金融机构负债管理专项评估方案
评估报告
**银行**分行办公室：
自收到贵办公室下发的关于《金融机构负债管理专项评估方案》后，我行上下高度重视，第一时间召开领导班子会议，仔细阅读，认真分析，深入体会方案中的各个部分。根据我行实际情况制定了相关实施方案，并召开全体职工大会，传达方案相关内容，安排相关工作。现将具体情况汇报如下：
一、 客户管理评估
1、个人存款账户评估
在开立个人存款账户时严格按照个人存款账户实名制规定，除严格遵守上级管理和监管部门的各项规章制度，更根据我行实际情况制定了更为严格的规章制度，以加强个人存款的安全管理和风险防范。短时间、高效率、全方位、多层次的规章制度覆盖在存款查询、冻结、没收、资金划转、账户变更、开户资料保管、案件防范等方面。在账户统计方面，我行同样加强管理，层层把控，对客户等级进行划分，对个人账户信息按照唯一的标识进行提取、分类、统计，做到真正有效率、真成果的账户统计和管理。
2、单位存款账户评估
在单位存款账户管理上，在开立、开户信息登记等方面，我行严格执行《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币
银行结算账户管理办法实施细则》等相关规章政策，如严格审核单位存款账户开户时相关证明文件手续，包括文件的真伪性、有效性、齐全性等方面。其次，预留印鉴作为单位办理业务时的依据，我行更是严格执行相关规定，严格把控授权、复核、电话核实、现金支取等诸多环节，避免出现漏洞和管理风险。个人账户中严格执行的，在对公账户上也同样调整后执行，如对账户按照统一的标识进行提取、分类等，识别并汇总同一存款人名下开立的全部存款账户信息，按类别、余额和日均等多维度统计单位存款账户余额，我行对单位存款账户的管理更为严格和全面。
3、同业存款账户的评估
虽然开立的同业存款账户不多，但依旧严格执行《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》等相关规定，合法合规的开立同业存款账户，在诸多环节例如合同签订、利率设定、资金划转等方面严格把控，遵守相关规定。
二、 信息管理系统评估
三、 会计管理评估
1、会计分类
会计管理情况对于银行业金融机构负债业务是尤为重要的，我行也是高度重视，按照相关法律规章制定要求设置相关会计科目，存款类科目严格完整的覆盖了个人存款、对
公存款和同业存款等所有存款，做到与存款业务相对应、正确设置负债业务的会计分类等。
2、会计核算
在会计核算方面，我行会计记录做到了真实、完整、准确，不存在通过虚构交易或对做交易等方式调增或调减负债情况，全行自上到下，严控会计核算。
3、会计成本分析和会计管理
各类负债业务的成本核算复合相关规定。其次，我行根据《企业会计准则》等规定制定了相应的会计制度体系，并根据我行实际情况，不断建立健全我行会计制度体系。按照相关规定编制我行的相关会计报表，建立合理合规的会计操作流程，严格管理保存相关会计凭证和档案。
四、流动性风险管理评估
1、制度框架和执行评估
积极建立健全流动性风险管理制度和流动性风险管理内部控制体系，结合当地实际经济状况和我行实际情况，不断调整流动性风险管理体系，使之真正的、有效的、及时的识别、计量、监测、预警和控制流动性风险。
2、日常管理和运行评估
3、压力测试和应急管理评估
五、负债业务创新管理评估
1、基本情况
2、负债业务产品创新情况
3、利率市场化的应对情况
4、产品创新中的风险管理与防范
六、负债业务内控及合规性评估
1、内控制度评估
银行业金融机构负债业务的内控制度是否建立健全并贯彻执行，对于银行来说是十分重要的，这关系到一个银行是否能走上健康可持续的发展道路，走上有自己特色的发展道路。银行业金融机构应当在相关法律法规和审慎监管标准规范开展负债业务，只有这样才能发展的长远、长久。在个人银行结算账户、个人银行储蓄账户、单位银行结算账户、同业存款账户等的内控制度和操作流程上，我行制定了针对性的规章制度，要求相关岗位相关人员严格按照规章制度执行，并制定奖罚制度。其次，我行同时建立了应急处理预案，预防突发事件的发生。
2.合规性评估
在我行日常工作中，各岗位员工均按照相关法律法规和审慎监管标准规范开展负债业务。全方位、多角度、宽领域的审计员工日常工作中业务的合规性，例如是否存在储户存款被非法转走、高息揽存、非法返利吸存、延迟支付吸存等情况，发现问题、分析问题、改正问题，追究责任至上级领导，让合法合规的理念真正深入到每个员工的思想中。