国际结算论文
国际结算中的风险及防范对策
[1**********]9 10金融一班 张芸芸 [1**********]
摘要:中国目前的进出口贸易中,由于国际结算方式的选择不当,导致国际结算诈骗时有发生,我国进出口企业依次遭受了巨大的损失,如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险,节约资金和手续,成为我国进出口贸易面临的重大问题
关键词:国际结算方式、风险防范、对策
一、票据结算存在的风险及防范对策
票据是国际结算的重要支付凭证,它包括 汇票 、 本票 、 支票 三种,其中使用最为广泛的是汇票 。国内外不法分子把目光盯上票据做文章,利用假票据及有关银行支付凭证对我国进行诈骗 。其类型类有: 1、伪造大额银行汇票导致的风险。 2、将起初票据注销产生的风险。 3、伪造大额存款凭证及金融债券带来的风险。
二、托收结算存在的风险及风险防范
托收是由出口商开出汇票,委托出口地银行通过其在进口地的联行或代理行向进口商收取货款的结算方式。由于托收结算方式是一种商业信用,其信用保证较差,会对 进出口 商主要对出口商带来损失。对托收结算风险的防范措施:
1、做好对进口商的资信调查,根据进口商的资信能力确定适当的授信额度和托收方式,并尽可能争取自己投保险。
2、就在托收委托书中明确指示,如进口商全称和详细地址、交单条件、拒付证书及拒付后的货物处理、指定需要时的代理等,以免钱货两空。
3、尽量选择即期付款方式,对于有些国家的所谓“当地习惯”,应视情况在托收委托书中注明“买方应在第一次提示时即行付款”或要求对方代收行将付款交单作承兑交单处理时,进口商承兑汇票,应加代收行担保,才能放单。
三、信用证结算的风险及风险防范
信用证是商业银行应进口商的要求,对出口商开出的承诺在一定条件下保证付款的信用文书。其要义为:(1)信用证是银行有条件的付款承诺。 (2)开证行负第一性的付款责任。 (3)信用征是一项独立文件,不依附于贸易合同。 (4)信用证业务以单据为准,不以货物为准。
在我国国际结算业务中,主要以信用证方式为主,因而在信用证业务中问题最多。主要种类:1、伪造信用证诈骗的风险。 2、出口商伪造单据中涂改信用证形成的风险。3、“软条款”信用证风险。4、国内企业以信用证套取打包贷款带来的风险。
四、进口远期信用证结算风险及风险防范
近年来,由于国内企业的资金相对紧张,在进口贸易中往往采用远期信用证方式进行结算。从实际情况看,这种银行为赚取业务费而开出的远期信用证越来越暴露出问题,有的已经导致了银行外汇资产严重不良,甚至影响我国银行的国际形象和信誉。
1、企业不讲信誉形成的风险。 2、进口货物纠纷形成的风险。 3、补偿
贸易 中企业不能履约形成的风险。4、对外借款到期不还形成的风险。 5、银行违规操作形成的风险。
风险防范对策:
1、严格开证审核审批 制度 。我国商业银行都有授信管理制度 ,但在实际中有的地方采取了化整为零的办法办理对外开证。
2、严格申请开证企业的担保抵押。对外开立远期信用证,从理论上说应收取100%的保证金,其他部分通过担保或抵押来解决。对于信用担保,一般只接受金融企业的担保和实力雄厚、信誉很好的企业担保。对于抵押,要认真审核其真实性、合法性、流动性并经办理公证、登记转让、过户等手续,最好是投足保险。
3、强调商业银行银行应稳健经营。不管是远期信用证还是近期信用证以及其他结算方式,都要按程序办事,遵循国际惯例,自觉维护我国银行国际声誉和形象。
参考文献:
【1】 黎孝先.国际贸易实务【M】.北京:对外贸易出版社.2000年.P194-241
【2】 白利威.国际结算【M】.天津:南开大学出版社.2002年.P47-109
【3】 张文剑.信用证中的风险与防范【J】金融教学与研究1999年第3班,
P31-32