01.商业银行制度概论
前 言
一、学科的范畴及性质
(一)范畴
商业银行经营的基本理论
商业银行管理的基本方法
商业银行业务种类及操作方法
商业银行风险管控理论与方法
(二)课程性质----实务课
二、课程特点
(一)理论起点高
(二)联系面广
(三)政策性强
(四)实践性强
教学目的:
• 了解商业银行的重要性、明确商业银行经营与管理的基本概念、基本理论和基本方法、了解商业银行的基本特征和基本业务、经营原则,学习如何管理商业银行并了解日益变化着的国际商业银行业的新业务。
第一章 商业银行制度概论
解决问题
1、什么是商业银行,商业银行的起源与发展。
2、商业银行设立的条件和设立过程。
3、商业银行做什么业务?
4、商业银行受那些监管?
5、商业银行按照什么原则进行经营 ?
6、商业银行有那些权利与义务?
第一节 商业银行性质与职能
一、商业银行性质
(一) 是根据现代企业制度建立的企业
1、是独立的产权主体,具有独立的法人资格
2、依照市场原则经营,自负盈亏,自担风险
3、经营目标是盈利最大化
4、有健全的法人治理机制和经营机制
健全的机制包括
动力机制---利润目标机制
约束机制---风险责任制度
内部控制机制
利益制约机制
业务经营机制
风险责任制度:是通过一定的规章制度,明确规定各个部门和每个部门与每个员工的职责范围的机制。
内部控制制度:是管理层为有序地开展业务而建立起来的控制机制,使对银行内部各职能部门及其工作人员从事业务活动进行制度管理和相互制约的防范和程序的总称。
内控制度包括
建立责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内控机制;
建立三道控制防线;
建立责任分离制度;
建立健全信用资料;
建立应急系统;
强化内部监督的评价和检查。
(二)是经营货币信用业务的企业
1、经营对象特殊
2、经营过程特殊
3、资金来源特殊
4、经营主体特殊
5、经营条件特殊
6、对经济的影响特殊
(三)商业银行是综合性多功能金融企业。
随着商业银行业务范围不断扩大,商业银行已不仅仅是经营货币的特殊企业,而已成为
在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性多功能的金融企业。
二、商业银行的产生与发展
• (一)产生
早期银行起源于意大利的铸币兑换业。随着商品交换的不断扩大,兑换商逐渐开始从事
信用活动,银行的萌芽便出现。 商业银行起始于资本主义社会。早期银行主要从事高利贷放款,不利于资本主义生产方
式的发展。随着资本主义生产方式 的产生,与之相适应的多种支付方式和灵活融通资金的
商业银行便随之产生。如1694年英国的英格兰银行成立,标志着现代商业银行制度的建立。
• (二)发展
我国银行商业化发展历程
• 1979年,我国开始实践是检验真理唯一标准的讨论,金融界开始讨论银行是否具有综合调节
经济的功能;
• 1982年,开始讨论银行要发挥调节作用,需要有怎样的手段,银行有没有利润,利润的性质,银行经营是否需要成本核算;
• 1984-1986年,提出银行应该企业化经营,赋予银行一定的权力,主要是经营权,政策性金
融机构与商业性金融机构分离;
• 1989年,在我国有计划的市场经济理论模式下,理论界提出银行要按市场经济规律经营,开
始探讨商业化问题和我国需要怎样的商业银行问题;
• 1993年,党的14大提出建立社会主义市场经济体制,确定了国有银行商业化改造的基本思路,即:建立-----试行资产负债管理,国有银行商业化改革全面开始;
• 1998年1月1日国有银行取消贷款指标管理,实行完全的资产负债比例管理,完全商业化经营; • 1999年,成立国有资产管理公司,剥离不良资产,商业银行经营完全转向风险管理。
• 2001年开始,商业银行重点进行产权制度改革,真正的商业银行机制开始建立。
• 2003年,我国商业银行股份制改革提上日程。
• 2004年,中国银行、建设银行股份制改造完成,2005年工商银行股份制改造完成。2010
年中国农业银行股份制改造完成。
思考题1:
关于我国商业银行性质评说。
三、 商业银行的职能
(一)信用中介功能:是指商业银行通过其负债业务,把社会上各种闲散资金集中到银行,再
通过资产业务把资金投放到国民经济各部门,即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现
三方面
1、将社会闲散资金转化为生产经营资金
2、将社会小额资金转化为生产经营所需的大额资金
3、将社会的短期闲散资金的长期稳定余额转化为长期的生产经营资金
4、引导社会资金从效益低的部门流向效益高的部门。
(二)支付中介功能:是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。银行代表客户支付商品和服务价款,例如签发和支付支票,电汇资金、电子支付、支付现金等。
1、减少了现金的使用
2、加速了结算过程和货币资金周转
3、提高了资金使用效率
4、为客户提供了方便。
(三)信用创造功能:是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下,利用所吸收的存款发放贷款时,不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户,而只是把贷款转到客户的存款帐户上,这样就增加了商业银行的资金来源,最后在整个银行体系创造了数倍于原始存款的派生存款。
–信用创造的制约因素
• 法定存款准备率
• 现金漏损率
(四)金融服务功能:是指商业银行同国民经济各部门、各单位以及个人存在多面的联系,能为社会各方面提供相应的各种金融服务。金融服务范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、代理融通等业务。
作用:
• 扩大了社会联系面
• 增加了市场份额
• 增加了非信贷收入
(五)调节经济功能:指商业银行通过其业务支持社会经济发展等。
1、调节经济发展速度
2、调节经济结构
3、调节社会分配和资源配置
思考题2:
联系实际分析商业银行如何发挥其功能。
四、商业银行在金融市场中的作用
商业银行在金融市场中的作用 贷款占全部商业外部融资的主要部分
交易成本与信息不对称决定了商业银行在金融市场中的作用
五、国外商业外部融资结构
• 美国的商业外部融资结构图
英国、法国、德国、日本、加拿大等发达国家的外部融资结构与美国类似,贷款在这些国家也是最主要的融资工具。
六、我国外部融资结构
贷款在我国外部融资中也占主要比重。
1、商业银行是金融机构体系的主体
2、商业银行是货币投放的主渠道
3、商业银行是宏观调控的主要对象
4、商业银行是办理货币信用业务的主要机构
第二节 商业银行业务与分类
(一)负债业务
• 银行负债的分类:
1、期限
(1)短期: 短期存款
各项短期借款
各项应付款
(2)中长期:长期存款
长期债券
长期借款和长期应付款
(3)无限期负债:资本金
2、资金来源:
(1)资本: 核心资本、
附属资本 (2)
企业存款
财政性存款
(3) 借款: 同业拆借
向中央银行借款 金融市场借款
占用在途资金
(二)资产业务
• 资产业务分类
1、按性质划分:
(1) 现金资产:库存现金
同业存款
在中央银行存款 在途资金
(2)贷 款: 信用贷款 担保贷款
抵押贷款
(3)投 资:
2、按盈利性划分:
(1)盈利性资产: 贷款、投资
(2)非盈利性资产:准备性资产 固定资产
(三)商业银行中间业务
中间业务的种类
――支付结算类
―代理类
――承诺类
基金托管类
银行卡类
二、现代商业银行经营特点
(一)商业银行业务电子化、工程化
存款:储蓄存款――担保类 ―交易类 ―咨询顾问类 其他类
–商业银行业务电子化过程可分为三个阶段:
利用电脑进行联机作业
装设自动出纳机(ATM )
建立电子资金转帐系统(EFTS )
(二)商业银行业务综合化
现代商业银行职能日益丰富,涉及存贷款、支付、保管、现金管理、经纪业务、资产证券化、投资顾问、信息管理、保险、租赁、信托等领域。
(三)商业银行国际化
• 业务国际化:供应外汇、套期保值、国际信贷担保、现金管理服务、帮助客户从事国际并购等。
• 机构国际化
• 管理国际化
(四)政府金融管制松化
–原因
• 信贷控制和过高的法定储备要求是信贷资源配置的低效或无效方式 ;
• 金融产品的价格限制促使金融机构恣意浪费资源 ;
• 外汇管制使得许多正常的金融交易无法进行。
–作用
• 进一步强化了竞争
• 促进了金融创新
三、 商业银行业务模式
• 分离型:一国以法律的形式对其商业银行从事保险业务、证券业务、信托业务等进行限制的业务管理模式,同时也限制商业银行投资实业。
• 全能型:法律允许商业银行经营全方位的金融和非金融业务。
第三节 商业银行组织及运行
一、商业银行内部组织结构
(一)权利机构
1、股东大会
股东是持有公司股权的投资者,是商业银行的所有者。根据购买类别的不同可分为优先股股东和普通股股东。
股东大会的召开
股东大会的权力与职责
2、董事会
董事会的权力与职责
商业银行的权力机构,包括股东大会和董事会,其中股东大会是商业银行的最高权力机构。
(二)监督机构
监督机构包括监事会和各种检查委员会。
1、监事会。是由股东大会选举产生的监事组成的,职责是代表股东大会对银行全部经营活动进行监督和检查。
2、各种检查委员会。是监事会根据需要设立的用于检查银行执行机构的业务经营和内部管理状况、董事会制定的经营方针和重大决策、规定、制度及其执行情况进行的专门机构
(三)执行机构
主要是执行股东大会和董事会的决议,从事日常经营与管理的机构。
行长(总经理)
稽核部门
业务部门
二、商业银行外部组织形式
单一银行制:法律规定商业银行不许设立
分支机构的组织形式。
总分行制:法律允许商业银行根据需要在
总行之下、在国内外各地设立分支机构的组织
形式。
银行控股公司制:一家公司通过持有股权
的方式对一家或几家商业银行拥有权力的银
行组织形式。
集团银行制:通过一定的股权配置方式,
将不同的银行组成银行集团的银行组织模式。
(一)单一银行制与总分行制
1、美英模式的演变
2、分支行制普遍存在的经济根源
3、总分行模式下商业银行应遵循的原则
• 要坚持总行对分支机构的全面领导和管理,对全部经营活动在法律上负有责任和义务。 • 全行的机构以一个相同的名义从事经营活动,国家对银行的监管以一个银行为主要对象,财务税收方面也统一核算。
• 对全行的职工统一管理,在任用、培训、奖惩、评聘等方面采用一个办法、一个标准。 • 总行对分支机构授权,使分支机构在各自的职权范围内、业务范围内开展各项活动,在总行的统一领导下管理本行各机构的各项工作并实行统一分级考核。
4、分支机构的特征
•
•
•
•
•
• 不具有完全独立的法人地位; 没有资本金和章程; 在总行的授权下开展各项业务,按总行的要求进行经营; 没有独立的财产,在经营中产生的债权债务关系由总行负责承担; 人事、财务、业务、财产受总行的领导和控制,有经营管理权;
不是法人,但具有诉讼主体资格。
(三)集团银行制
•
•
银行持股制:指一家公司通过持有股权的方式对一家或几家商业银行拥有所有权或者管理权的银行组织模式。 连锁银行制:某一人或某一集团购买若干独立的银行股票进而控制这些独立的银行的组织形
式。
1、产生的原因
绕开对商业银行分支机构设立的法律限制
突破业务限制,扩大业务范围需要
避税需要
2、银行持股制与连锁银行制
优点: 有利于银行业务范围的扩大
有利于增强银行的抗风险能力
利于节约成本
利于增强银行的服务效率
三、我国商业银行的组织模式
内部组织结构---股份制
外部组织形式---总分行制
原因
1、历史上,我国商业银行一产生即采用了总分行形式;
2、经济发展不平衡;
3、高度集权的体制惯性;
4、强化宏观管理的需要;
5、适应当今银行业发展趋势。
第三节 商业银行的市场准入
一、设立商业银行的基本要求
1. 商业银行的设立原则
◆目前银行的设立主要有中央银行审批和财政部审批两种,但都必须首先考虑市场准入和业务范围等原则。
◆业务范围原则大体分为分业经营原则和混业经营原则两类。我国银行法规定,商业银行在中国境内不得从事信托投资和股票业务,不得投资于非自用不动产。这说明我国实行的是分业经营原则。
2. 商业银行的设立条件。
条件一:最低限额的注册资本条件规定
我国全国性商业银行最低注册资本金为10亿元, 城市合作商业银行最低注册资本1亿元,农村合作商业银行最低注册资本5千万元,村镇银行最低2千万元。
条件二:有符合条件的高级管理人员
具有一定年限的相关工作经历
具有大学以上文凭
具有高级技术职称
有良好的素质
条件三:由从事银行业务所必需的技术设备、安全条件和办公场所。
条件四:有健全的章程和内部管理制度。
条件五:有详细的业务规划
二、商业银行的设立程序 设立商业银行,需进行前置审查。
我国商业银行的设立实行审批制,即非经有关主管部门审查批准,不得设立。
商业银行的设立程序分筹建和开业两个阶段。
(一)商业银行筹建阶段
1、审批
• 新建银行的审批
设立商业银行,申请人应当向中国银行业监督委员会提交下列文件、资料:
• 申请书,申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等; • 可行性研究报告;
• 银监会规定提交的其他文件、资料。 需提交的资料:
• 章程草案;
• 拟任职的高级管理人员的资格证明;
• 法定验资机构出具的验资证明;
• 股东名册及其出资额、股份;
• 持有注册资本百分之十以上的股东的资信证明和有关资料;
• 经营方针和计划;
• 营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料;
• 银监会规定的其他文件、资料。
•
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•
•
•
• 分支机构审批 申请书,申请书应当载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等; 申请人最近二年的财务会计报告; 拟任职的高级管理人员的资格证明; 经营方针和计划; 营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料;
银监会规定的其他文件、资料。
2、筹建
建立机构
招聘业务与管理人员
创立经营条件
进行人员培训
完善各种制度
3、业务运行模拟
4、业务运行监测
监测业务运行效率
监测经营风险状况
监测各环节衔接状况
监测内控制度施行情况
(二)商业银行开业
1、对社会公告
公告营业时间
公告营业范围
公告客户注意事项
2、业务风险控制
信用风险
操作风险
经营风险
三、商业银行监管
(一)银行监管的涵义:是指政府的金融主管当局依法利用行政权力对金融机构和金融活动实施规制和约束,促使其依法稳健经营的一系列行为的总称。
(二)严格监管的必要性
1、降低系统性风险,维护银行业安全与稳定;
2、保护存款人、投资人及其他社会公众的益;
3、促进银行业公平竞争,提高银行业的效率。
4、实现社会稳定目标。
5、保证社会成员公平地享有贷款及其他金融服务。
(三)银行监管的基本原则
依法监管原则
合理监管原
适度监管原则
高效监管原则
(四)当前银行业监管框架
银行业监督管理委员会
中央银行
商业银行自律管理
(五)银行监管的内容
1、发放经营许可证;
2、制度规定;
3、监督检查;
4、资本充足性管理;
5、资产质量管理;
6、高级管理人员管理;
7、银行业的兼并重组;
8、市场退出监管。
中国民生银行将进军兰州,请思考: 1、民生银行的设立有何意义? 2、民生银行可做哪些业务? 3、该银行应有怎样的市场定位? 4、该银行的设立需要那些条件?5、设立分支行的程序是怎样的?
第四节 商业银行内外关系管理
一、商业银行人事管理
1、高级管理人员
审查任职资格
进行聘任与免除
进行业绩考核
2、一般员工
聘任与录用
员工职业教育
绩效考核
录用关系的解除
二、商业银行客户关系管理
(一)商业银行的权利与义务
1、商业银行的权利
2、商业银行的义务
(二)客户的权利与义务
3、客户的权利
4、客户的义务