公司发票.收据管理办法
公司发票、收据管理办法
第一条 根据《中华人民共和国发票管理办法》及其《实施细则》制定本办法。
第二条 公司在印制、领购、开具、取得和保管发票及收据等方面必须遵守本办法。
第三条 发票、收据的的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。
第四条 发票的基本内容包括：发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户银行及帐号，商品名称或经营项目，计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人，开票日期，开票单位（个人）名称（章）等。
第五条 发票、收据的印制或领购必须事先向公司办公室申请，经公司总经理、董事长批准后印制。
第六条 印制发票、收据必须提供印制票样、数量、每本份数、联次颜色、编号规则等内容。
第七条 印制发票除需得到公司总经理批准外，必须遵守国家和当地税务机关有关发票、收据印制的规定。
第八条 开具票据应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务专用章或者发票专用章。
第九条 票据必须按下列要求开具：
1．字迹清楚。
2．不得涂改。
如填写有误，应另行开具票据，并在误填的票据上盖作废章或写明“作废”。
3．如有票据开具后因收执方不索取应单独保管。
4．项目填写齐全。
5．票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。
6．各项目内容正确无误。即必须按实收金额、项目、日期、缴款单位（人）如实填写，做到准确无误。
7．全部联次一次填开，上、下联的内容和金额相符。
8．发票联和记帐联加盖财务专用章或发票专用章。
9．开票人和收款人应在发票上填写全名，不许只写姓氏。
10．尽量做到开票人和收款人的分离。
11．不得拆本使用发票和收据，存根联应始终为整体。
12．作废发票应所有联次齐全，已撕下的联次应粘贴在一起，不许缺少联次。
第十条 票据的开具时限为收讫款项或取得索取款项的凭据的同时，未发生经营业务一律不准开具票据。
第十一条 收款后应在发票或收据上加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。
第十二条 票据应按编号顺序使用，不许跨页使用。
第十三条 建立健全发票使用登记制度，设置发票登记薄，记录发票的领购、使用、结存等情况。
第十四条 发票和收据不得丢失。票据丢失，查明原因，应于当日书面报告公司总经理并呈送主管税务机关，且在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
第十五条 有关人员应妥善保管发票和收据，设专人专柜负责保管，放置在安全的场所，防止丢失。
第十六条 不符合规定的票据，不得作为财务报销凭证。
第十七条 空白收据管理制度：
原则上除财务部外，其它部门或人员不得携带空白收据。但为方便有关部门或人员灵活、机动清收账款，不误时不误事，特制定本制度。
1、公司使用的所有的空白收据，由公司财务部门统一购回、统一保存、统一管理，并对空白收据实行分类及连续编号。
2、设立空白收据分类专用领取登记薄，凡有关部门或人员领用空白收据，必须在登记薄上按照规定项目，填写收据起止号码、领取本数、领取人及领取时间。
3、领用收据时检查无缺联、缺号后在财务部登记册上登记时间、数量、号码、部门及领用人，以备查对。如有差错，交回处理。
4、空白收据为代收款收据，专人领取，专人保管，专人使用，款收回交财务部后，财务部另开收据给代交款人，代交款人将收据贴存至本人携带的空白收据相应联上，以备查证。
5、公司的票据使用实行换领管理办法，即领用者将使用完毕的票据存根，缴回财务部门核销以后，再领用新的票据。收据保管员在
未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。相应地，保管员应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。
6、凡书写完毕或其它原因缴回收据时，在专用登记薄上填写缴回本数、作废张数、缴回时间及缴回人。
领用者缴回收据时，事先对收据存根进行金额合计和核对，并在收据封面上签注交回时间，对作废收据单独进行金额合计，并由缴回收据人在封面上签字，借以保证空白收据的不流失。
7、领用收据的部门及人员如因机构变动或人员工作变动，需在变动前到财务部交回收据并结清核销。
第十八条 严禁任何人转借、转让、代开、虚开、擅自销毁和涂改及相互串用各种票据。如果票据发生意外，应当及时报告有关部门或人员，否则，因此而造成的经济损失及其它后果由当事人负责。
第十九条 建立健全票据稽查制度，自觉接受有关部门的检查和监督，对违反规定的视情节轻重给予相应行政处分和处罚，构成犯罪的移交司法机关追究有关刑事责任。
第二十条 本规定从公司董事长批准之日起执行。
第二十一条 本规定由公司办公室、财务部负责解释。