固定资产.报销
蓝图设计阶段
建立日期：2016-12-08 修改日期：2016-12-08 文档编号：LT1604NC02
客户项目经理：王海涛 用友项目经理：尹瑶 日期：
固定资产
一、业务场景
2013年2月5日, 企业购入不需要安装的设备——废水处理机，作为生产设备类使用, 放置在生产车间, 归属生产部门。价值是10 000元，支付的增值税1700元，另外支付运输费200元，包装费300元。款项以银行存款支付。
静态数据：资产类别、部门档案、会计科目
二、 固定资产业务解决方案 资产增加流程
方案一：固定资产带有辅助核算凭证（单部门）
1.1会计科目：固定资产增加明细级
1.2辅助核算：固定资产增加部门辅助核算、银存增加现金流量项目
1.3增加资产类别
1.4账簿信息与资产类别关联
1.4会计平台设置 影响因素
科目对照表
分类定义
转换模板
1.5固定资产卡片增加
1.6总账查询凭证
方案二：固定资产凭证（多使用部门）
1. 资产卡片录入
单部门会计处理 借：固定资产10500
应交税费—应交增值税—进项税1700 贷：银行存款12200
多部门会计处理
借：固定资产—电子设备（财务部）6000
固定资产—电子设备（人力资源部）6000 贷：银行存款（现金流量项目）12000
方案三:固定资产折旧
资产折旧流程
1. 单部门使用折旧
借：~~~费用
贷：累计折旧
2. 多部门使用折旧
借：制造费用（生产部门）
管理费用（采购部、人力资源部、总经办） 销售费用（销售部） 财务费用（财务部） 贷：累计折旧
费用报销
（直接报销、报销冲借款）
一、业务场景
3年2月4日，企业销售部人员郭洋外出预借差旅费3000元，财务人员以银行存款的形式支付给本人。 二、费用报销业务解决方案 方案一：借款单生成会计凭证
静态数据：部门档案、人员档案、会计科目 业务流程
1. 会计科目：其他应收款增加人员辅助核算
2. 分类定义、转换模板
3. 差旅费借款单录入（报销类型设置）
费用报销总结：
1. 报销人员花费超过预算的会计处理
借：销售费用/管理费用.. （部门）
库存现金/银行存款
贷：其他应收款（人员）
2. 报销人员花费少于预算的会计处理
借：销售费用/管理费用.. （部门） 贷：其他应收款（人员）
库存现金/银行存款