理财规划实训(实习)指导书

金融学院

实训（实习）指导书

专 业： 金融学 课程名称：理财规划实训 指导老师： 学 生： 学 生：

编制人（组）

审核人

一．实训基本信息

二．实训项目（任务）和目标

说明：1. 实训目标只需说明本任务培养学生的主要（或关键）能力目标； 2. 实训结果需明确说明可展示的文档名称、类型等（如：27*40服装彩色设

计效果图、景观绿地总平面图、加工合格的模具零件、销售员招聘培训计划、国际货运代理委托书）

三．实训内容和学时分配

四．实训考核

说明：设计时建议需考虑过程考核（即在教与学的过程中学生的各方面表现）、

结果考核（即学生的实训成果）和终结性考核（即不限形式的期末考试），以下仅为参考。

实训项目(任务)1：个人财务状况分析与现金规划

一．实训任务

说明：可以实训最终的效果图片形式展示。若为“理论＋实践课”外出实训（习）项目，为提高外出实训目的和针对性，实训任务建议可以问答题形式设计，学生提交实训成果时要求结合外出参观的实际场景回答问题（即回答问题时图文并茂）。

以小组为单位（4-5人为一组），成果在课堂完成上交，提交形式为纸质版文件。

任务：1. 结合老师展示的案例，进行讨论和分析，最终形成结论，然后每小组派代表进行演讲，通过这样的方式使学生学会对客户的财务状况进行分析和诊断。

2. 结合所给出的案例，运用相关知识、制定现金规划方案 二．实训目的

1. 通过实训使学生能对客户的财务状况进行分析和诊断。 2. 通过实训使学生能够学会制定现金规划方案 三．实训要求

说明：含团队合作要求、提交实训成果要求等 1. 班级进行分组，每4-5人左右一组

2. 根据案例，编制财务报表，计算各种财务比率，并进行分析诊断 3. 根据案例，结合所学的现金规划知识，计算出紧急备用金，并制定现金规划方案 四．实训步骤

1. 展示案例，整理案例材料 2. 小组讨论

3. 编制个人/家庭资产负债表，个人/家庭现金流量表，计算各种财务比率 4. 计算出紧急备用金 5．制定出现金规划方案 6．教师点评

五．注意事项（含安全操作规程等）

1. 注意做好组内成员分工，积极参与实训。

2. 注意表格制作的规范与合理。 六．实训结果（可检测）

形成纸质版文件，文件作答内容包括：1. 实训项目单；2. 案例；3. 个人或家庭的资产负债表和现金流量表；4. 现金规划方案

小组名：__韦晓明 汤珺杰___

现年45岁的杨先生在某律师事务所担任专职律师，每月税前收入为8500元。杨先生的妻子孙女士现年也是45岁，是一所中学的高级教师，每月税前收入约为4800元。他们唯一的儿子今年17岁，读高中三年级。杨先生的父母目前都住在农村，由于有杨先生弟弟的照料，杨先生也比较放心。为出行方便，杨先生贷款10万元买了一辆总价值16万的家庭经济型轿车，贷款期限为5年，利率5.5%，采用等额本金方式还款，2016年1月杨先生将偿还第4个月的车贷。杨先生一家都很谨慎，所以他们目前在银行的各类存款有10万元，包含去年全年取得银行利息约1800元(税后) ；他们还有总价约15万元的国债，去年全年收到利息5500元；除此之外，他们还有总值约12万元的债券基金和信托产品，其中包含全年的6000元税后收益。杨先生目前住房的市场价值已经升至75万元。除了每月需要偿还车贷外，杨先生一家每月的生活开支保持在3500元左右。每个月杨先生还要向父母汇去600元的生活费。杨先生的保险意识很好，曾请专业人士进行过保险规划(忽略保险分红收入) ，每年保费支出约为13000元，保险单现金价值为10万元。杨先生会不定期地携带全家到外地旅游，去年为此花掉了5000元。为应付日常需要，杨先生家里备有1500元的现金。(注：各项财务信息截至2015年12月31日，数据采集时间为2016年1月10日)

杨先生家庭财务状况分析及现金规划

生活需要规划，财富需要打理，你不理财，财不理你。在当今社会从传统储蓄型向投资理财时代转型的过程中，顺应潮流，积极投资，科学理财，才会拥有美好的明天。

下面我们将对您的家庭财务及收支情况等作一个详尽的分析。此基础上，从您和妻子的养老，孩子成长费用和投资方面提出一套可供参考的理财建议，希望能为您的家庭未来提高生活质量带来帮助。

一、家庭财务状况：

1、资产负债表

家庭资产负债表

姓名： 杨先生 日期：2016年 1月 10日 单位：元

2、现金流量表

家庭现金流量表

姓名： 杨先生 日期：2016年 1月 10日 单位：元

3、财务比率分析

（1）、结余比率

结余比率=税后结余/税后收入=0.6 该比率是资产增殖的重要指标，反映出家庭控制支出的能力和储蓄意识，是未来投资理财的基础。因为只有收入有了现金盈余，才能进行储蓄再投资，使资产稳步的增长，使财富不断的增加。通常建议结余比率要大于 10%，一般家庭结余比率可以控制在40%左右。杨先生家庭的结余比率为0.6，应该是稍高，所以，可以适当的增加消费，提高生活品质。

（2）、清偿比率

清偿比率＝净资产/总资产=0.85

这个指标放映了客户综合还债能力的高低，理论上，偿付比率的变化范围在0-1之间。一般控制在0.5以上，杨先生家庭的偿付比率为0.88，稍微高了一点，也就是说可能没有充分利用自己的信用额度。

（3）、负债比率

总资产负债比率=负债总额/总资产=0.1

该比率同样可以衡量家庭的综合偿债能力，其数值的变化范围也是在0-1之间，数值在0.5以下比较合适，以减少由于流动性不足而出现财务危机，一般家庭的清偿比率应该在0.3～0.4左右。但总负债是由自用资产负债、投资负债和消费负债三大部分组成，像张先生家庭负债比率过低，杨先生的负债仅仅是车贷的贷款，则说明没有主动应用负债能力提高个人资产规模，可以进一步优化。

（4）、即付比率

即付比率＝流动资产/负债总额=0.83

该比率反映了客户利用可随时变现资产偿还债务的能力。即付比率维持在0.7左右较为合适，偏低意味着在经济形式不利时无法迅速减轻负债规避风险，偏高则是过于注重流动资产，综合收益率低，财务结构不合理。可以看出，杨先生家庭的即付比率还是偏高了一点。

（5）、负债收入比率

负债收入比率＝年债务支出/年税后收入= 0.79

该比率反映了一个家庭短期偿债能力的高低，0.4是临界点，过高容易发生财务危机，该指标一般控制在0.36左右比较适合，所以杨先生家庭的偿债能力比较低，容易出现财务危机。

（6）、流动性比率

流动性比率＝流动资产/月支出=16.22

该比率反映家庭的应急储备状况及支出能力的强弱，通常情况下流动比率为3～6较为合适，即现金储备保持在3～6个月的支出费用即可（即该指标大约为6），资产结构的流动性较好。而杨先生家庭的流动性比率为16.22，可以说是过高的，因为流动性与收益性成反比，流动性强收益较少，反之亦然。所以保持好一定的流动性资产，其余的用于扩大投资取得更高的收益。而且流动性资产的收益一般不高，对于像杨先生家庭这样的，还算是有收入保障，工作稳定的客户，其比例可以调低一点，将更多的资金用于资本市场的投资，完全可以利用这部分流动性资金来增加投资，提升资产的的价值。

4、客户财务状况总体评价

1、从年龄来看，杨先生和其妻子正处于事业的黄金时期，收入处于巅峰阶段，目前杨先生家庭只有车贷，而投资方面做的并不多，建议可以加大投资力度。 2、杨先生家庭资产比例不协调，固定资产占比过大，随着资产总量的不断增长，这一比率会趋于下降。投资产品投资量太少，影响收益。

3、家庭投资渠道太少、合理安排开支，并适当降低不必要的消费支出，提高投资收益。

4、资金的流动性较强，创收能力比较差。

5、收入仅靠工薪类，形式单一，可增加投资方面的收入。

6、保险方面的支出较少，保障程度不够。

二、现金规划：

1、建立家庭备用金

规划过程中，使资产配置保持一定的流动性，一般讲客户每月支出的3-6倍额度在现金规划的一般工具中进行配置，不同客户家庭的收入、支出稳定情况不同，所以额度也不同。现金储备一般是家庭月生活费用的1-6倍，应急资金占资产的10%，杨先生和杨太太家庭年度支出总结为75051，平均每月支出6300元，现金储备额度保持在31500元左右即可。

2、孩子教育基金

考虑到家庭有高三学生，要预备孩子的大学教育基金。杨先生家庭已有10万元的活期存款，但是对于教育金来说，是不够出国留学的。为了给孩子提供更好的学习环境，所以需要为孩子准备好上大学的费用，预估每年学杂费生活费为5万元，本硕连读6年，则需要30万。

这笔资金可通过购买保险或者投资股票获得。货币市场基金收益相对较高，但是有一定的风险，放在万能型保险账户中，能够享受相对更高的收益，并且获得一定保障。

3、股票投资

杨先生家庭目前没有股票方面的投资，鉴于目前中国股票证券市场在遭遇经济危机后正日趋回暖，应该适当购买一些股票，建议投入金额为3万元。如果持有的是成长性较好的绩优股，只是由于目前整体形势不好而被套，可以耐心持有，静观其变。如果持有的股票是业绩比较差的短线投机股，建议您在合适的时候果断出局。

4、基金投资

由于其风险较小，收益性较活期存款高，流动性不好，所以在杨先生选择上述规划中的债券投资外，还可以考虑一下其他的流动性较好的基金投资种类，投资金额为3万元，必要时也可以做为应急资金使用。

实训项目(任务)2：消费与住房规划

一．实训任务

说明：可以实训最终的效果图片形式展示。若为“理论＋实践课”外出实训（习）项目，为提高外出实训目的和针对性，实训任务建议可以问答题形式设计，学生提交实训成果时要求结合外出参观的实际场景回答问题（即回答问题时图文并茂）。

（实训以小组为单位，成果在课堂完成上交，提交形式为纸质版文件。） 1. 根据谢先生的实际案例，结合所学的消费、住房规划的知识，分析客户的消费需求，住房需求，制定消费与住房规划的方案。 二．实训目的

1. 通过实训使学生制定消费与住房规划 三．实训要求

说明：含团队合作要求、提交实训成果要求等

（实训以小组为单位，成果在课堂完成上交，提交形式为纸质版文件。） 1. 根据老师实际案例，结合所学的消费、住房规划的知识，分析客户的消费需求、住房需求、制定消费与住房规划的方案。 四．实训步骤

1. 了解该案例的实际家庭情况

2. 根据谢先生的家庭情况进行消费的、住房的规划 3. 消费、购房前再做好各方面的规划、分析 五．注意事项（含安全操作规程等）

1. 注意做好组内成员分工，积极参与实训。 2. 注意表格制作的规范与合理。 六．实训结果（可检测）

形成纸质版文件，文件作答内容包括：1. 实训项目单；2. 消费、住房规划方案

案例：

王先生年收入10万元，预计每年增加3%，每年的储蓄比例为40%，目前有存款5万元，打算5年后买房。假设王先生的投资报酬率为5%，王先生买房时准备贷款20年，假设房贷利率为6%。可负担首付款？可负担房贷？可负担房屋总价？

1. 假设王先生看中一套100万的房子，首付比例30%，银行房贷利率6%，目前王先生没

有车贷，请帮他计划住房规划。 2. 5年后想买套100万的房子，王先生至今30岁，工作已5年。65岁退休还可工作35年。 3. 若能买，求等额本金和等额本息每月应还多少。根据王先生目前收入，年龄状况，考虑

适合哪种还款方式。

计算：

存款5年后终值：5*（1+5%）^5=6.38(万元) 收入5年后终值：

10*(1+5%)^5+10*(1+3%)*(1+5%)^4+10*(1+3%)^2*(1+5%)^3+10*(1+3%)^3*(1+5%)^2 +10*（1+3%）^4*(1+5%)=61.43(万元) 61.43*40%=24.57（万元）

可负担首付款：6.38+24.57=30.95(万元) 可负担房贷（未来5年年收入年金现值）：【10*(1+3%)^6】/(5%-3%)=597.03(万元) 可负担房贷总价：30.95+597.03=627.98（万元）

1答：100*30%=30（万元） 30.95万元>30万元（王先生可付房子的首付） 税前月总收入：597.03/240=24876.25（元）

等额本息还款方式如下：

等额本金还款方式：

7164.31/24876.25=29%（

3月,9125(元) 4月,9104.17(元) 5月,9083.33(元) 6月,9062.5(元) 7月,9041.67(元) 8月,9020.83(元) 9月,9000(元) 10月,8979.17(元) 11月,8958.33(元) 12月,8937.5(元) 13月,8916.67(元) 14月,8895.83(元) 15月,8875(元) 16月,8854.17(元) 17月,8833.33(元) 18月,8812.5(元) 19月,8791.67(元) 20月,8770.83(元) 21月,8750(元) 22月,8729.17(元) 23月,8708.33(元) 24月,8687.5(元) 25月,8666.67(元) 26月,8645.83(元) 27月,8625(元) 28月,8604.17(元) 29月,8583.33(元) 30月,8562.5(元) 31月,8541.67(元) 32月,8520.83(元) 33月,8500(元) 34月,8479.17(元) 35月,8458.33(元) 36月,8437.5(元) 37月,8416.67(元) 38月,8395.83(元) 39月,8375(元) 40月,8354.17(元) 41月,8333.33(元) 42月,8312.5(元) 43月,8291.67(元) 44月,8270.83(元) 45月,8250(元) 47月,8208.33(元) 48月,8187.5(元) 49月,8166.67(元) 50月,8145.83(元) 51月,8125(元) 52月,8104.17(元) 53月,8083.33(元) 54月,8062.5(元) 55月,8041.67(元) 56月,8020.83(元) 57月,8000(元) 58月,7979.17(元) 59月,7958.33(元) 60月,7937.5(元) 61月,7916.67(元) 62月,7895.83(元) 63月,7875(元) 64月,7854.17(元) 65月,7833.33(元) 66月,7812.5(元) 67月,7791.67(元) 68月,7770.83(元) 69月,7750(元) 70月,7729.17(元) 71月,7708.33(元) 72月,7687.5(元) 73月,7666.67(元) 74月,7645.83(元) 75月,7625(元) 76月,7604.17(元) 77月,7583.33(元) 78月,7562.5(元) 79月,7541.67(元) 80月,7520.83(元) 81月,7500(元) 82月,7479.17(元) 83月,7458.33(元) 84月,7437.5(元) 85月,7416.67(元) 86月,7395.83(元) 87月,7375(元) 88月,7354.17(元) 89月,7333.33(元) 91月,7291.67(元) 92月,7270.83(元) 93月,7250(元) 94月,7229.17(元) 95月,7208.33(元) 96月,7187.5(元) 97月,7166.67(元) 98月,7145.83(元) 99月,7125(元) 100月,7104.17(元) 101月,7083.33(元) 102月,7062.5(元) 103月,7041.67(元) 104月,7020.83(元) 105月,7000(元) 106月,6979.17(元) 107月,6958.33(元) 108月,6937.5(元) 109月,6916.67(元) 110月,6895.83(元) 111月,6875(元) 112月,6854.17(元) 113月,6833.33(元) 114月,6812.5(元) 115月,6791.67(元) 116月,6770.83(元) 117月,6750(元) 118月,6729.17(元) 119月,6708.33(元) 120月,6687.5(元) 121月,6666.67(元) 122月,6645.83(元) 123月,6625(元) 124月,6604.17(元) 125月,6583.33(元) 126月,6562.5(元) 127月,6541.67(元) 128月,6520.83(元) 129月,6500(元) 130月,6479.17(元) 131月,6458.33(元) 132月,6437.5(元) 133月,6416.67(元) 135月,6375(元) 136月,6354.17(元) 137月,6333.33(元) 138月,6312.5(元) 139月,6291.67(元) 140月,6270.83(元) 141月,6250(元) 142月,6229.17(元) 143月,6208.33(元) 144月,6187.5(元) 145月,6166.67(元) 146月,6145.83(元) 147月,6125(元) 148月,6104.17(元) 149月,6083.33(元) 150月,6062.5(元) 151月,6041.67(元) 152月,6020.83(元) 153月,6000(元) 154月,5979.17(元) 155月,5958.33(元) 156月,5937.5(元) 157月,5916.67(元) 158月,5895.83(元) 159月,5875(元) 160月,5854.17(元) 161月,5833.33(元) 162月,5812.5(元) 163月,5791.67(元) 164月,5770.83(元) 165月,5750(元) 166月,5729.17(元) 167月,5708.33(元) 168月,5687.5(元) 169月,5666.67(元) 170月,5645.83(元) 171月,5625(元) 172月,5604.17(元) 173月,5583.33(元) 174月,5562.5(元) 175月,5541.67(元) 176月,5520.83(元) 177月,5500(元)

179月,5458.33(元) 180月,5437.5(元) 181月,5416.67(元) 182月,5395.83(元) 183月,5375(元) 184月,5354.17(元) 185月,5333.33(元) 186月,5312.5(元) 187月,5291.67(元) 188月,5270.83(元) 189月,5250(元) 190月,5229.17(元) 191月,5208.33(元) 192月,5187.5(元) 193月,5166.67(元) 194月,5145.83(元) 195月,5125(元) 196月,5104.17(元) 197月,5083.33(元) 198月,5062.5(元) 199月,5041.67(元) 200月,5020.83(元) 201月,5000(元) 202月,4979.17(元) 203月,4958.33(元) 204月,4937.5(元) 205月,4916.67(元) 206月,4895.83(元) 207月,4875(元) 208月,4854.17(元) 209月,4833.33(元) 210月,4812.5(元) 211月,4791.67(元) 212月,4770.83(元) 213月,4750(元) 214月,4729.17(元) 215月,4708.33(元) 216月,4687.5(元) 217月,4666.67(元) 218月,4645.83(元) 219月,4625(元) 220月,4604.17(元) 221月,4583.33(元)

223月,4541.67(元) 224月,4520.83(元) 225月,4500(元) 226月,4479.17(元) 227月,4458.33(元) 228月,4437.5(元) 229月,4416.67(元) 230月,4395.83(元) 231月,4375(元) 232月,4354.17(元) 233月,4333.33(元) 234月,4312.5(元) 235月,4291.67(元) 236月,4270.83(元) 237月,4250(元) 238月,4229.17(元) 239月,4208.33(元) 240月,4187.5(元)

3·答：适合等额本息还款方式