泉州产业集群模式下中小企业融资模式探讨

综　　合/263

泉州产业集群模式下中小企业融资模式探讨

何杨英

摘　要:泉州中小企业在国民经济中占有重要的地位, 但融资难

制约其发展, 究其原因有:(1) 自身因素; (2)制度因素。如何解决泉州中小企业融资难、扶持中小企业发展成为亟待解决的问题, 本文通过对产业集群模式下中小企业融资方式进行探讨。关键词:泉州; 产业集群; 融资中图分类号:F123.16　文献标识码:A

文章编号:CN43-1027/F (2008) 6-263-02作　者:仰恩大学会计系副教授; 福建, 泉州,362014

一、泉州产业集群中中小企业的现有的融资方式

1. 民间借贷。民间借贷是个人与个人之间、个人与企业之

间的一种融资方式, 如亲戚朋友之间的私人借贷、企业内部集

资、个人捐赠等。因借贷双方多为亲朋、好友、乡邻, 大家彼此相互了解和信任, 只要贷款人立据后即可取得资金, 有的甚至口头约定便可。民间借贷实效性强, 手续简便快捷, 无需抵押担保等, 而且期限性强, 其中多以一年或一年以上为主。

2. 银行借贷。中小企业在融资方面普遍存在着融资量少、需求频率高、需要简单快捷的服务等特点, 然而金融部门却为了安全起见, 必须要有一套安全的融资手续。这种融资手续繁琐、耗时、耗力, 难以满足中小企业融资简单快捷的要求, 而且, 由于金融机构从自身效益和安全性原则出发, 大量信贷资金都倾向于支撑需求量大和信誉良好的大中型企业, 使得中小企业贷款处于明显劣势, 取得贷款比较困难。再者, 企业向银行间接融资必须要有资产担保, 对企业的规模和固定资产有一定的要求, 这样使得一些中小企业被排除在信贷的门槛之外。

3. 地下钱庄。地下钱庄是指以营利为目的, 未经国家有关主管机关审核、批准, 以个人信用为基础秘密从事非法金融活动和洗钱等违法犯罪活动, 扰乱国家金融管理秩序的机构和组织。地下钱庄主要从事的是游离于现有金融体系之外的金融活动。地下钱庄为了逃避国家的监督、管理, 其经营运作常常以秘密的、不公开的方式进行, 其活动不符合国家的法律, 是违法的, 属于国家严厉打击取缔的对象。因此, 地下钱庄不适合中小企业融资。

二、泉州产业集群中中小企业融资难存在的问题

1. 企业自身因素。(1) 缺乏长期发展战略, 寿命不长。中

小企业未能建立起自我发展、自我约束、自我积累的机制, 缺乏长期发展战略, 短期行为很严重, 由此导致中小企业的寿命不长。据有关方面的统计, 我国企业的平均寿命是8年, 中小企业的寿命只有2. 9年, 一年发家, 二年发财, 三年倒闭”, 在中小企业的发展过程中是屡见不鲜的现象。(2) 家长意志盛行, 管理不规范。泉州中小企业多为家族式企业, 家长意志盛行, 管理极不规范。(3) 财务管理混乱, 会计信息失真。中小企业的经营管理层相对素质较低, 缺乏必要的财务管理素养, 以为掌住财权便是财务管理的全部内容, 往往缺乏健全的财务管理制度, 重大

的财务决策全凭拍脑袋决定, 财务管理十分混乱。而在此同时,

许多中小企业出于偷漏税款和应付上级部门检查等原因, 往往存在两本账、三本账的现象, 会计信息严重失真, 导致银行对企业风险承受能力无法辨清, 对贷款的监督和检查工作也无法进行。(4) 资产信用不足, 抵押、担保难。在我国, 企业向银行申请贷款必须提供抵押、质押等担保, 信用贷款只在极少的场合对极少的企业适用, 中小企业很难获得信用贷款。而在此同时, 中小企业又普遍存在底子薄、资金少, 厂房设备不足以作为贷款抵

押物, 而寻求担保又遭遇重重困难的问题。(5) 诚信度不高, 缺

乏良好的银企关系。目前我国企业缺乏诚信已经成为一大问题, 而中小企业以破产、改制为名逃废银行债务之实等事件时有发生, 再加上国有银行对中小企业一直存在的体制性歧视, 致使我国中小企业与银行之间缺乏良好的银企关系。

2. 泉州产业集群优势没有充分发挥。据了解, 泉州目前有150多个工业园区。但是, 这些工业园区进驻的企业产业分工不很明确, 特色不明显, 主导企业优势不突出。从整体角度看, 泉州工业园区还存在偏散、集约化程度不高等问题, 还必须进行整合。存在问题主要有以下五方面:(1) 分工和专业化程度不高, 使企业集中在产业链的某些环节, 大量“小而全”的企业分布在同一个集群中, 使得市场细分和差异性不强, 企业之间更多的是同质竞争, 缺乏社会化分工与协作; (2)高新技术产业集群、重化工业产业集群比例太低; (3) 全社会对产业集群认识有较大的差距, 一个区域的某一产业并不等同于产业集群; (4) 没有充分发挥工业园区建设对产业集群发展的促进作用; (5) 产业集群培育过程中一些违背新型工业化要求的现象仍然存在。

3. 集群区域中地区性的民营金融结构发展缓慢。由于中小企业大都从事粗加工的简单制造业, 技术含量低, 也不属于资本密集型企业, 所以他们需要的资金都是小额的短期贷款, 由于资产规模小、抗风险能力弱、贷款需求急、金额小、需求频繁、不确定性高, 在大型金融机构进行融资的可能性很低。但我国民营金融机构的发展却受到严重的限制。一方面, 民间资本进入银行业, 虽然法律没有禁止, 但准入审批仍然较为严格, 存在事实上的进入限制; 另一方面对民营金融机构的经营范围有着严格的限制。

三、真正发挥产业集群融资优势

1. 融资信用优势。集群式融资可以突破单一企业融资的信

用局限, 提升中小企业的融资能力。(1) 信息共享与信用优势。金融交易不同于一般的商品交易, 它是以信用为基础的资金的使用权和所有权的暂时分离或有条件让渡, 交易建立的基础是出资者对筹资者的信用和偿还能力以及对投资项目的收益性等信息的了解程度。(2) 分工合作与信用优势。集群内主体本质上是一个分工合作体系。企业和其他机构间分工合作关系是建立在供应链与价值链基础之上, 更重要的是这种关系的维持、发展与延伸的基础是信用链的建立。(3) 社会惩戒机制与信用优