现代咨询方法与实务

《宏观经济政策与发展规划》

考点一：宏观经济运行的衡量(关联度Ⅰ)

反映宏观经济运行的关键变量包括产出、就业和价格。

一、产出的衡量

1.1 国内生产总值(GDP)

国内生产总值(GDP)，指一个国家(或地区)所有常住单位在一定时期内生产活动的最终成果。

(1)名义GDP和实际GDP

1）名义GDP是指以实际市场价格衡量的GDP

2）实际GDP是指按照基年(基准年)价格(不变价格)测算的GDP

3）GDP名义增长率是按照名义GDP计算的增长率，GDP实际增长率则是按照实际GDP计算的增长率。

4）GDP平减指数是指名义GDP和实际GDP的比率，衡量经济体所生产的所有物品和劳务的价格变动，可以解释GDP的所有组成部分的价格水平。具体计算公式为： GDP平减指数=名义GDP/实际GDP×100%

(2)三种GDP统计核算方法

1）生产法(三个产业部门：农业、制造业、服务业)

从生产方面统计GDP。对经济中所有企业在一定时期内的增加值进行加总。所谓增加值是企业产出价值减去企业购买的中间产品价值。对于整个经济来说，所有企业的增加值之和必定等于所有最终产品和劳务的价值。

国内生产总值(GDP)=第一产业(企业)增加值+第二产业(企业)增加值+第三产业(企业)增加值

2）收入法(6项)

从收入方面统计GDP。经济中一定时期内所有生产要素的收入(工资、利息、地租、利润)的总值加上折旧和政府间接税收入。

国内生产总值(GDP)=工资+租金+利息+利润+折旧+间接税

3）支出法(4项

)

从支出方面统计GDP。把一个国家或地区在一定时期内所有个人和部门购买最终产品和劳务的支出进行汇总。

国内生产总值(GDP)=消费(C)+投资(I)+政府购买(G)+净出口(X)

(3)潜在GDP

潜在GDP是经济处于充分就业时的产出。

1.2 国民生产总值(GNP)

国民生产总值(GNP)，指一个国家(或地区)所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果。主要是在GDP的基础上考虑了来自国外的净要素收入。

国民生产总值(GNP)=GDP+来自国外的要素收入-向国外的要素支付

1.3 其他衡量产出与收入的指标

包括国民生产净值与国内生产净值；国民收入；个人收入；个人可支配收入。

(1)国民生产净值与国内生产净值

它们是GDP或GNP扣除折旧以后的余额，是一个国家或地区一定时期内财务富存量新增的部分。它们的内涵是：财富存量新增加部分。

国内生产净值(NDP)=国内生产总值(GDP)-折旧

国民生产净值(NNP)=国民生产总值(GNP)-折旧

(2)国民收入(NI)

国民收入(NI)=国民生产净值-企业间接税

(3)个人收入(PI)

个人收入(PI)= 国民收入(NI)-公司未分配利润-社会保险税-净利润+红利+政府向个人的转移支付+个人利息收入

(4)个人可支配收入(DPI)

个人可支配收入(DPI)= 个人收入(PI)-个人税收支付

二、就业与失业的衡量(了解不是重点)

2.1 美国采用“人口调查随机抽样法”，将被调查人口分为四组：

1）就业状态—正在工作(有报酬)

2）失业状态—目前无工作

3)非劳动力—不能工作或不愿外出工作

4)劳动力—能工作且愿意工作

2.2 失业类型

(1)按失业的原因分类(重点)：

1)摩擦性失业—职位变换

2)结构性失业—供给需求不匹配

3)周期性失业(需求不足失业)—需求下降

(2)按就业的意愿分类

1)自愿失业—不满足现行工资和工作条件

2)非自愿失业—愿意接受现行工资但仍无工作

2.3 充足就业和充分就业失业率(重点 )

1)充分就业并不意味着零失业率。

2)充分就业失业率(自然失业率)是周期性失业率为零时的失业率，又称作自然失业率。充分就业失业率=摩擦性失业率+结构性失业率

三、价格水平变动的衡量

3.1 通货膨胀

(1)概念：

通货膨胀是指总物价或一般物价水平在一定时期内持续的普遍的上升过程，或者说货币价值在一定时期内持续的下降过程。

(2)通货膨胀的类型

1)温和的通货膨胀：年物价水平上升速率在10%以内。

2)严重的通货膨胀：年物价水平上升速率在10%~100%。

3)恶性的通货膨胀：年物价水平上升速率超过100%。

(3)通货膨胀的原因

1)需求拉动型通货膨胀：总需求过度增长，需求远远大于供。

2)成本推动型通货膨胀：供给方面成本提高引起价格水平持续和显著上涨

3)需求拉动与成本推进相互作用型通货膨胀：前两者共同作用。

4)结构性通货膨胀：经济结构不平衡引起的一般物价水平的持续上涨。

3.2 衡量价格水平变动的指标(计算)

1)消费物价指数(CPI)：普通消费者购买一组固定消费品的价格变动。

2)GDP平减指数：名义GDP/实际GDP。

3)生产价格指数(PPI):衡量生产或批发环节的价格指数。

考点二:投资的分类(补充)

一、按投资渠道(《关于建设项目经济评价工作的若干规定》)(关联度1)

(1)实行审批的政府投资项目

根据政府投资主管部门的要求，按《建设项目经济评价方法》 、《建设项目经济评价参数》执行。

(2)实行核准制和备案制的企业投资项目

根据核准机关或者备案机关以及投资者要求，选用建设项目经济评价方法和相应的参数。

二、按形成资本的用途(关联度Ⅱ)

1)生产性投资项目：物质生产领域的投资。

2)非生产性投资项目：非物质生产领域的投资。

三、按资产形态(关联度Ⅱ)

1)固定资产投资：用于购建新的固定资产和更新改造原有固定资产的投资。

2)流动资产投资：用于购买、储存劳动对象以及生产过程和流通过程中的在产品、产成品等周转使用的资金。

四、按投资主体的经济类型(关联度Ⅱ，可不看)

1)国有经济投资

2)集体经济投资

3)个体经济投资

4)联营经济投资

5)股份制经济投资

6)外商投资

五、按固定资产投资的使用构成(关联度Ⅱ)

1)建筑安装工程费

2)设备与工器具购置费

3)其他费用等

六、按资金来源(关联度Ⅱ)

1)国家预算内投资

2)国内贷款

3)利用外资

4)自筹投资

5)其他投资等

考点三：主要税种税收政策对投资项目的影响(关联度Ⅱ)

一、商品劳务税制度

(1)增值税

增值税是对销售货物或提高劳务过程中实现的增值额征收的一种税。目前，增值税是我国政府特别是中央政府财政收入最主要的来源，其收入居各税之首。

1）消费型增值税—扣除外购固定资产价款(东北老工业基地试行)

2)收入型增值税—扣除外购固定资产折旧

3)生产型增值税—不扣除，相当于生产资料+消费资料(我国大部分地区采用)

(2)消费税

1)征收范围；2)消费税税率；3)纳税环节。

(3)营业税

营业税是对有偿提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人取得的营业额征收的一种税。

1)计税依据；2)征收范围；3)税率

二、所得税制度

1)企业所得税，调整所得税

2)个人所得税

三、其他税收制度

1)资源税(不考)

2)土地增值税(不考)

3)房产税(不考)

4)关税

5)国际税收(不考)

考点四：我国国民经济与社会发展规划体制(关联度Ⅱ)

一、三级规划

1)国家规划

2)省级(自治区、直辖市)规划

3)市县规划

二、三类规划

1)总体规划

2)专项规划(例如产业结构调整规划)

3)区域规划

考点五：国家经济社会发展总体规划指标分析(关联度Ⅱ)

一、主要目标(关联度Ⅱ)

1)经济平稳较快发展

2)结构调整取得重大进展

3)科技教育水平明显提升

4)资源节约环境保护成效显著

5)人民生活持续改善

6)社会建设明显加强

7)改革开放不断深化

二、规划指标(关联度Ⅰ)

“十二五”时期经济社会发展的主要指标

《工程项目组织与管理》

考点一：工程项目进度管理(关联度Ⅰ)

重点：逻辑关系；网络的三要素；紧前工作、紧后工作、后续工作；时间参数计算；时差应用；关键工作、关键线路。

一、进度计划类型

1)双代号绘图法(重点)

2)单代号绘图法(不考)

3)单代号搭接网络(不考)(四种搭接关系：STS、STF、FTS、FTF)

4)双代号时标网络计划(重点)

二、逻辑关系

1)工艺关系

2)组织关系

三、网络计划时间参数

1)最早开始时间(ESi-j)

2)最早完成时间(EFi-j)

3)最迟完成时间(LFi-j) ：指在不影响整个任务按期完成的前提下，本工作必须完成的最迟时刻。

4)最迟开始时间(LSi-j)：指在不影响整个任务按期完成的前提下，本工作必须开始的最迟时刻。

5)总时差(TFi-j)：指在不影响总工期的前提下，本工作可以利用的机动时间。

6)自由时差(FFi-j)：指在不影响其紧后工作最早开始时间的前提下，本工作可以利用的机动时间。

四、计算工期、要求工期、计划工期

1)计算工期Tc：现有资源，优化—承包人自身行为。(Tc≤Tr)

2)要求工期Tr：业主要求承包人完成的最迟工期—业主自身行为。

3)计划工期Tp：Tp≤Tr

五、网络图计算方法

1)表格计算法

2)工作计算法

3)节点计算法(重点介绍)

六、自由时差和总时差

1)总时差的概念：指在不影响总工期的前提下，本工作可以利用的机动时间。

2)自由时差的概念：指在不影响其紧后工作最早开始时间的前提下，本工作可以利用的机动时间。

七、关键工作和关键线路判断方法

(1)关键工作的确定

1)当计划工期=计算工期时，总时差为0的工作为关键工作；

2)当计划工期不等于计算工期时，网络计划中总时差最小的工作为关键工作。

(2)关键线路的确定

1)双代号网络计划：1)总的工作持续时间最长的线路；2)全部由关键工作组成的线路。

2)双代号时标网络计划：1)总的工作持续时间最长的线路；2) 全部由关键工作组成的线路；3)无波形线线路。

(3)备注：

1)双代号(双代号时标)网络线路长度=所有工作持续时间之和

双代号网络关键线路判断标准：所有工作持续时间之和最长的线路成为关键线路，或者时间最长的线路为关键线路。

2)单代号网络线路长度=所有工作持续时间之和+相邻两项工作之间的时间间隔(LAG)

单代号网络关键线路判断标准：所有工作持续时间之和最长的线路称为关键线路。

3)单代号搭接网络线路长度=所有工作持续时间之和+两项工作之间的搭接时间+相邻两项工作之间的时间间隔(LAG)

单代号搭接网络关键线路判断标准：所有工作持续时间+两项工作之间的搭接时间

之和最长的线路称为关键线路。

八、优化(工期优化、费用优化、资源优化)(后两项不要求)

工期优化—是指压缩计算工期以满足工期要求或在一定的条件下，使工期最短的过程。

在选择缩短持续时间的关键工作时，应考虑的因素：

1)缩短持续时间对质量和安全影响不大的工作

2)有充足备用资源的关键工作；

3)缩短持续时间所需增加的费用最少的工作；

4)进度计划编制的成果。

九、工程进度监测控制

1)横道图比较法(不考)

2)前锋线比较法(重点)

考点二：工程项目费用管理(关联度Ⅰ)

一、建设工程费用组成

建设工程项目总投资组成表（P258）

1)工程项目总投资

2)建设投资

3)建筑安装工程费

4)静态投资和动态投资(造价角度)

如果是说动态投资“部分”那就仅仅是涨价预备费和建设期利息，但是如果说动态投资，那就是指动态总投资。两种不同之处在于有没有“部分”二字。

工程静态总投资=建筑工程费+安装工程费+设备及工器具购置费+工程建设其他费用+基本预备费

工程动态总投资=工程静态总投资+涨价预备费+建设期利息 工程动态投资部分=涨价与备费+建设期利息

二、工程项目费用控制

(1)赢得值法的三个基本参数

已完工作预算费用(BCWP)=已完成工程量×预算单价 计划工作预算费用(BCWS)=计划工程量×预算单价 已完工作实际费用(ACWP)=已完成工程量×实际单价 (2)赢得值法的四个评价指标

费用偏差(CV)=BCWP-ACWP 进度偏差(SV)=BCWP-BCWS 费用绩效指标(CPI)=BCWP/ACWP 费用绩效指标(SPI)=BCWP/BCWS

(3)偏差分析的表达方式，包括横道图；表格法；曲线法。 (4)偏差判断

CV：CV>0，表示节支；CV0，表示进度提前；SV1，表示节支；CPI1，表示进度提前；SPI

偏差原因分析：物价上涨；设计原因；业主原因；施工原因；客观原因。 (5)费用控制的工作成果

1)修改费用估算 2)采取纠偏措施

3)按照完成情况估计完成项目所需的总费用EAC 4)整理纠偏资料，吸取教训

考点三：工程项目风险管理(关联度Ⅰ) 一、工程项目风险与风险管理

(1)工程项目的风险因素及风险事件

1)工程项目风险因素 2)工程项目风险事件及其后果 (2)工程项目风险管理的目标与任务

1)工程项目风险管理的目标 2)工程项目风险管理的基本任务

二、风险识别

(1)分析识别的基本步骤

1)在调查研究的基础上列出初步风险； 2)对列入清单的风险进行分析评价；

3)在风险分析评价的基础上，对各项风险进行分类排队 (2)风险识别的依据

1)企业外部有关风险管理的信息资料 2)组织内部信息资源 3)项目范围说明书 4)风险管理系统文件 5)相关的项目管理计划 (3)分析识别的基本方法

1)文件审查 2)信息采集技术 3)核对表风险 4)假设分析 5)图形技术 (4)风险识别的结果

1)风险清单 2)可能的应对措施 3)风险因素

4)更新的风险分类

三、定性风险分析

(1)定性风险分析的方法

1)风险概率和影响评价 2)概率和影响矩阵 3)风险数据质量评价 4)风险分类 5)风险紧迫性评价 (2)定性风险分析的结果

1)项目风险的相对排序或优先级清单 2)按种类分组的风险

3)需要在近期采取应对措施的风险清单 4)需要补充分析或应对的风险清单 5)低优先级风险观察清单 6)定性风险分析结果中的趋势

四、定量风险分析

(1)定量风险分析的依据

1)历史信息 2)项目范围说明书 3)风险管理体系文件 4)风险清单 5)有关项目管理计划 (2)定量风险分析的方法

1)数据收集和表示技术 2)定量风险分析与建模技术 (3)定量风险分析的结果

1)项目的概率分析

2)实现费用和时间目标的概率 3)已量化的风险优先清单

4)定量风险分析结果中的趋势

五、制定风险应对计划

(1)制定风险应对计划的依据

1)风险管理体系文件 2)风险分析后更新的风险清单 (2)制定风险应对计划的方法

1)消极风险或危害的应对策略 2)积极风险或危害的应对策略 3)同时应对危害和机会的策略 4)应急应对策略

六、风险监测与控制

1)风险监测与控制的依据 2)风险监测与控制的方法 3)风险监测与控制的结果

考点四：工程项目招标投标管理(关联度Ⅰ) 一、招标投标基本原则与法律依据

(1)招标投标管理的基本原则(6项)

公开、公平、公正、诚实信用、独立、接受行政监督 (2)招标投标管理的法律依据

《招标投标发》的立法目的、适用范围

二、工程项目招标范围和程序

2.1 工程项目招标范围、规模和条件

必须进行招标的项目和规模标准(P147)：《招标投标法》第三条规定：在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：

范围要求：

1)大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目； 2)全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；

3)使用国际组织或者国外政府贷款、援助资金的项目。 规模要求(P148)：

1)施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；

2)重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的； 3) 勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价50万元人民币以上的； 4) 单项合同估算价低于1)~3)项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。

需要审批的工程建设项目，有下列情形之一的可以不进行施工招标，但应有相关部门批准(P148)：

1)涉及国家安全、国家秘密或者抢险救灾而不适宜招标的； 2)属于利用扶贫资金实行以工代赈需要使用农民工的； 3)施工主要技术采用特定的专利或者专有技术的；

4)施工企业自建自用的工程，且施工企业资质等级符合工程要求的；

5)在建工程追加的附属小型工程或者主体加层工程，原中标人仍具备承包能力的； 6)法律、行政法规规定的其他情形。 2.2 工程项目招标投标程序((149)

三、工程项目施工招标投标工作

3.1 招标资格 1)自行招标(两个条件) 2)委托招标

3.2 确定招标方式和发布招标信息 1)确定招标方式。公开招标和邀请招标 2)发布招标信息。招标公告、投标邀请书 3.3 招标申请人资格审查

3.4 开标、评标与定标(P163) (1)开标

在开标时，招标文件出现下列情形之一时，应当作为无效投标文件，不得进如评

标：

1)逾期送达的或者没送达指定地点的；2)未按招标文件要求密封的 (2)评标

评标方法包括：经评审的最低投标价法；综合评估法；法律法规允许的其他评标方法 (3)定标

中标人的投标应当符合下列条件之一：

1)能够最大限度满足招标文件中规定的各项综合评价标准

2)能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低；但是投标价格低于成本的除外。

评标委员会推荐的中标候选人应当限定在1~3人。 (4)调价招标投标情况书面报告

3.5 签订合同

招标人和中标人应当自中标通知书之日起30日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同，招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。 3.6招标文件的撤回和撤销

四、工程项目招标投标工作(不做要求)

《项目决策分析与评价》

考点一：市场分析与战略分析(关联度Ⅰ)

一、市场调查(关联度2)

1.1市场调查的内容

1)市场需求调查 2)市场供应调查 3)消费调查 4)竞争者调查 1.2市场调查的程序

1)准备阶段 2)调查阶段 3)分析总结阶段 1.3市场调查的方法 (1)市场调查的类型(P29)

类型

方法简介

特点

适用范围 市场范围较小、木头数量较少、调查时间比较充裕 常用于产品需求和原材料资源需求的

调查

具有代表性

市场对市场进行逐一的、普遍的、全面的调查、普查时间长、消耗大、普查 以获取全面、完整、系统的市场信息。 难以深入 选定一部分在总体中处于十分重要地位重点

的企业，或者在总体某项指标总量中占绝

调查

大比重的一些企业进行的调查。 典型调查

选择一些具有典型意义或具有代表性的

市场区域或产品进行专门调查。

能够以较少的人力和费用开支，较快地掌握调查对象的基本情况 调查企业或范围较少，人力和费用开支较省，

运用比较灵活 工作量小、耗时短、费

用低、可信度高

从所要研究的某特定现象之总体中，依随

抽样

机原理抽取一部分作为样本，根据样本的

调查

研究结果，推断总体特性的调查方法。

应用比较广泛

(2)市场调查的方法

选择调查方法要考虑：收集信息的能力、调查研究的成本、时间要求、样本控制和人员效应的控制程度。

1)文案调查 2)实地调查 3)问卷调查 4)实验调查 5)不同方法的比较

文案调查是一切调查方法中最简单、最一般和常用的方法，同时，也是其他调查方法的基础；实地调查周期长、费用高；问卷调查适用范围广泛、操作简单易行、费用相对较低、得到了大量的应用。

二、市场预测(关联度1)

2.1市场预测的基本方法

预测方法体系

常用预测方法的特点

(p34)

2.2一元线性回归分析★ (1)基本公式

y=a+bx+e

(2)a、b计算

xy−∑y∑b=

x−x

ii2i

ii

(3)回归检验

1) 相关系数检验法

R2

2) t检验法

（y∑=

（y∑

'

ii

（y∑=1−

（y−∑−2

2

ii

−yi'）−2

2

btb==b

Sb

(4)点预测

=b

'2

（yi−yi）（/n-2）∑

（xi−）2

（x∑

i

−2

Sy

(Sy=

) （yi−yi'）（/n-2）∑

2

‘

y0=a+bx0

(5)区间预测(准确方法)

‘y0±t(α/2,n−2)S0

(6)区间预测(近似简便方法)

当样本n很大时，在置信度为68.2%，95.4%，99.7%的条件下，预测区间分别是：

‘‘

y0-Sy,y0+Sy ‘‘y0-2Sy,y0+2Sy ‘‘y0-3Sy,y0+3Sy

2.3弹性系数分析★

1)收入弹性

εI=

2)价格弹性

(∆Q/Q)

(∆I/I)

εP=

3)价格弹性

(∆Q/Q)

(∆P/P)

εe=

2.4指数平滑法★

(∆E/E)

(∆GDP/GDP)

Ft=αxt+（1-α）Ft-1；Ft=xt'+1

2.5简单移动平均法

Ft+1

2.6专家会议法

1t

=xi ∑ni=t−n+1

1)头脑风暴法

2)交锋式会议法

3)混合式会议法

2.7德尔菲法★

(1)德尔菲法的程序

1)建立预测工作组：工作组成员必须具备必要的专业知识和数理统计知识；

2)根据预测问题的性质和规模选择专家(独立工作)，专家的数量一般为20人左右；

3)设计专家调查表；

4)★向专家发送调查表，组织调查实施：对第一轮专家调查表进行收集统计后，须将结果发送给专家，要求其提出进一步的意见，城府1~2次后形成预测意见；

5)汇总处理调查结果。

(2)德尔菲法的利弊★

特点：德尔菲法的匿名性、反馈性、收敛性、广泛性。

优点：便于独立思考和判断；低成本实现集思广益；有利于探索性解决问题；应用范围广泛。

缺点:缺少思想沟通交流；易忽视少数人的意见；存在组织者主观影响。

(3)德尔菲法的运用范围

三、市场战略(关联度1)

3.1 产品生命周期★

1)产品生命周期的划分。包括导入期、成长期、成熟期、衰退期。

2)各阶段的主要特点(P54) ★

3.2 市场战略类型(了解)

3.3 行业竞争结构

1)行业竞争结构

2)行业竞争结构分析：五因素模型★

(P59)

3.4 企业竞争能力分析(P60)

3.5 SWOT分析★

1)优势与劣势分析

2)机会与威胁分析

3)绘制SWOT图

4)分析现状

5)制定战略

3.6 投资组合分析

对于有多种产品的企业，由于其不同的产品可能具有不同的市场地位和价值优势，要综合评价企业的价值能力，应进行投资组合分析。

(1)波士顿矩阵★

1)计算行业成长率

2)计算相对市场份额

3)绘制波士顿矩阵

4)分析现状

5)制定战略

6)制定成功路线

战略应用：

发展战略：适用于“问题”和“明星”业务。

稳定战略：适用于“金牛”、“问题”和“廋狗”业务。

撤退战略：适用于“问题”和“廋狗”业务。

(2) 通用矩阵(不考)

考点二：产品方案和建设规模、场(厂)址选择、总图运输方案、工程方案及配套工程(关联度Ⅱ)

一、产品方案和建设规模

(1)产品方案研究应考虑的因素(记忆)★

1)市场需求；2)国家产业政策与企业发展战略；3)专业化协作；4)资源综合利用；5)环境制约条件；6)原材料、燃料供应；7)技术装备条件；8)运输与储存条件。

(2)建设规模

1)建设规模研究的影响因素和内容★。包括合理经济规模；市场需求；资源供应条件及其他外部建设条件；生产技术和设备的先进性及其来源；资金的可供应量；环境容量；社会因素和政策法规；行业因素；改扩建与技术改造项目。

2)建设规模的合理性分析。包括：符合产业政策、规划和准入条件；收益的合理性；资源利用的合理性；外部条件的适应性和匹配性等。

二、场(厂)址选择

(1)项目选址应考虑的区域因素

包括：自然因素；交通运输因素；市场因素；劳动力因素；社会和政策因素；集聚因素。

(2)厂址比选

包括：建设条件比选；投资费用比选；运营费用比选；环境保护条件比选；厂址的安全条件论证比选。

(3)地质灾害危险性评估

1)准入管理。国家对从事地质灾害危险性评价的单位实行资质管理制度

2)地质灾害危险性评估内容：工程建设可能诱发；加剧地质灾害的可能性；工程建设本身可能遭受地质灾害危害的危险性；拟采取的防治措施。

三、总图运输方案

(1)总图运输方案★

1)总体布置与厂区总体布置

2)竖向布置

3)运输

4)厂区道路

5)绿化

6)总图技术经济指标★：投资强度计算；建筑系数及场地利用系数的计算；行政办公及生活服务设施用地所占比重计算。

投资强度=项目固定资产总投资÷项目总用地面积

建筑系数(不考)=(建筑物占地面积+构筑物占地面积+堆场用地面积) ÷项目总用地面积

容积率=总建筑面积÷总用地面积

(2)总图运输方案比选(了解)

四、工程方案及配套工程

(1)工程方案

1)工程方案选择的基本要求

2)工程方案研究内容

3)地震安全性评价报告的内容★。包括：工程概况和地震安全评价的技术要求；地震活动环境评价；地震地质构造评价；设防烈度或者设计地震动参数；地震地质灾害评价；其他有关技术资料。

(2)配套工程

建设项目的配套工程包括：公用工程、辅助工程和场外配套工程。

1)给水排水工程；2)供电工程；3)通信工程；4)供热工程；5)维修设施；6)仓储设施；

7)厂外配套工程。

考点三：能源资源优化配置与合理性分析(关联度Ⅱ)

一、能源资源优化配置与合理性分析

1)能源分类。分为不可再生资源和可再生资源

2)能源资源开发利用的一般原则和要求

3) 能源资源开饭项目的资源条件评价

4)能源资源开发利用合理性分析

二、节能方案的评价★

1)节能方案的技术要求

2)项目节能技术政策评价

3) ★能耗指标计算、分析及项目节能水平的评价

三、可行性研究节能专篇内容★

1)项目概况。包括建设单位基本情况、项目基本情况、项目建设方案。

2)项目所在地能源供应条件

3)用能标准和节能设计规范

4)项目能源消耗种类、数量及能源使用分布情况

5)项目节能措施及效果分析。包括节能措施、能耗指标、效果分析。

四、项目节能评估报告书内容★

1)评估依据；2)项目概况；3)能源供应情况评估，包括项目所在地能源资源条件以及项目对所在地能源消费的影响评估； 4)项目建设方案节能评估，包括项目选址、总平面布置、生产工艺、用能工艺、用能设备、辅助生产和附属生产设施等方面的节能评估；5)项目能源消耗和能效水平评估，包括能源消费量、能源消费结构、能源利用效率（指标）等方面的分析评估； 6)节能措施评估，包括技术措施和管理措施评估；单项

节能工程；节能措施效果评估；节能措施经济性评估； 7)存在问题及建议； 8)结论;

9)附图、附表。

五、项目节能审查条件

1)节能评估依据的法律、法规、标准、规范、政策等准确适用；

2)节能评估文件的内容深度符合要求；

3)项目用能分析客观准确，评估方法科学，评估结论正确；

4)节能评估文件提出的措施建议合理可行。

考点四：环境影响评价的要求、内容及环境影响的经济损益分析(关联度Ⅰ)

一、建设项目环境影响评价的分类管理★

1)可能造成重大环境影响的，应编制环境影响报告书，对产生的环境影响进行全面评价；

2)可能造成轻度环境影响的，应编制环境影响报告表，对产生的环境影响进行分析

或者专项评价；

3)对环境影响很小、不需要进行环境影响评价的，应填报环境影响登记表。

二、建设项目环境影响评价原则

1)依法评价原则

2)早期介入原则

3)完整性原则

4)广泛参与原则

三、建设项目环境影响报告书的内容★

1)建设项目概况；

2)建设项目周围环境现状；

3)建设项目对环境可能造成影响的分析、预测和评估；

4)建设项目环境保护措施及其技术、经济论证；

5)建设项目对环境影响的经济损益分析；

6)对建设项目实施环境监测的建议；

7)环境影响评价的结论。

四、建设项目环境影响报告表的内容

1)建设项目基本情况；（工程内容与规模、污染及环境）

2)项目所在地自然环境社会环境简况；

3)环境质量状况；（主要环境保护目标）

4)评价适用标准；

5)建设项目工程分析；

6)项目主要污染物产生及预计排放情况；

7)环境影响分析；

8)建设项目拟采取的防治措施及预期治理效果；

9)结论与建议。

五、建设项目环境影响登记表的内容

1)项目基本情况；

2)项目地理位置示意图和平面布置示意图；

3)周围环境概况和工艺流程与污染流程；

4)项目排污情况及环境措施简述。

六、环境影响的经济损益分析

(1)环境影响经济损益分析步骤：

1)筛选环境影响

2)量化环境影响后果

3)评估环境影响的价值（环境费用、环境效益进行货币化估价）

4)将环境影响价值纳入项目的经济分析

(2)环境总经济价值=环境使用价值=(直接使用价值+间接使用价值+选择价值) +环境非使用价值

(3)环境价值评估方法。

包括：1)直接市场评估法(生产力变动法、疾病成本法与人力资本法、机会成本法)；

2)间接市场评估法(内涵资产定价法、防护支出法、旅行费用法)；3)意愿调查评估法。 考点五：建设投资、建设期利息和流动资金估算，项目总投资与分年投资计划(关联度Ⅰ)

一、建设投资估算

(1)设备购置费估算(进口设备购置费估算)

1)进口设备购置费=FOB价+国际运费+国际运输保险费+进口关税+进口环节消费税+进口环节增值税+外贸手续费+银行财务费+国内运杂费

2)进口设备购置费=CIF价+进口关税+进口环节消费税+进口环节增值税+外贸手续费+银行财务费+国内运杂费

(2)基本预备费估算(政策性调整、一般变更)

基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费费率

(3)涨价预备费估算

PC=∑It(1+f)t−1

t=1n[]

二、建设期利息估算

建设期利息分两种情况：

1)借款发生在年初：Q=∑[(Pt-1+At)×i]

t=1n

A2)借款均衡发生在全年：Q=∑(Pt-1+t)×i 2t=1n

三、流动资金估算

(1)扩大指标估计法★

流动资金=年营业收入额×营业收入资金率

或）流动资金=年经营成本×经营成本资金率

或)流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额

(2)分项详细估算法

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

四、项目总投资

体系1(造价角度)：

工程总投资=工程静态投资+涨价预备费+建设期利息

工程静态投资=建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用+基本预备费

体系2(评价角度)：

项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金

建设投资=工程费用+工程建设其他费用+预备费

工程费用=建筑工程费+安装工程费+设备及工器具购置费 考点六：资本金筹措、债务资金筹措和融资方案设计与优化、资金结构、资金成本和融资风险分析、特许经营项目融资的优缺点(关联度Ⅰ)

一、资本金筹措

(1)项目资本金制度

1)概念

2)资本金资金来源(P225)★

3)计算基数

(2)既有法人项目资本金筹措

1)内部资金来源

2)外部资金来源

(3)新设法人项目资本金筹措

1)新设法人项目资本金的形成分为两种形式

2)由初期设立的项目法人筹措资本金的两种主要形式

二、债务资金的筹措

1)信贷方式融资：商业银行贷款；政策性银行贷款；出口信贷利；外国政府贷款；国际金融机构贷款；银团贷款；股东借款。

2)债券方式融资：企业债券；可转换债券。

3)租赁方式融资：经营租赁；融资租赁。

三、融资方案设计与优化(了解)

(1)编制项目资金筹措方案

应注意的两个问题：各年度的资金平衡；建设期利息。

(2)资金结构分析

1)资本金与债务资金比例

2)资本金结构

3)债务资金结构

(3)融资风险分析

1)资金运用风险

2)项目控制风险

3)资金供应风险

4)资金追加风险

5)利率及汇率风险

(4)资金成本分析★(P245)

1)资金成本的构成

2)权益资金成本分析。包括优先股资金成本；普通股资金成本。

3)所得税前的债务资金成本分析。包括借款资金成本计算；债券资金成本计算；融资租赁资金成本计算

4)所得税后的债务资金成本

5)扣除通货膨胀影响的资金成本

6)加权平均资金成本

(5)特许经营项目融资的优缺点

1)对政府的优缺点

优点：拓展资金来源、降低政府风险、合理利用资源、有利于发展国民经济。 缺点：承担政治和外汇风险、使用价格较高。

2)对发起人的优缺点(项目公司)

优点：充分利用项目经济状况的弹性、拓宽项目资金来源、得到最有利的税收条件、提高了项目发起人的谈判地位、转移特定的风险给放贷方。

缺点：融资成本较高、投资大、周期长、合同文件繁多、有时融资杠杆能力不足、适用范围有限。

3)对放贷方的优缺点

优点：承担同样风险但收益率较高、提供了良好的机会，而且较少竞争、只需评估项目本身。

缺点：投资大、周期长，收益的不确定性大、投资大、周期长，收益的不确定性大。 考点七：资金时间价值与等值换算、现金流量分析方法和方案经济比选方法 (关联度Ⅰ)

一、资金时间价值与等值换算

(1)现金流量与现金流量图

1)现金流量

2)现金流量图★(期末法)

(2)资金时间价值与资金等值

1)资金时间价值的概念。

2)资金时间价值的衡量。包括单利和复利；名义利率和实际利率。

3)资金等值的含义。

(3)常用的资金等值换算公式

1)现值P与终值F的相互变换

2)现值P与年值A的相互变换

3)年值A与终值F的相互变换

二、现金流量分析方法

(1)项目经济评价指标概述

1)项目经济评价指标设定的原则

2)项目经济评价指标分类

(2)时间性指标与评价方法

1)静态投资回收期

2)动态投资回收期

(3)价值性指标与评价方法

1)净现值(NPV)

2)净年值(NAV)

(4)比率性指标与评价方法

1)内部收益率(IRR)

2)净现值率(NPVR)

(5)经济评价指标的选择

三、方案经济比选方法

(1)项目之间的关系★

1)互斥关系

2)独立关系

3)相关关系

(2)项目(方案)比选类型

1)局部比选和整体比选

2)综合比选和专项比选

3)定性比选和定量比选

(3)互斥方案的比选

1)计算期相同的情况。包括净现值法；费用现值法；差额投资内部收益率法。

2)计算期不同的情况。包括计算期统一法；净年值法；费用年值法。

(4)独立项目的比选

1)互斥组合法

2)效益费用比法

(5)相关关系方案比选

(6)方案比选定量分析方法的选择

1)无资金约束的条件下，一般采用净现值比较法、净年值法、差额投资内部收益率法。

2)效益相同或基本相同时，采用最小费用法，即费用现值法和费用年值法。 考点八：财务效益与费用估算、财务盈利能力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析(关联度Ⅰ★★★)

一、财务现金流量表

财务现金流量表(P322)

(1)营业收入(或销售收入)

营业收入包括：销售收入、提供服务所获得的收入

(2)应纳增值税

1)(产出)销项税额=营业收入(销售收入)×增值税税率

2)(运营投入)进项税额=(外购原材料费+外购辅助材料费+外购燃料费+外购动力费) ×增值税税率

3)应纳增值税=(产出)销项税额-(运营投入)进项税额-可抵扣固定资产进项税额

(3)可抵扣固定资产进项税额

按照国家消费税增值税的相关政策，对符合要求的固定资产增值税进项税，可以凭增值税扣税凭证从销项税额中抵扣。对于新建项目，建设期内并无销项税可供抵扣，因

此可以延迟到项目投产后，由销项税额逐年抵扣。

(4)维持运营投资

原来对此不明确。新表中单独列出维持运营投资，使其更加明确。

(5)营业税金及附加(了解)

在会计处理上，营业税、消费税、土地增值税、资源税、城市维护建设税及教育费附加等就可含在营业税金及附加中。

二、财务分析内容

1)

2)编制财务分析报表和计算财务分析指标

3)进行盈亏平衡分析和敏感性分析

三、财务效益与费用估算

(1)项目计算期的分析确定

1)建设期

2)运营期(经济寿命)

(2)营业收入

1)合理确定运营负荷。

2)合理确定产品或服务的价格。

3)多种产品分别估算或合理折算。

4)编制营业收入估算表。

(3)补贴收入

(4)成本与费用

1)成本与费用的概念

2)成本与费用的种类

3)成本与费用估算要求

4)总成本费用★估算。包括：总成本费用构成与计算，总成本费用各分项的估算要点。

5)经营成本

经营成本=外购原材料费用+外购辅助材料费+外购燃料费+外购动力费+职工薪酬+修理费+其他费用

或经营成本=总成本费用-折旧费用-摊销费-利息支出

(5)应纳税金估算

1)应纳增值税

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

2)调整所得税★

调整所得税=息税前利润（EBIT）×所得税税率

其中，

息税前利润=税前利润（利润总额）+当年支付的全部利息

★或) 息税前利润=营业收入-经营成本-折旧-摊销-营业税金及附加

利润总额=营业收入-总成本费用-营业税金及附加

3)进口关税(CIF价)

4)进口环节增值税

(6)折旧方法(只要求这两种方法)

1)折现折旧法

年折旧额=(固定资产原值-残值)÷折旧年限

2)双倍余额递减法

年折旧率=2/折旧年限×100%

年折旧额=年初固定资产净值×年折旧率

年初固定资产净值=固定资产原值-以前各年累计折旧

注：在折旧年限到期前两年内，将固定产净值扣除残值后的净额平均分摊。

(7)固定资产原值

1)固定资产投资：由工程费用(建筑工程费、设备购置费、安装工程费)，工程建设其他费用，预备费(基本预备费、涨价预备费)、建设期利息等4大项7小项内容构成。也就是固定资产投资包括建设投资和建设期利息。

2)固定资产原值：固定资产原值是固定资产投资中形成固定资产的部分。

(8)改扩建项目效益和费用估算应注意的问题

1)沉没成本

2)机会成本

四、财务盈利能力分析

4.1 现金流量分析

(1)项目投资现金流量分析

盈利能力指标

−t1)净现值：FNPV=∑(CI-CO)（t1+ic）(ic:行业基准收益率；资金成本率；期望收

t=1n[]

益率益率)

−t2)财务内部收益率：∑(CI-CO)（t1+icFIRR）=0

t=1n[]

(2)项目资本金现金流量分析

(3)投资各方现金流量分析

(4)现金流量分析基准参数

4.2静态分析

1)静态分析的指标

2)静态分析依据的报表

4.3改扩建项目盈利能力分析的特点

1)增量分析主体。

2)辅以总量分析。

3)改扩建项目盈利能力分析报表。

4)关于改扩建项目盈利能力增量分析的简化。

五、偿债能力分析和财务生存能力分析

(1)借款还本付息计划表

n×i（1+i）1)等额还本付息方式：A=P× n1+i−1

2)等额还本、利息照付方式A=

2.偿债能力分析 Pt−1+P×1−×i nn

1)计算指标。包括利息备付率；偿债备付率。

利息备付率=息税前利润×100%应付利息额(大于1，不宜低于2)

息税折旧摊销前利润-年得税×100%应还本付息额(大于1，不宜低于1.3) 偿债备付率=

2)改扩建项目偿债能力分析的特点。包括项目层次的借款偿还能力；企业层次的借款偿还能力；考察企业财务状况的指标。 考点九：经济效益与费用识别、估算，经济费用效益分析报表编制与指标计算，经济分析中的费用效果分析和经济分析参数及应用。(关联度Ⅰ)

一、经济效益与费用的识别★

(1)经济效益与费用识别的基本要求

1)经济效益与费用的识别。

2)遵循有无对比原则。

3)正确处理“转移支付”。

(2)直接效益与直接费用

1)直接效益

2)直接费用

3)转移支付

(3)间接效益与间接费用★

二、经济效益与费用的估算

(1)经济效益与费用的估算原则

1)支付意愿原则

2)受偿意愿原则

3)机会成本原则

4)实际价值计算原则

(2)经济效益与费用的估算价格-影子价格的含义

(3)市场定价货物的影子价格★

1)可外贸货物影子价格

项目使用或生产可外贸货物，将直接或间接影响国家对这种货物的进口或出口。包括：

项目产出物直接出口、间接出口和替代进口

项目投入物直接出口、间接出口和减少进口

直接进口投入物的影子价格=到岸价×影子汇率+进口费用

直接进口产出物的影子价格=离岸价×影子汇率-出口费用

2)市场定价的非外贸物影子价格

价格完全取决于市场的，且不直接进出口的项目投入物和产出物。按照非外贸货物定价，其国内市场价格作为确定影子价格的基础。

投入物影子价格(到厂价)=市场价格+国内运输费用

产出物影子价格(到厂价)=市场价格-国内运输费用

3)不具备市场价格的产出效果的影子价格(了解)

4)政府调控价格货物的影子价格(了解)

(4)不具备市场价格的产出效果的影子价格

(5)政府调控价格货物的影子价格

1)集中定价方式。包括成本分解法；支付意愿法；机会成本法。

2)几种主要的政府调控价格产品及服务的影子价格。包括电价：交通运输；水价。

(6)特殊投入物的影子价格

1)劳动力的影子价格-影子工资

2)土地影子价格。包括非生产性用地的土地影子价格；生产性用地的土地影子价格。 注意土地机会成本和新增资源消耗的计算

3)自然资源影子价格。

(7)人力资本和生命价值的估算(了解)

(8)时间节约价值的估算(了解)

(9)环境价值的估算(了解)

三、经济费用效益流量表

四、经济费用效益分析指标

(1)经济费用效益分析指标

1)经济净现值(ENPV)

ENPV=∑(B−C)t(1+i)−t

t=1n

2)经济内部收益率(EIRR)

∑(B−C)(1+EIRR)t

t=1n−t=0

(2)费用效果分析基本指标

1)效果费用比

2)费用效果比

(3)费用效果分析基本方法

1)最小费用法

2)最大效果法

3)增量分析法

六、经济分析参数

(1)社会折现率

(2)影子汇率及影子汇率换算系数

(3)影子工资换算系数

七、土地机会成本计算

土地影子价格=土地机会成本+新增资源消耗(较难确认)=两倍土地机会成本 计算公式：OC=NB0×(1+g)T+11−(1+g)n(1+i)−n(记住) ig−

考点十：社会评价的内容、方法及社会评价报告的编写(关联度Ⅰ)

一、社会评价的内容

(1)社会影响分析

(2)互适性分析

(3)社会风险分析

二、社会评价的方法

(1)社会评价方法类型

1)定性分析与定量分析相结合，以定性分析为主

2)初步社会评价和详细社会评价

(2)详细社会评价步骤(P407)★

1)识别社会因素并排序；

2)识别利益相关者并排序；

3)论证当地社会环境对项目的适应程度；

4)比选优化方案。

(3)社会评价常用方法

1) 利益相关者分析★。包括识别利益相关者；分析利益相关者的利益构成；分析利益相关者的重要性和影响力；制订主要利益相关者参与方案。

2)社区基层参与评价。包括社区基层参与评价的活动；社区访谈；问题排序；偏好排序；财富排序。

3)多因素综合评价方法。包括矩阵分析总结法；多目标加权评价法。

三、社会评价报告的编写

(1)社会评价报告的要求

1)社会评价报告的内容深度要求；

2)社会评价报告的编写要求。

(2) 社会评价报告编写要点★

1)报告摘要；

2)建设项目概述；

3)社会影响范围的界定；

4)社会经济调查；

5)利益相关者分析；

6)减轻负面社会影响的措施方案及其可行性；

7)参与、磋商及协调机制；

8)监测评价：内部监测评价，外部监测评价；

9)主要结论及建议；

10)附件、附图及参考文献。

四、逻辑框架法

4×4矩阵 项目目标 宏观目标

直接目标

产出成果

项目投入 客观验证指标 客观检验方法 达到目标的重要假设

考点十一：不确定分析与风险分析的作用、区别和联系，敏感性分析的内容和方法、线性盈亏平衡分析的内容、条件及方法(关联度Ⅰ)

一、不确定分析与风险分析

(1)不确定分析与敏感性分析的作用

(2)不确定分析与风险分析的区别

1)两者的目的是相同的

2)主要区别在于分析方法的不同

二、敏感性分析

(1)敏感性分析的作用与内容

(2)敏感性分析的方法与步骤

1)选取不确定因素。建设投资、原材料价格、产品价格、汇率等。

2)确定不确定因素变化程度。±5%、±10%、±15%、±20%。

3)选取分析指标。财务内部收益率、财务净现值。

4)计算敏感性分析指标。包括敏感度系数；临界值。

敏感度系数：

E=(∆A/A)/(∆F/F) 其中(∆A/A)—评价指标的相应变化率；(∆F/F)—不确定因素的变化率。

临界点：指不确定因素的极限变化，即使项目由可行变为不可行的临界数值

5)敏感性分析的结果表述。

6)对敏感 分析结果进行分析。

三、盈亏平衡分析

(1)BEP(生产能力利用率)

(2)BEF(产量)

(3)BEF(产品销量)

计算式如下：

1) BEP（生产能力利用率）＝年总固定成本/（年销售收入－年总可变成本－年销售税金与附加）×100%

2) BEP（产量）＝年总固定成本/（单位产品价格－单位产品

3) BEP产品售价＝（年总固定成本/设计生产能力）＋单位产品可变成本＋单位产品销售税金与附加公式中收入和成本均为不含增值税价格，如采用含税价格，应减除增值税产生的影响。 考点十二：风险等级、风险概率和风险评价矩阵运用，投资项目风险识别，风险分析方法和风险对策分析。(关联度Ⅰ)

一、风险评价矩阵

1)微小风险(N区域)：可能性很小，损失较小，影响很小；

2)较小风险(L区域)：可能性较小，损失较小，不影响可行性；

3)一般风险(M区域)：可能性不大，损失不大，一般不影响可行性，但应采取一定的防范措施；

4)较大风险(H区域)：可能性较大，损失较大，但可以承受，必须采取一定的防范措施；

5)重大风险(S区域)：可能性大，损失大，将使项目由可行转变为不可行，需要采取积极有效的防范措施。

二、离散型概率

1)期望值 =∑xiPi

i=1n

2)方差s=∑(xi−)2Pi 2

i=1n

3)标准偏差s为方差的平方根

4)离散系数β=s 三、连续型概率

1n1)期望值 =∑xi n1

1n2)方差s=(xi−)2 ∑n-1i=12

3)标准偏差s为方差的平方根

4)离散系数β=s 四、投资项目风险识别

1)市场风险

2)技术与工程风险

3)组织管理风险

4)政策风险

5)环境与社会风险

6)其他风险

五、概率树分析法★

风险分析的主要方法：1)风险解析法；2)专家调查法；3)风险概率估计；4)概率树分析★；5)蒙特卡洛模拟；6)风险综合评价法。

概率树分析步骤：

1)选择风险因素以及状态

2)确定组合

3)计算每一种组合的概率★

4)计算每一种组合的FNPV或FIRR

5)计算P(FNPV≥0) 或P(FIRR≥0)的累计概率★

6)判断风险大小★

六、风险对策

1)风险回避；

2)风险减轻；

3)风险转移；

4)风险接受(自留)

考点十三：循环经济与资源综合利用(关联度Ⅰ)

一、推进循环经济的主要环节(P149)

1)资源开采环节，提高资源综合开发和回收利用率

2) 资源消耗环节，提高资源综合利用效率

3) 废弃物产生环节，开展资源综合利用

4) 再生资源产生环节，回收和循环利用各种废旧资源

5) 社会消费环节，提倡绿色消费

二、循环经济的3R原则

1)资源利用的减量化原则

2)资源利用的再利用原则

3)资源利用的资源化原则