除根据市场需求、客户资信状况许可发生的“赊销”业务。赊销业务必须遵循销售部门调查申报、总经理审批授权、经办责任人全程负责的原则。
1.销售通知与核实。销售人员根据相关销售合同（或销售确认资料）编制销售通知单（销售通知单应明确产品品种、规格、数量、价格、发货及收款方式等），报销售部负责人审签，财务部根据销售通知单、销售合同（或销售确认资料）进行核实（重点核实客户预留资金、预付款情况及信用额度使用情况，核实产品价格、数量、发货、收款方式等与合同条款和价格政策是否一致等）。
2. 组织发货。仓储部根据财务部核实的销售通知单开具发货单(发货单应连续编号)。库管依据发货单核实发货的型号、数量后办理发货事宜，并将签字、核准过的发货单财务联送交财务部。
3. 销售退回与折让处理。销售退回与折让应经相关领导审批后办理。退回
货物由仓储部清点(计量)后入库。财务部依据入库单、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。
4. 销售收款与发票开具。财会部门依据销售合同、发货单据等开具发票，确认收入，及时收取款项并作账务处理。 5、应收帐款的管理详见公司财务管理制度。
6、 月未结账对账：
1)月未销售数量的核对：结账前核对本月的所有销售产品的数量和出库数量,对平后方可结账.
2)月未销售单价的核对:结账前按客户核对本月所有开具发票的价格.
3) 库存盘点。仓储部应每月对库存实物进行盘点，并上报月库存明细表，财务及销售部应定期稽核，做到账实、账账相符，对差异情况应及时查明原因并报告相关领导。
7、 客户对账单：
按销售合同的相关客户收款账期等收款条件，月末出具明细到发票的应收账款对账单通过邮件发给客户进行核对。