试论企业加强现金管理的有效措施
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试论企业加强现金管理的有效措施
作者：宋宇新
来源：《时代金融》2014年第27期
【摘要】在企业中，想要正常的经营便必须保证现金的数量，在企业中，若是现金周转不够流畅，那么其在进行债务偿还的时候能力便会比较的差，这对企业的正常经营以及企业的生存都是非常不利的。企业做好现金管理对于企业的意义是非常重要的。本文主要分析了我国企业在进行现金管理的时候存在的一些问题，并对针对这些问题提出了一些办法，希望能够更好的帮助企业做好现金管理。
【关键词】企业 现金管理 问题 对策
企业在进行生产经营的时候，现金是必不可少的。进行财务管理的中心任务也是做好资金的管理，而进行资金管理的中心则是做好现金管理，所以，做好企业现金管理是企业管理的重要任务，并且现金管理会直接影响到企业将来的发展，所以，必须采取措施做好现金管理。
一、企业进行现金管理的时候存在的主要问题
我国很多企业在进行现金管理的时候观念比较落后，进行现金管理的模式也比较僵化，特别是很多中小企业中，由于其资金链比较薄弱，进行投资的时候能力也比较弱，投资管理的理念也比较落后，进行财务控制或者财务监督的时候存在的问题也比较多。很多企业进行不动产的购置或者进行现金的囤积等一些措施都可能导致企业发展的基础更加薄弱。
（一）企业进行现金管理的时候存在资金使用效率非常低下的情况
很多企业在进行资金使用的时候，对现金流量的预测比较缺乏或者预测不够科学，在进行资金使用的时候，赊销政策也不够严格，这直接导致企业的应付款和应收款管理存在一定的问题，这会给企业带来一定的困难。还有一些企业在进行现金管理的时候事后控制比较缺乏，并没有在资金筹集、使用的时候很好的了解市场的动态，这也导致了其使用的效率比较差。
（二）企业在进行内部现金管理控制的时候基础比较薄弱
现在很多企业在进行内部现金管理控制的时候没有根据国家的规定进行，现金“跑冒滴漏”的情况比较严重，小金库的现象也没有真正被禁止，而现金坐支等一些和纪律、法律相违规的情况比较严重，并且白条抵库的现象也非常的严重。
（三）监管的手段比较的落后
现在企业进行现金管理的时候监管比较困难，主要是因为相关的制度和法规比较落后，并没有对经济活动的过程中出现的新问题以及新情况进行一定的预测，比如说异地大额取款的约