资产盘点细则(确定版)
《资产盘点细则》
第一章 总 则
一、目的
保证集团内实物资产与电子登记资产的统一性、准确性。
二、适用范围
学而思国际教育集团属下所有单位和部门。
三、资产盘点类别
1、服务中心每月新到货资产定期盘点；
2、行政部库存资产每月定期盘点；
3、各部门所有资产每季度定期盘点；
三、资产管理者（行政专员）职责
1、本制度内所指资产管理者指行政部库管及各部门行政专员(行政接口人) ；
2、各部门的行政专员(行政接口人) 负责本部门资产的盘点、统计及审核工作；
3、行政部负责对各部门行政专员(行政接口人) 进行资产管理相关规定的培训，并定期对各部门提交的资产盘点情况进行现场核查。
四、原则
1、盘点时，实物资产、资产编号与电子登记资产、资产编号逐一现场核查、保证完全一致。
2、服务中心月新到货资产每月盘点时，由行政部质检员、服务中心主管/行政专员(行政接口人) 同时在现场逐一核查，核查后双方签认确认。
3、行政部库存资产每月盘点时，财务部、行政部同在现场逐一核查，核查后双方签字确认。
4、季度资产盘点时，行政部、财务部、职能部门行政专员(行政接口人) 三方同在现场逐一核查，核查后三方签字确认。
5、各类《盘点确认表》统一交行政部档案管理员归档管理。
第二章 资产盘点程序
一、服务中心每月新到货资产定期盘点
1、当月服务中心新到货资产行政部库管汇总、对资产进行编号。
2、当月服务中心新到货资产行政部质检查员于次月10日前至现场逐一核查、盘点。
3、服务中心行政专员(行政接口人) /主管现场张贴资产卡片、行政部质检员监督。
4、新到货资产盘点有出入时，注明出入原因。由行政部质检查员、服务中心行政专员(行政接口人) /主管双方在《服务中心月新到货资产盘点表》中签字确认。
5、新到货资产盘点无出入时，由行政部质检查员、服务中心行政专员(行政接口人) /主管双方在《服务中心月新到货资产盘点表》中签字确认。
6、行政部质检员将盘点结果登记在《服务中心月新到货资产盘点总结果表》电子表中。
7、盘点结束后，行政部质检员将已盘点签字确认《服务中心月新到货资产盘点表》交行政部档案管理员存档。
二、行政部库存资产每月定期盘点。
1、每月1日至2日对行政部上月库存资产盘点，盘点时行政部库管、财务部同在现场、逐一核查；
2、核查结果存在出入时，注明出入原因。由行政部库管、财务部双方在《行政部库存资产月盘点表》中签字确认。
3、核查结果无出入时，由行政部库管、财务部双方在《行政部库存资产月盘点表》中签字确认。
4、行政部库管在《行政部库存资产月盘点总结果登记表》电子表中记录。
5、盘点结束后，行政部库管将已盘点签字确认的《行政部库存资产月盘点表》交行政部档案管理员存档。
三、各部门所有资产每季度定期盘点；
1、行政部库管制订盘点计划、盘点人、参与人名单。
2、行政部库管调出各部门《资产管理总表》并打印交行政部盘点人。
3、行政部库管组织盘点人、财务部开会说明盘点的要点及注意事项。
4、行政部盘点人、财务部、职能部门行政部专员(行政接口人) 三方在现场与《资产管理总表》进行逐一核查、盘点。
5、核查结果存在出入时，注明出入原因。由行政部盘点人、财务部、职能部门行政专员(行政接口人) 三方在《季度资产盘点表》中签字确认。
6、核查结果无出入时，由行政部盘点人、财务部、职能部门行政专员(行政接口人) 三方在《季度资产盘点表》中签字确认。
7、行政部库管在《季度资产盘点总结果登记表》电子表中记录。
8、盘点结束后，行政部库管将已盘点签字确认的《季度资产盘点表》交行政部档案管理员存档。
9、审计对盘点周期的要求：每年12月31日前、2月28日前必须盘点完成。
第三章 附则
一、本制度由行政部负责解释与修订。
二、本制度经公司高层审议批准后生效，行政部部每年审核本制度，并于每年5月讨论后进
行必要的更新。
三、本制度自发布之日起实施。
附件
《资产管理总表》
《服务中心月新到货资产盘点表》
《服务中心月新到货资产盘点总结果表》
《行政部库存资产月盘点表》
《行政部库存资产月盘点总结果登记表》
《季度资产盘点表》
《季度资产盘点总结果登记表》
学而思教育行政部 2010年5月7日星期五