房地产开发企业财务分析主要内容
XXX项目财务分析
单位:万元
包括但不限于以下内容:
一、企业基本经营情况分析
(对本公司当月经营情况做全面、重点分析)
二、经济效益分析
1.销售收入指标。根据产品业态,当月总计销售XX套,销售面积XXX平米,销售金额XXX万元.其中
多层住宅销售XX套,销售面积XXX平米,销售收入XXX万元
高层住宅销售XX套,销售面积XXX平米,销售收入XXX万元
商业销售XX套,销售面积XXX平米,销售收入XXX万元
2.资金回笼。当月资金回笼总计xxx万元,其中首付款XXX万元,银行按揭回款XXX万元,定金XXX万元。
3.按揭敞口。上月末银行敞口金额XX万元,本月新增敞口XX万元,本月放款XX万元,本月末银行敞口金额XX万元。
4.开竣工面积。项目总开工面积XXX万平米,其中可售面积XXX平米,已售面积XXX平米,待售面积XXX平米。
5.项目资金总投入。截止当月XXX项目总资金投入XXX万元。其中,地价XXX万元,开发成本(工程成本)支出XXX万元,明细列支:其中土地征用及拆迁补偿费XX万元、前期工程费XX万元、建筑安装工程费XX万元、基础设施费XX万元、公共配套设施费XX万元、开发间接费(含项目贷资本化利息) XX万元;
税金XXX万元,明细列支:营业税金及附加,土地增值税、企业所得税、土地使用税、其他
累计期间费用XXXX万元(其中管理费用XXX万元,销售费用XXX万元,财务费用XXX万元) 本月资金支出情况:工程成本支出XXX万元,税金XXX万元,期间费用XXXX万元(其中管理费用XXX万元,销售费用XXX万元,财务费用XXX万元),
本月及本年费用控制情况:当期费用/当月签约销售额,截止当月费用/截止当月签约销售额
三、占用集团资金情况分析:
1、应收或应付集团(含通过关联公司的)实际往来
2、集团收取管理费:
3、分摊集团利息:
4、代集团垫付费用
5、累计应付集团资金占用成本(15%)
6.其他公司往来(以金额大、事项重要为列示前提,比如:开竣工保证金、返还节点等)
四、其他需提请管理层重点关注的问题:包括不限于:预计未来三个月现金流量测算,资产负债率,税金缴纳,开发计划调整、工程款项支付,对资产、负债、利润产生重大影响的事项说明如税务稽查补交的税金、重大营业外收支、项目的重大亏损情况等;