商业银行的性质

商业银行的性质

以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业

商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办法

结算等业务的企业法人

商业银行的作用

（1）信用中介--通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过

商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门： （作用： 一，把暂时从再生产过程中游

离出来的闲置资金转化为可用资金；二，将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，

扩大社会资本总量，加速经济增长；三，将短期货币资本转化为长期货币资本 ）

（2）支付中介---通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付

现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。(作用：大大减少了

现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展 )

（3）信用创造--商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的

(商业银行的货币创造功能)

（4）金融服务--商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、

咨询、经纪人业务及国际业务等.

商业银行的组织结构--以满足顾客的需求为前提、以效率为原则、受到银行规模的影响、受

到政府对银行业的监管要求的影响

外部组织形式--商业银行在社会经济生活中的存在形式

（1）单元银行制--也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，

不设或限设分支机构。（优点：有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和

自主性，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管.缺点：与现代经济横向发展的趋

势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益)

（2）分行制 -特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所

有分支机构统一由总行领导指挥 ( 优点：业务分散，有利于保障银行的安全性；易于取得

规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理。缺点：容易形成垄断，降低经济效率；

内部层次复杂，管理困难)

（3）银行控股公司制 --是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的

银行。（银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上

的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。）

内部组织结构--银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。

（1）决策机构：股东大会、董事会等（2）执行机构：行长、各委员会、业务部门（3）监

督机构：监事会

政府对银行业进行监管的原则

谨慎原则——“CAMEL”原则C：Capital 资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset

资产，如资产的规模、结构M：Management 管理，即管理者的能力E：Earning 收益，即

盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力

政府对银行业监管的主要内容（1）银行业的准入（2）银行资本的充足性 （3）银行的清偿

能力（4）银行业务活动的范围（5）贷款的集中程度

存款保险制度

存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，

当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。

存款保险制度的存在增强了社会对商业银行的监管，同时也刺激了商业银行进行高风险的投

资。

银行业面临的主要风险

（1） 信用风险：违约的潜在可能性、信用下降（2）利率风险：金融市场利率的波动（3）

汇率风险：汇率的波动（4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性（5）流动性

风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果

《巴塞尔协议》的主要思想

商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越

高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资

本限额为银行风险资产的8%（总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100%≥8%）

，核心资本不能低于风险资产的4%（核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100%）

；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平

资本的分类

核心资本：

（1）股本：普通股、永久非累积优先股（2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等

附属资本：

（1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 。（2）

重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义

增值。（3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一

定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具（5）长期附属债务：资本债券与信用债券的

合称

永久非累积优先股

具有债券和普通股的双重特点（1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金

的义务。（2）银行没有法律义务支付累积未分配的股息。（3）优先股股息不能从税前盈余中

扣除。（4）优先股股息支付义务先于普通股。

新巴塞尔协议的主要精神（银行风险监管的三大支柱 ）

（1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求 （2）

监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用

更好的风险管理技术来监测和管理风险 （3）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充

GAAP资本：由帐面价值计量的银行资本，资本账面价值GAAP＝总资产账面值—总负债

账面值

RAP资本：银行RAP资本＝股东股权＋永久优先股＋贷款与租赁损失储备＋可转换次级债

务＋其他

市场价值资本MVC：MVC＝银行资产的市场价值（MVA）—银行负债的市场价值（MVL）

影响银行资本需要量的因素:（1）相关法律规定（2）宏观经济形势（3）银行的资产负债结

构（4）银行的信誉

银行资本的内部筹集:优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱 缺点：筹资数量在很

大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的

股利分配政策

外部筹集:（1）出售资产与租赁设备（2）发行普通股（3）发行优先股（4）发行中长期债

券（5）股票与债券的互换等

中长期债券能够成为银行的补充资本的原因：该债券的持有者在银行发行倒闭时，其求偿

权排在各类存款之后，而且债券的平均期限长（《巴塞尔协议》中规定必须超过5年以上）。

资本票据：以固定利率计息的小面额债券，原始到期期限一般为7年~15年

资本证券：面额较大；期限为15年以上

可转换债券：债券投资者可以按预先规定的价格、在持有一定时间后将其转换为银行的普通

股股票

浮动利率长期债券：计息方法采用浮动利率，往往表现为若干市场利率的加权指数

选择性利率指数：起初利率为固定利率，一定时期后可由持有者选择转换为浮动利率计息

交易帐户分为：活期存款、可转让支付命令、货币市场存款帐户、自动转帐制度

非交易帐户（储蓄帐户）分为：储蓄存款、定期存款

商业银行存款定价的方法：

（1） 成本加利润存款定价法： 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出＋分

配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的计划利润

步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率（2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行

资金的相对比重（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本

2 为不同的客户制定不同的价格.

边际成本MC＝总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集

的总资金

边际成本率＝ 总成本变动额/ 筹集的新增资金额

（3）存款的其他定价方法根据客户与银行的关系定价

非存款性的资金来源：同业拆借（要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动

性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。）向中央银行贴现借款（商业银行持中央银

行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。）证券回购（商业银行以其持有的流动性强、安全

性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资）国际金融市场上融资（欧洲货币存款市场：

当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款）发行中长期债券。

商业银行各类成本：（1）利息成本：不变利息、可变利息（2）其他成本：吸收负债时除利

息之外的一切开支 （3）资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支 （4）可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本，可用资金是指银行总的资金来源中扣除

应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额 （5）有关成本：与增加负债有关而未包

括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本

成本的分析方法：历史加权平均成本法（四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结构

和可用资金比率。 ）边际成本法（MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金。如果

新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本

为：MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/ （新增资金—X））加权边际成本法：各类资金

边际成本的加权平均数。

我国商业银行存款构成的特征（1）我国商业银行的存款构成以储蓄存款为主，商业银行系

统的统计和国有商业银行系统的统计相差不大，储蓄存款占存款的总额在一半左右，说明我

国商业银行资金来源是比较稳定的；（2）占存款比重第二位的是活期存款，为三分之一左右。

而定期存款比重则较低，国有商业银行只有7.9%；（3）我国商业银行体系内部存在着较为

严重的存款垄断现象，国有商业银行控制了存款的绝大部分，尤其是外币存款和储蓄存款

我国商业银行负债构成的特征（1）各项存款是支撑商业银行资产运作的极为重要的来源 （2）

进一步说明我国商业银行体系内储蓄存款的垄断性特征（3）商业银行资金来源渠道的单一

和对存款的过度依赖并存，二者互为因果（4）近年来，由于我国银行市场竞争的加剧，国

有商业银行垄断程度已明显降低

现金资产的构成：库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款、存放同业存款

现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。

基本原则：适度存量控制原则、适时流量调节原则、安全性原则

存款准备金：一是法定准备金；二是超额准备金

法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。

超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。

法定准备金的计算：滞后准备金计算法：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。同步准备金计算法的基本原理：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。交易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数额。

法定准备金头寸的管理：（1）商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化。（2）银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。 （3）银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较， 若不足则不足，若多余则调减以增加收益．

影响超额准备金需要量的因素：（1）存款波动（2）贷款的发放与收回（3）其他因素

银行的流动性需求及其种类：1、短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。2长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。3周期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。4临时流动性需求是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。

银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储流动性，二是从金融市场上“购买”流动性。 可用头寸是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。

基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。

可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。

流动性需求预测的方法：1.因素法：(资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量）2.资金结构法:资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。(银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求)3.流动性指标法:流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。

流动性需求管理的原则:1.进取型原则:当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。2.保守型原则:出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求.3.成本最低原则 :流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。 流动性需求管理效果的衡量:1.公众对银行的信心。2.银行股票价格是否稳定。3.发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价。4.出售银行资产有无损失。5.能否满足客户的合理贷款需求。6.是否频繁从中央银行借款

贷款的重要性:发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。通过发放贷款可以影响地区和国家的经济运行。合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展。

贷款的种类:1．按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款 2．按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款3．按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款

4．按贷款数量可分为

银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。

贷款政策原则:品质、能力、现金、抵押、环境和控制。

贷款政策:1贷款业务的发展战略 2贷款审批的分级授权 3贷款的期限和品种结构 4贷款发放的规模控制 5关系人贷款政策 6信贷集中风险管理政策 7贷款定价8贷款的担保政策 9贷款档案的管理政策 10贷款的审批和管理程序 11贷款的日常管理和催收政策 12对所有贷款质量评价的标准 13对不良贷款的处理

为什么要对贷款进行审查：原因是当贷款发放后，借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。如经济周期波动、个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。

贷款审查的原则：1定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；2借款人的财务状况与还款能力；3贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；4银行对抵押和担保的控制程度；5增大对问题贷款的审查力度

贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

贷款的分类过程：1阅读贷款档案 2审查贷款基本情况3确定还款可能性4确定分类结果 若干个指标1.不良贷款余额 / 全部贷款余额2.（正常贷款余额＋关注贷款余额） / 全部贷款余额 3.加权不良贷款余额 / （核心资本＋准备金）4有一些指标更能直接地反映贷款的质量，如：1）逾期贷款余额 / 全部贷款余额（2）重组贷款余额 / 全部贷款余额3）停止计息贷款余额 / 全部贷款余额

早期的财务信号主要有：1）杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。2）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。3）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。

非财务信息的早期信号主要有：1）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等2）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。3）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。 有问题贷款的处理程序：1首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。2当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策3当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了 贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。

准备金的计算步骤如下：（1）计算所需的专项呆帐准备金：专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%（2）计算普通呆帐准备金：普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例（3）呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金

企业贷款的种类：1短期贷款2定期贷款3小企业贷款4农业贷款 对企业借款理由的分析：银行贷款管理过程1机会评估2初步分析3还款来源分析4贷款包5贷款管理 借款理由的分析：1.销售增长导致的借款 2.营业周期减慢引起的借款 3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起的借款

对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。

对借款企业的财务分析：1.审查借款人的损益表 2.审查借款人资产负债表

对借款企业现金流量的分析:现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为：现金净流量＝经营活动的现金净流量＋投资活动的现金净流量＋融资活动的现金净流量

借款企业的担保分析

贷款担保的种类（1）抵押:指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。 （2）质押:指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。 （3）保证:指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。（4）附属合同:是由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。

2.贷款担保的管理 （1）对抵押和质押的管理①银行对抵押物的占有和控制情况。 ②抵押物的流动性。③抵押物的价值评估。④抵押物的变现价值。⑤抵押率

(2)保证①保证人的资格。②保证人的财务实力。③保证人的保证意愿。④保证人与借款人之间的关系。⑤保证的法律责任。

企业贷款的定价 （1）成本加成贷款定价法（贷款利率中必须包括四部分的内容：1、银行筹集足够的可贷资金的成本；2、银行的经营成本（工资和物质设施的成本）；3）银行对违约风险所进行的必要补偿；4、每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的收益。 贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润

（2）成本—收益定价法（1、贷款产生的总收入；2、借款人实际使用的资金额；3、贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。 ）

消费信贷，是指银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款。（广义的消费信贷包含了所有种类的与个人物质生活消费相关的贷款，例如住房、汽车、信用卡、助学等； 狭义的消费信贷不包含住房、汽车、助学等期限较长的个人贷款，主要指利用信用卡进行的短期、日常消费贷款；中口径的消费信贷是指不包括住房贷款的各种个人贷款。） 意义：从个人看，消费信贷是实现个人收入效用最大化的路径。从商业银行角度看，消费信贷是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段。

种类：1.居民住宅抵押贷款2.非住宅贷款（是一种有确定用途的个人消费贷款，它涵盖的范围比较广，而且以长期贷款为主，主要包括汽车贷款、耐用消费品贷款、教育贷款和旅游贷款等。3.信用卡贷款

消费信贷的特点：1.高风险性（1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。（2）信息不对称风险比较严重。（3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。 2.高收益性：消费信贷的高风险性决定了它也具有高收益性。消费信贷的收益主要来自于利息收入与其他相关手续费。 3.周期性：消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。 4.利率不敏感性 消费信贷的风险控制

1.为了控制消费信贷风险，银行可以从贷款用途、贷款数额、还款来源、担保品和借款人的品质等方面加强管理。

（1）避免每一类消费信贷的借款人过分集中。（2）强调不同贷款期限的合理搭配。（3）通过二级市场出售消费信贷。

我国消费信贷发展的特征1.初步形成多元化的消费信贷体系2. 增长速度快，规模不断扩张

3. 地区之间发展不平衡，城乡差异较大

信用评估也被称为征信，征信的基本功能是了解、调查、验证他人的信用，使信贷活动中的贷款人能够比较充分地了解借款人的真实资信情况和如期偿还能力。

个人财务分析内容（1）未来的还款来源或抵押品，界定资产的所有权和确定资产的价值、稳定性和流动性；通过纳税申报表上的信息来确定客户的收入。(2)负债和费用，确定财务报表内容的准确性和完整性，明确客户的还款方式，并估计担保贷款和限制性贷款的影响。

(3)综合分析，运用财务报表所获得的信息综合评价客户的流动资金状况

个人财务分析的目标：确定借款客户各种资产的价值和可靠性，确定一个或几个可能作为抵押品的流动性资产，明确客户的财务状况和战略，估计负债中的流动部分及其偿还方式，确定可能的还款来源，比较财务报表的各部分信息来确定客户的总体负债情况和流动性，同时确定担保人偿还负债或满足贷款服务要求的能力。

个人财务报表的分析方法分析范围包括：流动资产分析、不动产分析、应收贷款分析、人寿保险分析、退休基金分析、私人财产、其它财产、个人收入分析、个人负债分析、其它信息（1）共有权 （2）偶然负债和或有负债

综合分析就是将从借款人的财务报表中获得的每项信息有机地组织起来

目的：（1）确定贷款的潜在的抵押品或还款来源；（2）更清楚地了解借款人资产的流动性；

（3）确定流动负债(在未来12月内要偿还的负债)的金额；（4）计算出一个更准确的所有者权益数据；（5）分析借款人的速动比率和所有者权益与资产比率。

个人信用评估方法：1. Z计分模型：是一种以会计资料为基础的多变量信用评分模型，由模型所计算出的Z值可以较为明确地反映借款人在一定时期内的信用状况，因此可以作为预测借款人财务好坏的早期预警系统。银行在运用该模型时，只需将贷款申请人的有关财务指标数据填入，便可由计算自动计算得出Z值。Z值越大，信用就越好；Z值越小，信用就越差。 2．“5C”判断法一些银行选择的评估个人信用的参数是人们熟悉的5C：品德（character）、能力（capacity）、资本（capital）、担保品（collateral）和条件（condition）。 1）杜兰德9因素评分法（2）FICO信用分

住宅抵押贷款的种类：固定利率、浮动利率贷款、短期、中期和长期贷款、普通贷款、大额贷款；新购房贷款、维修贷款和建房贷款。

个人住房贷款的基本要求：（1）有合法的身份；（2）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力； （3）有合法有效的购买、大修住房的合同、协议以及贷款行要求提供的其他证明文件；（4）有所购（大修）住房全部价款20%以上的自筹资金，并保证用于支付所购（大修）住房的首付款；（5）有贷款银行认可的资产进行抵押或质押，或（和）有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人。

流程：借款人提出申请→银行受理→抵押物评估→签订贷款合同→银行审批→办理并完成住房抵押登记→发放贷款→客户偿还→注销住房抵押登记。

汽车贷款

“间客模式”是指银行通过汽车经销商向客户开展业务活动并形成借贷关系，汽车信贷业务的大部分环节是由经销商来完成的。“直客模式”是指银行直接面对客户开展汽车信贷业务。 信用卡指的是具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和“先消费，后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。

消费信贷定价的一般原则（1）成本收益原则要求消费信贷的收益要与资金成本相匹配，不能出现利率倒挂现象，这是消费信贷定价最基本的原则。（2）组合定价原则适用于消费信贷与其他业务组合销售的情形。一方面消费者所需的金融服务不限于消费信贷，还需要银行提供其他金融服务，如个人理财服务，另一方面消费信贷的资金来源也不限于存款，还有其他资金来源，因此，在组合资金来源以及组合信贷产品销售的情况下，银行需要综合测算组合成本与组合收益，使二者相互匹配。

影响消费信贷定价的因素1.资金成本2.消费者的信用风险3.未来市场利率水平的波动4.消费者与银行的业务联系的密切程度5.银行之间消费信贷的竞争程度

商业银行证券投资的功能：获取收益、管理风险、增强流动性、管理风险资本、税收庇护 种类：1．政府债券（三种类型：中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券）2．公司债券（两种：（１）抵押债券，是指公司以不动产或动产做抵押而发行的债券，如果债券到期公司不能还本付息，债务人就可以依法请求拍卖抵押品，将所得收入偿还债务人。（２）信用债券，是指公司仅凭其信用发行债券。一般来说，只有那些信誉卓著的大公司才有资格发行这种债券。）3．股票4.商业票据5.银行承兑票据6、回购协议7、央行票据8、创新的金融工具9、我国商业银行证券投资的种类：国库券、国家建设债券、国家投资债券、国家特种债券、金融债券、企业债券、央行票据、回购协议和银行承兑票据。

证券的收益率：1、票面收益率2、当期收益率3、到期收益率

系统性风险（又称为不可分散风险）是指对整个证券市场产生影响的风险。非系统性风险是指存在于个别投资证券或个别类别投资证券的风险。内部经营风险是由企业经营状况、管理水平等多种因素引起的，主要包括个人风险，财产风险，经营风险和责任风险．外部风险是指由于社会投资环境的变化，引起证券持有人受损失的可能性。主要包括：信用风险，市场风险，利率风险，购买力风险和流动性风险。

风险测度的标准差法：标准差反映了不同证券风险的大小，既包括系统风险，也包括非系统风险，标准差越大，其所对应的概率分布的离散程度也就越大，投资组合的可能收益就越偏离期望收益，预期收益实现的可能性就越小，投资损失的可能性就越小；

β系数法：主要是衡量证券的系统性风险，它衡量的是某种证券相对于整个证券市场收益水平的收益变化情况。整个证券市场收益的β值为1，如果某种证券的β值大于1，则表明该证券收益的波动幅度要比证券市场的收益波动幅度大，因而风险也较大。如果某种股票的β值小于1，则表明该证券收益的波动幅度比证券市场收益的波动幅度要小，因而风险也较小。 商业银行证券投资的一般策略1．分散化投资法2．期限分离法：三种不同的战略：短期投资战略、长期投资战略和杠铃投资战略。3．灵活调整法4．证券调换法：指当市场处于暂时性不均衡而使不同证券产生相对的收益方面的优势时，用相对劣势的证券调换相对优势的证券可以套取无风险的收益。调换的主要方法包括 ：价格调换，收益率调换，市场内部差额调换 ，利率预期调换，减税调换．

银行业与证券业运行模式及其利弊分析

1.分业经营模式指银行业与证券业相互分离，分别由不同的金融机构进行经营。

特点是两种业务严格分开，证券公司不得经营零售性存放款业务，只能从事证券的承购包销、分销、自营、新产品开发以及充当企业兼并与收购的财务顾问、基金管理等业务。 混业经营是证券业和银行业相互结合、相互渗透的一种经营方式

预期收入理论：银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款可以安全收回，借款人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。因此预期收入理论强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系。

负债管理理论 ：该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平

资产负债综合管理理论 ：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。

缺口的衡量：1利率风险成为商业银行经营的主要风险，对利率风险的的管理成为银行管理的主要内容。 2资金缺口是指利率敏感性资产与负债的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。（ 资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL））3当利率敏感资产大于利率敏感负债时，资金缺口为正值；当利率敏感资产小于利率敏感负债时，资金缺口为负值；当利率敏感资产等于利率敏感负债时，资金缺口为零。

缺口与利率风险：1当市场利率变动时，资金缺口的数值将直接影响银行的利息收入。 2一般而言，银行的资金缺口绝对值越大，银行承担的利率风险也就越大

利率敏感性比率：利率敏感比率反映了敏感性资产和敏感性负债之间的相对量的大小（利率敏感比率=利率敏感资产（RSA）/利率敏感负债（RSL）

缺口的管理 ：资金缺口管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。

银行资产负债结构的利率敏感性分析：（1）预测利率上升时，争取正利率缺口；（2）预测利率下降时，争取负利率缺口。

持续期缺口管理就是银行通过调整资产与负债的期限与结构，采取对银行净值有利的久期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。 久期缺口是银行资产持续期与负债持续期和资产负债现值比乘积的差。

持续期缺口管理的局限性：1用持续期缺口预测银行净值变动要求资产与负债利率与市场利率是同幅度变动的，而这一前提在实际中是不存在的；商业银行某些资产和负债项目，诸如活期存款、储蓄存款的持续期计算较为困难。因此持续期管理也不可能完全精确地预测利率风险程度。 2运用持续期缺口管理要求有大量的银行经营的实际数据，因此运作成本较高。

利率期权：1利率期权的买方获得一种权利，在到期日或期满前按照预先确定的利率即执行价格，按照一定的期限借入或贷出一定金额的货币。 银行既可以购买购入期权或卖出期权来保值，也可以出售购入期权或卖出期权赚取权利金，从而达到保值的目的。卖方从买方收取期权费，同时承担相应的责任。2利率期权是一种规避利率风险的有效工具。3根据借贷方向的不同，利率期权可以分为两种：借款人期权和贷款人期权。

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。

中间业务的特点：1表外性2多样性 3风险差异性

中间业务的种类：按是否构成银行或有资产和或有负债分（1）或有债权/债务类表外业务。

（2）金融服务类表外业务。

按功能形式分：（1）支付结算类中间业务 （2）银行卡业务 （3）代理类中间业务 （4）担保类中间业务 （5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务 （8）咨询顾问类业务 （9）其它类中间业务

按风险大小：（1）无风险/低风险类中间业务（2）不含期权期货性质风险类中间业务（3）含期权期货性质风险类中间业务

无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。

不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的会影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利

含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。

租赁类中间业务：租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。

商业银行中间业务产品的定价：1利润最大化是商业银行经营的目标，定价的高低直接影响银行中间业务产品的盈利水平。2在制定中间业务产品价格时，需要考虑八个目标：生存、利润、投资回报率、市场份额、现金流量、现状、产品质量及宣传银行形象。

中间业务产品定价的影响因素：1成本：A人力成本 B物力成本 C 风险成本 D边际成本2目标利润，即银行确定的期望实现的利润率。3客户使用中间业务产品所获得的收益 跨国银行的风险种类：信用风险、市场风险、结算风险、政治风险、法律风险

全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位，各个种类风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险再依据统一的标准进行测量并加总，根据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。

国际结算的原则是：同一银行的支票内部转账；不同银行的支票交换转账；按时合理的付汇；安全迅速的收汇。

国际结算工具：票据（一般包括汇票、本票、和支票。在国际结算中，以汇票为主，本票和支票居于次要地位。）国际结算有三种基本形式：汇款、托收、信用证。

国际信贷是指一国的商业银行或其他金融机构，在国际金融市场上，向另一个国家的银行、其他金融机构、政府、公司企业以及国际机构提供贷款。

国际银团贷款的种类 ：1按贷款期限可分为定期贷款和循环贷款2按贷款人和借款人的关系分为直接银团贷款和间接银团贷款3此外还有备用贷款、备用信用证保证贷款等。

中长期出口信贷：中长期贸易融资不论是对出口商提供的，还是对进口商提供的，提供的目的都是为了促进本国的出口，加强本国商品的国际竞争力 （1）它是一种与本国出口密切联系的贷款。（2）是一种具有官方资助性质的政策性贷款。（3）贷款利率低于市场利率，利差由出口国政府补贴。（4）出口信贷与信贷保险相结合。

广义的电子商务可定义为：电子工具在商务活动中的应用

狭义的电子商务可定义为：在技术、经济高度发达的现代社会里，掌握信息技术和商务规则的人，系统化运用电子工具，高效率、低成本地从事以商品交换为中心的各种活动的总称 电子银行是指通过网络和电子终端为客户提供自助金融服务的虚拟银行。电子银行通过电话银行、网上银行、手机银行等为客户提供查询、转账、理财和支付结算等服务。

电子银行对商业银行经营的影响：电子银行作为一种新的金融服务提供方式，既对传统银行业提出了严峻的挑战，也给银行业发展带来了新的机遇。对于商业银行的经营而言，其积极影响如:1提高了工作效率2改善了服务质量3有利于提供更多的金融服务项目和支付手段4加速资金周转 5提高了经营管理水平

主要的电子银行业务:自助银行、电话银行、手机银行、网络银行、家庭银行

电子银行风险种类：技术风险、法律风险 、跨国经营风险、操作风险 、监管风险

电子银行市场前景广阔：1在政府的大力推动下，经过15年的发展，我国信息化建设的整体水平和综合实力显著提高，为电子银行的发展奠定了坚实的物质基础和市场基础。2从需求角度看，信息化深刻地改变了人们的生存方式和价值观念，以信用卡为代表的电子货币、电子钱包在城市普遍流行，电话银行、网络银行等在日常生活中受到越来越多的欢迎和使用。3从供给角度看，信息化为电子银行提供了技术支撑，并推动着我国金融业务与方式的不断创新。

资产负债表主要包括: 1银行所拥有的各种经济资源2银行负担的债务3投资者在银行所拥有的权益两方面的内容

银行资产负债表的内容：1现金资产：这是银行资产中流动性最高的部分，一般包括：①库存现金；②在中央银行的存款；③存放同业、联行款项；④在途资金。2准备金：每一个银行都要依法将其吸收的存款法定比例交存中央银行或提留现金准备。包括按照法定准备金比率要求准备的第一准备金记忆为应付临时性需要而持有的第二准备金。3证券投资：有价证券投资是银行拥有的生息资产，短期证券投资主要为保持银行的流动性，长期投资则主要是为了盈利 4贷款：这是银行的主要盈利资产。5固定资产6其他资产

7其他负债：主要9包括应计税金、应付工资、应付福利费、其他应付款等8股东权益（净值） ：银行资产与负债帐面价值的差额。在股份制银行中表现为：优先股、普通股、盈余（公积金）、未分配利润等所有者权益包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润 损益表：1主要包括收入、支出和收益三大部分2净利润=营业收入-营业支出-营业税金+附加+投资收益+营业外收入-营业外支出-所得税

银行财务分析的几种主要方法：1比率分析法2趋势分析法3结构分析法4同业比较分析5综合比较分析法

盈利的多少和能否盈利对银行的意义重大：1使银行的投资者获得较高的收益；2使银行积累增加，从而增强银行的实力；3使银行能够承担更大的风险

改善银行盈利能力的途径：1改善负债结构；2改善资产结构；3提高其他业务收入

比率分析法：1资金实力分析主要指标是存款资产比率2风险分析指标有：流动性风险比率、利率风险比率、信用风险比率、资本风险比率3银行清偿力的分析:指标有：备付金比率 、短期可销售证券与总资产的比率、流动比率 、预计中的资金流入—流出比率 4经营效率分析:资产使用率、财务杠杆比率5经营成果分析:资产收益率、资本收益率、银行利润率、银行利差率