在社保领域中应坚持公平优先.兼顾效率原则

在社保领域中应坚持“公平优先、兼顾效率”原则

郑绍庆

《浙江王商大学，杭州３１００３５）

ｆ摘蔓】近年来关于公平与效率曲塑寺模式之争，嵌能结寺吴体曲应甩镀城．也就波考麓相盅领域曲公平与效卑

的舟蒋进行清楚瞬幂定，鼠而健軎方援出曲主张进于笼统．斑赢缺乏说菔力。牡喜保｜唪属于冒琵经济再舟配疆域，应坚持。公平健先，兼顾皱牢”的犀剐。

【关键桶ｊ拄畚保簿；公平｛效事；收入分嚣【率图分娄号】Ｄ６３２．１【文献标识码】Ａ

【文章编号”００２．７４０８｛２００７）０５Ｈ哦№

优先、兼顾效率。本文试图对社会保障领域中的效率与公

乎佟一系统的分析

一、收入分配中效率与公平的界定

改革开放以来．为了革除计划经济时期分配的极端平

均主义给企业、职工斯带＿裘的生产、劳动积极性豹消投影响，我国采取了“收人分配向个人倾斜”，。鼓励一部分＾

先富起来”，直到明确“效率优先、兼顾公平”的收人分配原剜，天天激发了＾们的生产积投往．在摧动整个社会劳动生产率大幅提高和国民经济的高速发展的同时．也使国藐收Ａ水平大大提离。熬蘸＋在茭嵇挟嚣效率优先、兼霞

关于效率与公平的禽义，理论界有多种解释，其申出

较一致的看法可简要概括船下：

公平的收＾分配原则的实践中，却又走人了两个误区：第

一，原剥应用的淡化。按照党孛央豹穗神，效率优先、兼顾公平应该是初次分配领域强调效率，再分配领域注重公平，而在实践中却不加区分地在所有领域都强调效率优先、

效率作为经济目标．体现在两方面：资源使用效率与资源配置效率。资源使搦效率嚣瑷在经藩资舔熬投Ａ与产出的比，即既定的资源授人实现最大的产出。而资源配置效率是指有限盼经济资撼实现最挽妁配置。具体表现在有

限的资源由生产效率最佳的行韭和企韭使用和有限的资源被用于消费者认为最需要的产品和服务上。ｍ收入分配的

兼颟公平，甚至在其有明最再分配色彩的社会保库镬域氇强调效率优先。第＝，原则执行的片面化。长期以来。我躬在。效率侥先”主臻实用费较多，露在。兼顾登平”土却做得很不够，片面地强鹅效率而公平却被严重忽视。正是于这些偏差，我邑在推动经蒋效率提高妁瞬时。也趣现了社会公平的缺失．主要表现为收入分配的两扳分化的迸

一步恶化。当前我国的基尼系数已超过了国际公认的０．４的

效率就楚要通过台理的收人分配制度安谗，有效的激菇经济主体实现资源的使用效率和全社会的资源配置效率。

公平具有多种角凄熬含义，包括经济公乎、挂会公平、

伦理公平等。其中经济公平主要包括：起点公平．即参与竞争豹生体在资捂或条件上是平等的，它魏取得资源、信息的机会是均等的；过程公平，印政府对参与竞争的主体的调节和管制一视同仁。有关经济竞争的法律、法规对一切参与竞争的主捧兵有同等豹约絮力，也期规尉公平；维果公平，即经过初次分配与再分配后的经挤利益格局基本

公平。闭

警戒线，丽且还有进一步上舞豹趋势。遣正是在这群的背

景下，晷内一些学者提出我国已到了改变效率优先、兼顾

公平熬口号翦对髅，痊改。效率抗先、兼疆公乎”为。效率、公平兼顾”，甚至有人提出改为“公平优先，兼顾效攀”。一对翘，效率与公乎谁为主、谁为敬，应选择哪种组台模式，戚为全社会争论的焦点。笔者认为，关键不在于笼统地区分谁为主、谁为次。也不在于找到一种普适的组舍摸式统赣全局，面在于我们应将王作俄褥璺雏。瘟苕先分清社会经济生活中的不周领域，在清楚界定各领域中效

率与公平豹吴萍表理的基硪上，一燕锈域仍瘟坚持效率抗

以上对效率与公平的界定大多停留在原则性的层面上。不同程度地存在过于笼统和边界模糊不清的同题．因面在实践中会产生混乱。率文专门针对收入分配领域的效率与公平概念给出一个简单的、易于操作的界定：所谓收人分配的效率就是谁贡献禧多谁就拿得多，邵各释生产要素按照其在价值创遗过程中的边际贡献进行分配，进而有效地激疑资滚使瑶效率鹃提赛稔资豫配置方向豹会理调整。所谓收入分配的公平．就是收人分配的相对均等化，缩小收

先、兼顾公平，而在另一蝗领域则应旗帜鲜明地坚持公平

万方数据　

人分配的差距，实践中就是更多地考虑弱势群体。收人分

配向低收人者倾斜。

二、效率与公平的组合模式选择

近几年在理论界关于效率与公平谁为先、谁为后，谁为主、谁为辅，在我国应选择什么样的模式组合的争论中

主要有三种观点：

１、效率优先论。效率优先论者主张在处理公平与效率的关系时，应将效率放在首位，认为只有效率得到提高才能更多地体现公平，不能因为公平而伤害效率。主张在我

国还应继续坚持效率优先、兼顾公平的原则的理论依据是：（１）我国还处于社会主义初级阶段，发展生产力是我们的根

本任务，要达到这一目的，就必须坚持效率优先。（劲我们已正式确立走市场经济之路，市场经济必然注重效率。（３）社会主义初级阶段的基本矛盾是人民群众日益增长的物

质与文化需要同落后的社会生产力之同的矛盾，解决这一

矛盾必须将效率放在优先地位。柳赶超战略也要求我们

必须坚持效率优先。日

２、效率与公平并重论。刘国光认为。我们必须从现时

起进一步重视社会公平问题，调整效率与公平的关系，加

大社会公平的分量，。效率优先、兼顾公平”的口号应开始淡出。逐渐向。公平与效率并重”或“公平与效率优化组合”过渡。同徐钦智认为适时提出向公平与效率并重原

则过渡的条件已经成熟：（１）社会主义的本质决定了效率是手段，公平才是日的。（２）构建社会主义和谐社会的任

务客观上要求将公平放在与效率同等重要的地位。（３）且前我国收人分配差距较严重，并呈进一步扩大的趋势也要求我们突出地解决收人分配不公的问题。阿

３、一些学者针对我国改革开放后长期坚持效率优先、兼顾公平的收入分配政策所带来的两极分化现象。认为必须采取矫枉过正的措施，执行。公平优先、兼顾效率”的

收入分配原则，即在处理公平与效率的关系时，以平等作

为衡量分配是否公平的标准，在两者发生矛盾时，强调平等的最终目的价值。

笔者认为，当前关于效率与公平的组合模式之争。大

多停留在宏观的、理论性的层面，并没能具体结合各经济

领域提出明确的、可操作性强的处理效率与公平问题的价

值取向。在处理公平与效率的关系问题上，关键是首先要

对各社会经济活动中的公平和效率的内涵作严格的界定。然后要分清各社会经济活动是属于初次分配领域还是再分配领域，属初次分配领域的，坚持效率优先，属再分配领域的，坚持公平优先。社会保障就属于国民经济再分配领

域。应旗帜鲜明地坚持“公平优先、兼顾效率”的原则。

三、社会保障中的公平体现社会保障中的公平主要体现在：

１、机会公平。社会保障是国家为公民提供一系列基本

生活保障，使公民在年老、灾害及丧失劳动能力的情况下。

万　

方数据文革研霓

通过国民收人分配和再分配。从国家、社会获得物质帮助和服务的匍度。按照我国宪法规定，社会保障是公民的基本权利，按照公平性原则，社会保障的提供不应该是针对

特殊群体的特殊需要，而应当基于全体公民的普遍需要，

因而应提供全体国民公平参与社会保障体系的机会．平等

享受社会保障待遇的权利。然而。我国现行的多元社会保障体系，却表现出一种机会公平的缺失。

机会公平缺失最突出体现在与城乡二元经济结构相一

致的城乡二元社会保障体系。我国现行的社会保障体系只

覆盖到城镇企事业单位职工．而占全国总人口近７０％的农民

（包括带有农民身份的工人）始终处于我国社会保障体系的边缘，有相当部分的社会保障内容，其中包括处于社会保障核心地位的社会保险，都将农村人口排斥在社会保障体

制之外。他们失去了参与社会保障的机会，也就失去了享

受保障待遇的权利。从统计数据来看，占全国人口近７０％的

农民只享用全部社会保障费的１１盼，人均仅占有１５元，而占

全国人口３０％的城镇居民却占用了全部社会保障费的８９％，

人均占有达４５５元，人均相差超过３０倍，嗡这就是机会不公平引起分配不公平的结果。

机会公平缺失的另一重要体现是同为城镇部门的劳动者。国家机关公务员和部分事业单位准公务员与其他企事

业单位职工的保障机会不均等，由此引起保障待遇水平的不公平。我国社会保障的许多项目（如占社会保障重要地位的社会养老保险项目）并不适用于公务员，公务员的退休工

资要远高于企事业单位职工的退休工资．这会使人们产生极大的不平等感。这种制度安排的初衷是为了通过承诺给予公务员退休后的优厚待遇来吸引社会精英进入国家公务员队伍。同时又人为地制造出一个。人质”来挟持公务员，促使其珍惜其公务员资格。然而社会保障就是国家为公民在年老、疾病、失业等情况时提供基本生活保障的制度安

排．我们不能给社会保障附加更多的社会功能而使其失去本来的面目，也不应给不同的社会群体提供不同的社会保障而使其失去公平性特色。政府为吸引并留住社会精英进

人公务员队伍的目的完全可以通过为其提供附加保障的方式实现。

２、结果公平。社会保障的结果公平应体现在：政府的

财政支出更多地向社会保障支出倾斜。改革开放以来，围

绕着经济建设这个中心，我国的财政支出更多地应用于经

济建设领域。目前在国家财政收入大幅增长的同时，对社

会保障的财政供款仍仅相当于财政收入的１２％左右。离国家“十五”计殳｜提出的社会保障投入应占国家财政收人１５％一２０％的目标还有相当距离，各地方政府财政收人中用于社会

保障投人的比重更小。改革开放初期，在计划经济向市场经济转轨过程中，由于市场微观经济主体的实力较弱，市

场经济意识尚未形成．这时需要政府在经济建设中起主导

作用。政府集中有限的财力更多地投人经济建设也无可厚

非。但随着我国市场经济的逐步完普，微观经济主体不断

的发展壮大，政府就应该逐渐从经济建设具体事务中浚出。转而将工作重点放在挺供公共服务上，实现鼠４经济瑷庸”

向“公共政府”的转变。［７】社会保障是政府公共服务的重要矮域，也是豺政进行转移支付、实褒再分萋己酶重要途径。财政支出更多地向社会保障支出倾斜。从而使年老、瘐病、失业、灾害及丧失劳动毙力豹公民能褥裂更多豹帮助，这藤是社会公平的最好体现。

社会保障支出更多地向弱势群体倾斜。社会保障强调结果公平并不是措社会保障支出面对全体匿民平均分配，相反，社会保障支出应更多地向弱势群体倾斜，通过社会裸障餐域的逆岛不平簿分酝来缓解初次分配讲效率辑造戒的收入分配差距，从而实现在更高的层次上，更大的范围

内的结果揠对公平。另外，按照嚣务院＜关予完善企照职

工基本养老保险铷度的决定）的规定，从２００６年１胃１日起，养老社会保险个人账户的规模统一由本人缴费工资的１１％缩

小为８％，从而扩大用于社会统筹的统筹账户的基金份额，就是向社会保障支出结果公平的方向上所做出的有益的改遘。如果将来籍实现拄会缳瘴基垒征敬由社会缳瘁费向社

会保障税的过渡．有效地提高了社会保障基金征收效率．那时还可以考虑取消社会保簿个人账户，实现全社会翦统筹。从而夏好地体现社会保障支出的结果公平。

四、社会保障中的效率体现

社会保障讲公平优先，包也并不能忽视效率，关键是

要认清社会保障领域的效率体现，从而在坚持公平优先的

麓础上，兼顾效率。社会摆簿中瓣效率主要体现在鞋会缳

障基金的征收效率与社保基金的使用效率两个方面。

ｌ、社会保瘴纂盎的征收效率。社保基金是挂会保障支冼的重要源泉，如何才能及时、低成本地征收到足额的社

僳基金，即提高社保基金的征收效率，成为社会保障制度

设计中应考虑薛一个重要离题。桂保基金的征收效率主要

体现在两个方面：第一，能有效激励更多的劳动者足额交缠桂会撂痒费。我垂的养老挂会探险设置伞＾账户。实奄

完全积累、多缴多得．就是为了能照好地激励劳动者自觉缴纳、并督促就业单位缴纳保险费，从丽提高基金征收效

率。第二，努力降低挂傈基金征收成搴。在社傈费率既定

的情况下，社保基金积累与基金征收成本之间存在着此消彼长鹩美系，降低挂保费征收痿本就成隽社傈基金鬣牧簸

率的重要体现。社会保障费改税，凭借税收的强制性、规

范性，嚣劫臻有的税收征收网络，痰税务帮挖代征挂会嚣障税，可有效地降低社保费的征收成本。因此。应尽快创

造条件，实现社会保障费改税，以提高社保基金征收效率。

２、社会保障基金的运用效率。现行统账结合的社会保

障制度，妊然会积累起一笔可观的社保基金。供几十年后的支圣圣使餍，这兢给社保基金的保往增殖提出维高豹要求。

新加坡、智利的完全积累制能够有救运行，得到老百姓的

万　

方数据信任和支持。是与其较高的社保基金投资回报率分不开的。

智利备家社保基金管理公司１９８ｌ—１９９９年社保基金的投资

收益率平均达到１１．ｓ％，辑速一方面确保了未来柱僳盒静支付，男一方面也使国民对投保充满信心，更积极生动地妇人强会保障体系。为提高社像蒸佥静运用效率，我Ｊｌ｝】狳了采取宛善国内资本市场、放宽社保基金投放的领域、选

择有效攀的基金管理公司托管基金井加强管理卦，教府可

以为社保基金的运用提供更多的机会。比如政府可以将原

先由财瑷自主投资的可以带来未来较稳定收入的一些基础

设施建设硪日让位于社葆基金；政府还可以让柱保囊金参

股一些能带来较高收益的垄断性部门等，ｊ蓖过综合运用一切有力的手段彝携藏。确撂＿｜±保基金翦保值增整。

五、结束语

社会保障中的公平与效率还有更多豹具体体现。我们

应深人研究社会保障中公平与效率的具体内涵，在社会保

障制度设计与改革完善过程中，坚定不移地坚持“公平抗先、兼颓效率”的原剜。按照２００６年ｌ胄１日起拽行静莺务

院＜关于完善企业职工基本养老保险制度的决定）的规定，

个人张户鳕规模统一圭率Ａ缴费王癸的ｌｌ％滔整为８％，弗全部由个人缴费形成，原奉由单位缴纳，打人个人账户的３％转蔼洼人统筹账户；基础养老金的羁标替代率（以职工缴费满３５年退休为例）由２０％上升捌３５％，个＾账户养老金的目标替代率由３８．５％下降为２４，２％．从而使纂本养老金的目

标替代率由改革前前５８．５％（２０％＋３８．５％｝挺高骜改革后盼５９．２％（３５％＋２４，２％）。这一改革无疑向公平优先、兼顾效率

的方癍上透出了壑实的一步，我謇丁应坚持这一改革方向，使社会保障的调节和再分配功能得到更大程度的发挥，为拘建社会主义和谐社会提供制度保障。囝

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ｆ黄茌编辑：孙巍】