审计工作底稿样式
审计工作底稿
被审单位: 审核员: 日期: 索引号: A1 审查项目: 货币资金 所属时期: 复核员: 日期: 页 次:
一、审计目标:
①确定货币资金是否存在;②确定货币资金的收支记录是否完整;③确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确;④确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序:
三、需说明的事项:
四、期末余额:
五、审计结论:
1、本科目经审计后无调整事项,余额可以确认: 2、本科目经审计调整后,审定数可以确认:
3、因__________ 原因,本科目余额不能确认 :
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被审单位: 审核员: 日期: 索引号: A1-3 审查项目: 银行存款 所属时期: 复核员: 日期: 页 次:
一、审计目标:
①确定银行存款是否存在;②确定银行存款的收支记录是否完整;③确定银行存款的余额是否正确;④确定银行存款在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序:
三、需说明的事项:
四、期末余额:
五、审计结论:
1、本科目经审计后无调整事项,余额可以确认: 2、本科目经审计调整后,审定数可以确认: 3、因____________原因,本科目余额不能确认:
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被审单位: 审核员: 日期: 索引号: A7 审查项目: 应收帐款 所属时期: 复核员: 日期: 页 次:
一、审计目标:
①确定应收帐款是否存在;②确定应收帐款是否归被审计单位所有;③确定应收帐款增减变动的记录是否完整;④确定应收帐款是否可收回,坏帐准备的计提是否恰当;⑤确定应收帐款年末余额是否正确;⑥确定应收帐款在会计报表上的披露是否恰当。
三、需说明的事项:
四、期末余额:
五、审计结论:
1、本科目经审计后无调整事项,余额可以确认: 2、本科目经审计调整后,审定数可以确认: 3、因____________原因,本科目余额不能确认:
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被审单位日期索引号 审查项目: 坏帐准备 所属时期复核员 次:
一、审计目标:
①确定计提坏帐准备比率是否恰当,坏帐准备是否充分;②确定坏帐准备增减变动的记录是否完整;③确定坏帐准备年末余额是否正确;④确定坏帐准备在会计报表上的披露是否恰当。
三、需说明的事项:
四、期末余额:
五、审计结论:
1、本科目经审计后无调整事项,余额可以确认: 2、本科目经审计调整后,审定数可以确认: 3、因____________原因,本科目余额不能确认: