纳税服务规范考试题

XX县地方税务局办税服务岗位技能考试试卷

姓名 分数

一、填空题（10题，共20分）

1、纳税人提交资料不齐全或不符合法定形式的，制作《 》，一次性告知纳税人需补正的内容。

2、纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在停业期满 向税务机关提出延长停业登记申请。

3、已实行“三证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记，须先向税务主管机关申报清税，填写《 》。

4、自然人登记，是指以自然人为登记对象，在发生个人所得税纳税义务时，向主管税务机关

办理自然人基础信息登记，建立自然人 的过程。

5、国税局、地税局协同服务管理“走出去”企业，共同建立“走出去”企业清册和 ，

实现对“走出去”企业的联合服务、联合管理。

6、 纳税人可通过财税库银电子缴税系统或银行卡（POS 机）等方式缴纳税款，办税服务厅应按规定开具 。

7、优惠办理规范是指税务机关和税务人员在为符合条件的纳税人办理部分减少或 纳税义务的过程中提供的服务规范，包括16项30个事项。

8、对纳税人提交资料齐全、符合法定形式的，按照 的原则，发放《A05008外出经营活动税收管理证明》。

9、基本规范中对于服务态度不满进行的投诉应在 个工作日内办结。

10、免填单服务的业务范围由 确定。

二、单项选择题（20题，共20分）

1、实施行政处罚时，应当责令当事人改正或者限期改正违法行为，责令限期改正期限一般不超过（ ）日。

A.7 B.10 C.15 D.30

2、变更登记（涉及税务登记证件内容变化）中，以下哪项内容不属于升级规范内容（ ）。A.提供互联网络变更税务登记预申请服务。B.涉及税种登记信息变化的，提供变更税种登记信

息服务。 C.提供免填单服务。 D.提供同城通办服务。

3、以下哪项事项在升级服务中不适用免填单服务（ ）。

A.单位纳税人设立登记 B.纳税人跨县（区）迁出

C.注销登记（定期定额个体工商户） D.非正常户解除

4、纳税人的停业期限不得超过（ ）年。

A.三个月; B.半年; C.一年

5、按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起（ ）日内，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。A.10;

A.10; B.15; C.30

B.15; C.30

6、新参加社会保险的缴费人，应当自取得社会保险登记证之日起（ ）日内，持社会保险

费缴费登记表（适用单位缴费人）、社会保险登记证书等有关证件，向主管地方税务机关申请办理社会保险缴费登记。

A.5; B.20; C.30

7、自《外出经营活动税收管理证明》签发之日起（ ）日内未办理报验登记的，所持证明作废，纳税人需要向税务机关重新申请开具。

A.10; B.20; C.30

8、纳税人被列入非正常户超过（ ）个月的，税务机关可以宣布其税务登记证件失效。

A.3; B.6; C.9

9、残疾人就业保障基金的缴费期限为每年（ ）月份

A.6、7; B.7、8; C.8、9

10、获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起（ ）日内缴纳耕地占用税。

11、扣缴义务人应当在代扣税款的次月（ ）日内，向主管税务机关报送《扣缴个人所得

税报告表》和主管税务机关要求报送的其他有关资料。

10; B.15; C.30

12、纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，提供（ ），经税务机关认定后，调整应纳税额。

A、《税务行政许可申请表》

B、申请变更核定定额的个体工商户需报送《个体工商户定额核定审批表》。

C、申请变更核定定额的其他纳税人提供相关材料。

D、税务机关要求的其他材料

13、纳税人办理普通发票核定涉税事项，不需要报送的资料是（ ）

A、《纳税人领用发票票种核定表》。B、税务登记证副本。

C、《发票领用簿》 D、经办人身份证明（经办人变更的提供复印件）。

14、 无法据实申报的非居民企业，自年度终了之日起5个月内，年度中间终止经营活动的自实际终止经营之日起（ ）日内，向税务机关申报年度企业所得税，并汇算清缴，结清应缴应退税款。A、 10 B、15 C、30 D、 60

15、个人所得税优惠按办理方式分类，包括批准类、核准类、( )。 A、 事前备案类 B、 事中备案类C、 事后备案类 D、 非备案类

16、实体纳税人学堂培训期间应发放培训资料并开展互动问答；网络纳税人学堂应根据政策变动及时更新课件，并提供（ ）服务。

A、辅导 B、交流 C、下载 D、咨询 17、基本规范中纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在（ ）个工作日内办结。A、1 B、3 C、5 D、7

18、税收法律救济申请接收与传递是（ ）税务机关的业务

A、县级 B、市级 C、省级 D.以上都是

19、根据办税服务厅服务窗口基本规范，办税服务厅服务窗口可不设置（ ）窗口，其业务由综合服务窗口办理。

A.发票管理 B.申报纳税 C.绿色通道

20、一次性告知可通过书面或口头方式进行，（ ）必须书面告知。

A.行政许可事项 B.行政审批事项 C.行政收费事项 D.行政处罚事项

三、多项选择题（15题，共30分）

1、 具有以下哪些情形的纳税人应申报办理临时登记（ ）。

A.有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包人或承租人。

B.境外企业在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的。

C.从事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的。

D.异地非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新的税务登记的。

2、以下对非正常户解除基本规范描述正确的是（ ）

A.办税服务厅接收资料，3个工作日内将资料信息转下一环节按规定程序处理。

B.办税服务厅根据管理部门反馈情况，在纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款后，解除

纳税人非正常状态。

C.对已宣布其税务登记证件失效的纳税人收缴原税务登记证件，并重新发放税务登记证件。

D.本事项在5个工作日内办结。

3、普通发票代开需要报送的资料包括（ ）

A.《代开发票申请表》

B.税务登记证副本，自然人提供身份证明原件及复印件，依法不需要办理税务登记的单位提供

组织机构代码证。

C.经办人身份证明原件及复印件。

D.购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。 4、企业所得税批准类优惠办理，升级规范后的变化包括( ) A.办理时限提速至20 个工作日。

B.通过互联网络提供预申请服务及办理进度查询。

C.提供同城通办服务。 D.提供免填单服务。

5、 办理时限为5个工作日的宣传咨询规范服务有哪些？（ ）

A. 电话咨询 B.互联网咨询 C.面对面咨询 D.培训咨询

6、办税服务厅一般设置以下服务窗口：（ ）

A.综合服务窗口 B.发票管理窗口 C.绿色通道窗口 D.申报纳税窗口

7、 保定市国税局、地税局关于进一步推进纳税服务合作的实施方案中规定的工作内容是 ）。

A联合办税服务 B联合税收宣传 C联合培训辅导

D联合共建纳税人权益保护组织 E联合纳税信用评价

8、 国、地税合作规范确定的5部分主要内容分别是（ ）

A.纳税服务合作 B.征收管理合作 C.税务稽查合作

D.信息共享合作 E.纳税培训合作

9、减免税是指国家对特定纳税人或征税对象，给予减轻或者免除税收负担的一种税收优惠措施，包括：（ ）

A.税基式减免 B.税率式减免 C.税额式减免 D.出口退税

10、已实行“三证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记，须先向税务主管机关申报

清税，税务机关确认纳税人结清（ ）所有税务事项后，向纳税人出具《清税证明》，提示其

凭税务机关开具的《清税证明》办理工商登记注销。

A.应纳税款 B.多退（免）税款 C.滞纳金和罚款 D.缴销发票和相关证件后

11、在登记注销过程中，管理部门在核查、检查过程中发现以下情形的，办理时限中止：

A.发现涉嫌偷、逃、骗、抗税或虚开发票等重大事项的；

B.需要进行特别纳税调整的；

C. 外出经营证明未核销的；

D.国家税务总局规定的注销办理时限中止的情形。

12、外出经营报验管理包括（ ）：

A.外出经营证明申请 B.外埠纳税人经营地报验登记

C外出经营活动情况申报 D外出经营证明核销。

（

13、非正常户管理主要包括( )： A.非正常户认定 B.宣告非正常户证件失效 C.非正常户公告 D.非正常户注销 E非正常户解除

14、在登记制度改革后，纳税人在首次办理涉税事项时，税务机关按照纳税人出示的合法证照，进行“免填单”式信息采集，并开展( )等“一站式”服务。

A.常用办税事项告知 B.税种及发票核定 C.办税操作辅导 15、税务行政许可包括（ ）：

A.企业印制发票审批

B.印花税票代售许可、非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批

C.延期申报核准

D.延期缴纳税款核准、对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定和对纳税

人变更纳税定额核准

四、判断题（共15题）

1、单位纳税人设立登记基本规范中，对于已注销税务登记未注销工商登记需要重新办理税务

登记的纳税人，可沿用原纳税人识别号，简化报送资料。（ ）

2、外出经营报验登记升级规范中无提供同城通办服务。（ ）

3、发票验旧税务机关应对已开具发票存根联（记账联）、红字发票和作废发票进行查验，检查发票的开具是否符合有关规定。（ ）

4、 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当在15个工作日内退还。（ ）

5、 在税收政策宣传中，县级税务机关需在1个工作日内将省、市级税务机关纳税服务部门发放的宣传资料通过办税服务厅发放。（ ）

6、 纳税服务部门接收业务主管部门或上级纳税服务部门提供的办税流程相关资料，无需补充说明的，于接收次日进入对外发布核准环节。（ ）

7、税务机关根据法律法规规定，依申请向单位和个人提供的涉税信息查询服务。（ ）

8、个人独资企业办理税务登记时，需要报送《税务登记表（适用个体经营）》（ ）

9、纳税人应当于恢复生产经营之后，向主管税务机关申报办理复业登记，领回并启用税务登

记证件、发票领用簿及发票。（ ）

10、纳税人应当在《外管证》注明地进行生产经营前向当地税务机关报验登记。（ ）

11、从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其账号。( )

12、税务机关应在非正常户认定的次月，在办税服务厅（场所）或者广播、电视、报纸、期刊、

网络等媒体上公告非正常户认定情况。( )

13、房产税由产权所有人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。( )

14、纳税人符合下列条件之一的，应进行土地增值税的清算。（ ）

①房地产开发项目全部竣工、完成销售的；

②整体转让未竣工决算房地产开发项目的；

③直接转让土地使用权的。

15、管理分局税源管理岗、稽查局执行岗人员根据逾期未缴纳清册，选择具体需要催缴的纳税

人名单，进行逐户催缴处理。( )

五、简答题（共5题，共15分）

1、纳税服务基本规范是指什么？

2、首问责任制的业务范围？

3、我省国地税合作的六个“有利于”是什么？

4、什么是税（费）种认定？

5、什么是简易程序处罚？