承兑汇票账务处理
01-20
收到银行承兑汇票账务处理?
本公司收到几张银行承兑汇票,共100万,然后本公司再给其他公司。这样的分录该怎样写
收到银行承兑汇票,共100万,应该首先把票面含背书页复印存档,然后根据票面的内容(票据号码、签发行、付款单位、收款单位、签发日期、到期日期、金额等关键因素)编制明细表,然后给付款单位开收据,(有的单位是把汇票的复印件和收据一起作为记帐凭证的附件):
借:应收票据/银行承兑汇票 100W
贷:应收账款/XX单位
你转让给别的单位,人家也得给开收据,以及汇票明细表: 借:应付账款/XX单位 100W
贷:应收票据/银行承兑汇票 100W
银行承兑汇票一般是对应应收账款和应付账款科目的,假如你有其他来源或支付用途,请自己根据实际情况做科目调
收到银行承兑汇票如何做账务处理?
【问题】
我公司为增值税一般纳税人,公司在销售产品时与另一公司协议。一部分货款以港币支付给我公司,付款方式以银行承兑汇票支付,而我公司又将收到的银行承兑汇票背书转让其他公司,而付港币这部
分货款我公司不开具增值税发票,那么请问我这笔收入该怎么做分录
和交税,是不是就不交增值税了?
【解答】
这样理解不对。即使不开具发票,销售商品也要确认收入并缴纳增值税,收到港元时要按即期的汇率折算为人民币进行账务处理正常
计算值税。
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
假设收到银行承兑汇票时:
借:应收票据(原始凭证附汇票的复印件)
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
将该银行承兑汇票背书转让时:
借:原材料、库存商品、应付账款等
贷:应收票据