国有企业的演变

在现代市场经济条件下, 国有企业法在国家社会经济发展过程中发挥着重要作用, 国有企业法一直是我国企业立法的重点. 为此本小组将从四个方面来阐述国有企业法论:

1. 国有企业的演进与价值定位

2. 行政权和国家所有权分离的思考

3. 国有企业的私有化, 民营化

4. 国有企业法的立法问题

国有企业的演进

一、国有企业的概念和特征

国有企业应该包括国家或政府可以根据资本联系，对其实施控制或控制性影响的各种企业。

广义：国有企业是指中央或地方政府得对其施加支配性影响的企业

狭义：是指中央或地方政府经由投资暨资本联系所控制, 对其全部或部分拥有所有者权

益的企业

国有企业的特征:

1. 国有企业的资本全部或部分地来源于国家，也即国家是企业的“老板”或企业主

2. 国有企业在不同程度上受中央或地方政府的控制，其行为必须符合或不违背政府的意志和利益

3. 国有企业及其运行与国有资产管理制度相联系

4. 转型期的国有企业法律适用具有相当的政策性特征

二．国有企业的分类

(一) 若干发达国家对国有企业的分类借鉴

1. 德国国有企业的分类

2. 日本国有企业的分类

3. 新加坡国有企业的分类

4. 美国国有企业的租赁和承包经营形式

5. 法国、意大利的国有企业分类

（二）我国国有企业的分类

1. 普通国有企业和特殊国有企业

2. 单纯国有企业和国有资本参与的企业

3. 传统国有企业和国有公司制企业

4. 单一主体投资的国有企业和多元主体投资的国有企业

5. 国有企业法人和非法人国有企业

6. 营利性、竞争性的国有企业和政策性、非竞争性的国有企业

中国社会主义的国有企业演变过程，是一个由高度集中的计划经济体制的经营主体逐步而艰难地向市场经济体制的经营主体演变的过程。这个过程经历了四个阶段，呈现出国有企业曲折发展的轨迹。

第一个阶段是指全国解放前的革命根据地和解放区的公营企业，或称之为供给制企业。 公营企业是按照马克思和列宁有关社会主义是个辛迪加、大企业的论述，为支持民主时期革命根据地、解放区的革命战争和改善人民生活而建立的。这批企业数量不多，规模较小，但却是我国最早的具有社会主义性质的企业。

由于革命根据地和解放区长期处于被敌人分割、包围的状态中。因此，这种公营企业具有自给自足、各自为战的特点。它只适合于战争时期的需要，对于传统计划经济也不适应。

第二阶段（1950~1978.12）是在高度集中计划经济体制下的国营企业，或称之为计划型国营企业。

计划型国营企业是按照原苏联模式以及革命根据地和解放区的供给制经验而建立起来的。它由国家直接经营和管理，具有如下特点：一是经营决策高度集中于国家机构手中，企业的一切经营活动听命于上级政府机构；二是经济活动的调节主要依靠直接的行政手段，企业按照国家的指令性计划进行生产；三是经济利益分配平均主义；四是所有权与经营权合一，企业经济组织政企合一。

计划型的国营企业，曾对促进国民经济的发展和改善人民生活等方面起过重要作用。但是，由于经济体制的僵化，它至少有如下严重缺陷：一是企业没有主动权；二是不能充分调动职工的积极性；三是政企不分；四是效益低下。计划型国营企业无法把经济搞上去，危及国有经济的生存。

第三阶段（1978.12~1992.10)是在有计划商品经济体制下的国有企业。这段时间主要是实行由传统的计划经济向市场经济的过渡和转轨。因此，也称之为转轨型国有企业。

转轨型国有企业是在有计划商品经济体制下形成的。党的十二届三中全会提出的社会主义经济是公有制基础上的有计划的商品经济的理论是转轨型国有企业建立的理论依据。这一阶段经历了放权让利(1979~1987)、承包经营责任制和股份制（1987~1992）两次系统改革过程。国有企业经过这两次改革，具有不同于计划经济体制下的一些特点：一是所有权和经营权适当有所分离；二是大多数企业开始面向市场，组织生产、生产要素的获取和生产的销售大都通过市场解决；三是企业自主经营权有较大的扩大；四是企业经营基本上是以盈利为主要目标；五是企业的分配与企业的经营状况、职工的利益联系起来；并且，有些企业通过参与市场竞争、联合和兼并活动，获得较大发展。上述特点具有明显的转轨型特征。

但是，转轨型国有企业也有明显的弊端：一是没有突破传统计划经济体制下政府直接管理企业的框框；二是对产权制度重视不够，企业没有法人财产权；三是改革的配套性较差，一些重要方面的改革有不同程度的滞后。由于存在这些弊端，国有企业特别是大中型国有企业低效率状况未能根本扭转。因此，要真正实现国有企业经营机制的转轨，还必须进一步深化改革。

第四个阶段（1992.10以后）是在社会主义市场经济体制下的公司法人企业，或称之为市场型国有企业。

公司法人企业，也就是我们所说的现代企业制度，是在社会主义市场经济体制下开始组建的。党的十四大提出的建立社会主义市场经济体制的理论以及十四届三中全会提出的建立以公有制为主体的现代企业制度的理论是公司法人企业建立的理论依据。党的十四届三中全会、五中全会对它的基本特征概括为四点：一是产权清晰；二是责权明确；三是政企分开；四是管理科学。这四点是相互联系，相互统一的有机整体，缺一不可，不能只强调某一方面

而忽略其他方面。建立现代企业制度是我国国有企业改革十几年来的经验总结和理论发展，是我们必须坚持的企业改革的目标和正确方向。

按照国有企业改革的目标，近几年来加快了建立现代企业制度的步伐。1994年已有100家企业列为建立现代企业制度的试点。现在，18城市的“优化资本结构”试点、56户企业集团试点和3户国家控股公司试点以及各地区、各部门的改革试点工作正在全面而顺利进行，改革触及到的深层矛盾正在着手解决。

经过上述四个阶段的演变，中国国有企业不断克服自身的局限性，逐步向严格意义上的市场型企业转变。目前，一批搞得比较好的国有大中型企业在国内外市场上享有声誉，并逐步显示出优势。我们要继续探索并解决国有企业发展中的问题，以便推进这种演变过程。 国有企业的价值定位

对于社会而言，一个企业的存在价值可以分解为四个具体的组成部分：一是为社会发展提供积累——任何一个企业存在和发展的前提就是赚取利润。企业的存续和税收两方面都是为社会发展作出贡献的具体形式。二是为社会成员提供就业——企业通过生产活动提供劳动转化为价值的机会，使得人力作为资源的价值得以实现。三是为社会需求提供产品——一个企业能够为社会提供优质的产品，解决社会需求这也是企业存在的价值之一。四是传承文化——文化信息付着在企业组织与企业产品中，是企业生产和发展的理性基础。所以企业组织和产品本身都发挥着某种文化传承和发展的作用。企业内在的文化就是一种综合文化的形式，内容包括管理文化、人际关系文化等形式；而产品则无论其形式还是功用，都会表达一种文化因素的传承和发展，通过产品的流通成为社会文化的有机组成，有时甚至起到规范社会生活的作用，成为一种现代生活的精神内核。 对于国有企业而言:

【首先，国企的就业效率较高】

国企用较为低廉的工资养活着较多的人员，这是中国在人口众多情况下解决就业问题的有效途径之一。在民营企业抢占市场击垮国营企业的过程中，不简单地是一种不同生产效率企业之间的胜负，同时也是一种不同社会责任（或者负担）企业之间的代换。大面积的变卖国企直接导致了三个结果：一是释放出了大量的下岗职工。二是四五千万的下岗工人直接影响了一亿以上人口的消费能力升级，导致工业品市场的疲软。三是两极分化加重。

这种积累起来的就业压力，为今后的社会发展造成了长时间的困难。而且消灭了国企就会形成即使经济高速地发展，也不能完全兑现为就业需求的困境。从九十年代以后到今天，就业弹性逐年降低，这个困境的原因之一就是国企的退出。面对中国社会沉重的就业压力，究竟鼓励或者选择什么样的企业样式，这是一个不能简单地用企业效率进行评价的问题，在这个问题的背后牵涉着社会公平问题，而社会公平往往和一个国家的人均资源拥有量等增长极限相联系。

面对全社会约两亿失业人口的强烈就业需求，正确的态度就不是在“经济科学”的指导下创造大量失业人口，一直向拉美化的自由主义陷阱走去。对于什么是拉美化这个问题有许多解释，最主流的看法是由于投机性外资撤离导致了拉美经济的徘徊。实际上外资的作用仅仅只是一个触发因素，经济发展受挫的真正原因就是两级分化。对于为什么会造成两极分化的问题，也有不同的认识，但根本大原因是资本不承担社会责任所致。特别是外资获得的利润与地域分离，成为非本国财富，导致了再分配财富的减少。对于中国的发展而言，避免拉美化的直接方法就是缩小贫富差距，也就是创造就业机会。

从创造就业的角度上看，外资企业与民营企业对社会的贡献几乎是同等的，但它们都远不如国企的贡献。就从这一点出发就完全可以得出结论——中国必须维护国企主体地位，大力发展公有制经济。如果有人对数据感兴趣，希望科学性地描述这个问题，这个结论也可以从不同经济成分占GDP 的份额与容纳就业人口的比值进行比较得出。如果我们将不同经济成分占GDP 的份额与就业人口的比值称作就业效率，显然国有经济要大于其它任何经济。 现在的问题是——在我们社会主流的意识中已经将国企对就业的贡献说成了不足，甚至成为了国企必须改革的理由。我想对于现代政府而言，真正市场经济模式下的社会管理，首要的责任在于创造就业机会，而企业的效率应该交给市场来评价。任何一个地方创造就业的能力是执政能力的重要表现形式，这比建设了几条马路更重要。

如果用这样的观点看待市场经济环境，采取适当措施保护高就业能力的企业就是一种以人为

本的科学态度。当然这些措施不是最终导致政府养活一批人的措施，而是完全符合市场经济规范的措施。比如对企业固定资产与就业人口的比例进行宏观干预——高于全社会平均值的企业说明在贪污别人的就业效率，应该课以税收。这笔税收返还那些低于平均值的企业，这样就会形成社会责任公平的市场环境。

有人可能认为强调国企的重要性会造成对民营企业的不良冲击。如果民营经济垮下去，就会有更多的人失业。实际上不论国企、外资企业还是民营企业，都需要一个更加公平的市场环境，这种公平就是广谱地对待所有企业，用技术的、法律的、税收的方式创造一种一视同仁的经营环境。对于中国今天供给过剩的现实而言，选择企业模式应该在技术、资金环境等考虑之外，再加一条——就业效率。低就业效率企业消失的越多，就可以让出市场份额来，让高就业能力的企业更好地生存。这样全社会的人口就业效率就会大幅度提高，反倒可以在任何一个地域范围内孕育起较大的产业规模。也就是说这里有一种规律需要我们明确认识——在需求恒定的状况下，政策取向会造成经济成分的改变。而在目前拥挤的市场环境中，选择饱含公平因素和就业效率的企业才是经济发展政策的着眼点。这里就明确提出应该将就业效率和公平因素作为一种市场准入的基础制度。

【其次，国企的积累效率较高】

从为社会提供积累的角度看，国营企业的利税曾经统统上缴，由此建立了中国现代工业的基础。即使在利改税之后，不同经济成分企业对社会的贡献也是不同的。相比较而言国营企业完税程度高，没有大面积的恶意避税行为，以三分之一的生产总值贡献着一半以上的国家税收。也由于这样的原因，绝大多数国有企业没有能力进行技术改造和产品的升级换代，所以就会矿难频发。外资和民营两类企业的对社会发展的贡献，大概只有企业的存续和产值以统计数据的形式成为政绩指标才会光鲜闪亮，对社会的实际贡献到现在为止并不如国有企业。所以在主流媒体竭尽全力妖魔化国企的同时，是不是想一想那些可能下岗的工人？ 在鼓吹廉价商品能为消费者带来实惠的同时，是不是想想可能有更多的人连这种实惠都够不着，因

为他们收入降低的幅度和速度远大于商品降价的幅度与速度。

【第三，国营企业是介于外资与民营企业之间的产品提供者】

国有企业所提供的产品，其优质程度介于外资与民营企业之间。至于国有企业与外资企业产品的差距一般是技术发达程度的差距，这是需要不断的技术进步才能解决的问题。而民营企业则由于追逐利润的本性使然，在目前技术准入制度不健全的情况下，往往不能解决自身的产品的质量技术控制等附加开支，这就是类似劣质奶粉之类的产品出笼的原因。在目前的国内外的市场上，高端技术产品中民营企业所占比例很小就说明了问题。

【第四，国企就是先进文化的代表】

即使被腐败文化所侵蚀，被资产阶级经济学所妖魔化的国有企业，其基础文化也是迄今为止中国境内企业文化的最高境界。甚至于改制后的国企的经营架构也是民营企业队列中的佼佼者。公有制企业体现了经济民主、无私奉献、大力协同、政治第一、传帮带等人类社会发展所需的一切理性价值。中国人在现代化的过程中最难解决的问题就是——如何在宗族观念浓重的封建文化中楔入现代工业文化。比如人际协作的问题——这是现代社会大生产过程的一种需要，人与人之间的广泛协作是效率的来源。

国营企业的组织形式实际上就是在否定了旧的宗族观念基础上建立的、新型实用的人际文化形式。没有这样的文化，企业的发展就是一句空话，中国社会永远产生不了与国际大型跨国企业进行较量的跨国公司。而占据不到企业链顶峰，就无法左右市场的走向，也就难以获得稳定和高额的利润。而私有化将国企变成家族企业的过程会严重地阻滞企业文化的现代化的进程。