2011年初级经济师考试[初级金融]真题
2011年度全国经济专业技术资格考试《金融专业知识与实务(初级)》真题
—、单项选择题(共60题,每题1分。每题的备选项中,只有1个最符合题意)
1. 下列货币形态中,属于代用货币的是( )。
A.贝壳 B.交子 C.金币 D.人民币
B【解析】代用货币的使用最早出现在我国北宋年间。据《宋史》记栽,当时四川地区商业发达,经济往来频繁,原来使用的铁钱体重值小,携带十分不便,于是用树皮纸做成的货币,即“交子”诞生。“交子”意指交换凭据,它不但是我国最早的纸币,也是世界最早的纸币。选项A,贝壳是实物货币;选项C,金币是金属货币;选项D,人民币是信用货币。
2. 在凯恩斯的货币需求函数中,代表( )货币需求。
A.投机性 B.预防性 C.交易性 D.恒久性
A【解析】凯恩斯以L1代表交易性货币需求和预防性货币需求,以L2代表投机性货币需求,其货币需求函数式即为:M=M1+M2=L1(y)+L2(r)=L(y,r).
3. 弗里德曼货币需求函数中的收人变量y是指( )。
A.名义收人 B.恒久性收人 C.预期收人 D.当期收人
【解析】 B
4. 根据马克思的货币需要量公式,在货币流通速度不变的条件下,执行流通手段的货币量取决于( )。
A.商品质量 B.商品生产技术条件
C.待销售商品价格总额 D.投机性货币需求
C【解析】按照马克思对货币需求量的论述,流通中必需的货币量为实现流通中待销售商品价格总额所需的货币量。待销售商品价格总额决定了所需的货币数量。
5.费雪的货币需求函数式为( )。
A.MV=PT
B.Md=Kpy
C.Md=L1(y)=L2(r)
D.Md/P=f(y,w,rm,rb,re,1/p,dp/dt,u)
A【解析】选项B,是剑桥方程式;选项C,是凯恩斯货币需求函数;选项D,是弗里 德曼的货币需求函数。选项A为费雪货币需求函数,式中,M为一定时期内流通中货币平均数, y为货币流通速度,p为各类商品价格加权平均数,r为交易量。
6.中央银行在公开市场上买卖有价证券,将直接影响( ),从而影响货币供应量。
A.商业银行法定准备金 B.商业银行超额准备金
C.中央银行再贴现 D.中央银行再贷款
B【解析】当中央银行从商业银行买进证券时,中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的准备金存款账户,直接影响商业银行超额准备金存款,提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之,如果商业银行从中央银行买进证券,则情况相反。
7.在我国,人民币从中国人民银行现金发行库直接进人商业银行和其他金融机构现金业务 库的过程称为( )。
A.现金投放 B.现金发行 C.现金回笼 D.现金归行
B【解析】选项A,现金投放是指由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域——即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程;选项C,现金回笼是 指当商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程; 选项D,随着企业单位和个人用现金进行各种支付,流通中现金又流回商业银行和其他金融机 构的过程,称为现金归行。
8.在金融机构接受信贷申请人使用其个人资产进行抵押的国家和地区,存在专门对受信
人 和其保证人名下的财产进行资产调查的服务,这种服务称为( )。
A.理财顾问 B.抵押贷款
C.信用中介 D.财产征信
D【解析】对于金融机构接受信贷申请人使用其个人资产进行抵押的国家或地区,存在 专门对受信人和其保证人名下的财产进行资产调查的服务,这种服务就被称为财产征信。财产 征信又可分为个人财产征信、法人财产征信和个体工商户财产征信。
9.按低于票面金额的价格发行,到期时按票面金额兑付,而不另付利息的国债是( )。
A.可转换债券 B.记账式国债
C.贴现国债 D.凭证式国债
C【解析】贴现国债是按低于面值金额的价格发行,到期时按票面金额兑付,而不另付 利息的国債。票面金额与发行价格之间的差价即为该贴现国债的收益。
10.某储户2009年2月1日存人银行储蓄存款8 000元,原定存期1年,假设存人时该档次 存款月利率为2.25知,该储户于2009年7月1日提前支取该笔存款,假设支取日挂牌公告的活 期储蓄存款月利率1.29%«,每月按30天计算,则应付利息为( )元(注:不考虑利息税)。
A. 10.32 B. 18.00
C. 51.60 D. 302.00
C【解析】未到期的定期储蓄存款,全部提前支取的,按支取日挂牌公告的活期储蓄 存款利率计付利息;部分提前支取的,提前支取的部分,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利 率计付利息。计算公式为:提前支取部分的应付利息=提前支取的本金x实存夭数x支取日活 期储蓄存款利率。所以提前支取的应付利息=8 000 xl50 x (1.29%0÷30) =51.60 (元)。
11.一家企业把商品赊销给另一家企业,商品的使用权发生转移,形成的买卖双方债权债 务关系的一般存在形式是( )。
A.货币形式 B.信用形式
C.信托形式 D.租赁形式
A【解析】商业信用贷出的资本是商品资本。企业赊销的商品是处在流通阶段、待实 现价值的商品,一家企业把这些商品赊销给另一家企业时,商品资本贷出了,使用权发生了转 移,由于商品的货款没有支付,形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系。
12.某客户于2009年5月1日向银行申请贴现,票据金额为100万元,票据到期日是2009年5月11日,该银行审查同意后,办理贴现,假设贴现率为月利率4.5% ,每月按30天计算, 则贴现利息为( )元。
A. 15 000 B. 3 750 C. 1 500 D. 450
C【解析】贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。其中,贴 现率就是办理贴现使用的贴现利率;贴现期就是票据自贴现日起至票据到期日止的时间,整月 的按30天计算,零头天数按实际天数计算。计算公式为:贴现利息=票据的票面金额x贴现率 x 贴现期。贴现利息=1 000 000 x (4. 5%o -r30) x 10 = 1 500 (元)。
13.持卡人事先在发卡银行存款,持卡购物、消费时以存款余额为限度的银行卡是( )。
A.贷记卡 B.准贷记卡 C.借记卡 D.透支卡
C【解析】选项A,贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡;选项B,准贷记卡是指持卡人先按银行要求交存一定金额的 备用金,当备用金不足支付时,可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡;选项C,借记 卡是指持卡人事先在发卡银行存款,持卡购物、消费要以存款余额为限度的银行卡。借记卡按 功能不同分为转账卡、专用卡、储值卡。借记卡不能透支。
14.提供设备或工具短期使用权的信用形式是( )。
A.金融租赁 B.杠杆租赁
C.经营租赁 D.财务租赁
C【解析】经营租赁又称服务租赁,是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁 形式。选项A、D,金融租赁又称财务租赁,是一种融资和融物相结合的租赁形式。选项B,杠 杆租赁是一种投资和信贷相结合的租赁形式。
15.商业银行通过吸收存款,动员和集中社会闲置资金,然后放款给资金需求者,这是指 商业银行的( )职能。
A.货币投放 B.货币转换
C.支付中介 D.信用中介
D【解析】商业银行通过吸收存款,动员和集中社会上的闲置货币资金,然后放款给 需求者,从而成为借贷双方的中介人,发挥信用中介职能。
16.现代信托业起源于尤斯制,这种制度诞生于中世纪的( )。
A.法国 B.德国 C.荷兰 D.英国
D【解析】现代信托业起源于英国的尤斯制。尤斯制是一种财产转移的制度,在中世 纪的英国,人们的财产转移与财产继承受到有关法律条款的限制,为了规避这些限制,人们采 取信托(委托他人)的方式来保全财产。
17.证券发行者将证券定向售给有限的机构投资者称为( )。
A.公募发行 B.私募发行
C.机构发行 D.有限发行
B【解析】私募发行又称私下发行,就是发行者将证券定向售给有限的机构投资者, 如保险公司、共同基金等;而公募发行是指证券发行者向不特定的社会公众公开筹集资金。
18.介于资金提供者和资金使用者之间进行债权债务关系转移的中介通常称为( )。
A.投资类金融中介 B.间接金融中介
C.封闭型金融中介 D.直接金融中介
B【解析】间接金融中介是指活动于间接金融领域,在最初的资金提供者和最终资金使用者之间进行债权债务关系转换活动的中介机构。
19.投资基金通常以发行( )的方式募集资金,设立基金管理公司进行营运。
A.基金受益凭证 B.无限期债券
C.可转换债券 D.优先股
A【解析】投资基金由若干法人发起设立,以发行基金受益凭证方式募集资金后,设立基金管理公司(即专业经理人)进行运营。
20.在我国经济体制改革前的计划经济体制下,“一身二任”的中央银行体制是指( )的模式。
A..中央银行业务与一般信贷业务责任
B.金融监管与金融调控责任
C.货币发行与外汇管理责任
D.行政管制与市场调节责任
A【解析】我国的中央银行是中国人民银行,是在革命根据地和解放区银行的基础上建立的。中华人民共和国成立以后,中国人民银行作为第一家人民政权所拥有的国家银行,顺理成章地成为新中国的中央银行。但在计划经济体制下,中国人民银行既行使中央银行职能,又办理全国工业、农业和商业短期信贷业务和城乡居民储蓄,这就是所谓大一统”和“一身 二任”的中央银行体制。
21.经理国库的业务属于中央银行的( )。
A.资产业务 B.负债业务
C.表外业务 D.中间业务
B【解析】选项A,资产业务主要包括贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等;选项 B,负债业务主要包括集中存款准备金、货币发行和经理国库;选项C,表外业务,是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务,不属于中央银行的业务范围内。
22.根据金融商品的交割时间划分,可将金融市场分为( )。
A.即期市场和远期市场
B. —级市场和二级市场
C.场内交易市场和场外交易市场
D.货币市场和资本市场
A【解析】按金融交易的交割时间,可将金融市场分为即期市场和远期市场。选项B, 一级市场和二级市场是按金融交易的性质划分的;选项C,场内交易市场和场外交易市场是按金融交易的场所划分的;选项D,货币市场和资本市场是按金融商品的期限划分的。
23.商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行,这种行为称为( )。
A.承兑 B.贴现 C.转贴现 D.再贴现
C【解析】转贴现是金融企业之间,通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。 随着我国票据贴现市场的发展,转贴现已成为我国金融企业融通资金的又一个渠道,而且呈逐漸增加的趋势。
24.某商业银行在出售国债的同时,与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回,这种融资方式称为( )。
A.同业拆借 B.回购交易
C.期货交易 D.票据贴现
B【解析】证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时,与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。
25.根据2005年施行的《短期融资券管理办法》,企业发行融资券时实行余额管理,待偿还融资券余额不得超过企业化净资产的( )。
A. 20% B. 30% C. 40% D. 50%
C【解析】为了控制风险,企业发行融资券时应依法实行余额管理,待偿还融资券余额不得超过企业净资产的40%。
26.在证券买卖成交后,办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为( )。
A.过户 B.交割 C.清算 D.成交
A【解析】证券买卖成交后,办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。证券交易后,持有人发生了变化,需要通过过户实现股权或债权在投资者之间的转移。选项B,交割是证券买卖双方成交后,在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程;选项C,清算是为了减少证券和价款的交割数量,由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价款分别予以轧抵,计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程。
27.在证券市场中,自行买卖证券,从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为
( )。
A.证券承销商 B.证券经纪商
C.证券自营商 D.证券登记结算公司
C【解析】证券自营商是自行买卖证券,从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构;证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构。
28.某企业持面额1 000万元、尚有4个月到期的银行承兑汇票到银行申请贴现,如果年贴 现率为6%,则银行应付给该企业( )万元资金。
A. 940 B. 960
C. 980 D. 1 020
29.下列存款种类中,规定1 000元才可起存的是( )。
A.定期储蓄存款 B.活期储蓄存款
C.个人通知存款 D.定活两便存款
C【解析】个人通知存款是指存款人与金融企业约定存入款项时不确定存期,支取时需提前通知约定支取存款日期和金额方能支取的存款。个人通知存款1 000元起存,多存不限,利息按实际通知存款支付时间长短计付,最短为1天,最长为7天前给出取款通知。这种存款期限可测,金额较大,稳定性强。
30.在金融企业吸收的存款中,具有主动负债性质的是( )。
A.个人通知存款 B.大额可转让存单
C.企业定期存款 D.单位活期存款
B【解析】金融企业的存款负债,称为被动型负债,因为其主动权掌握在存款人手中, 金融企业不能招之即来。随着金融创新的不断深化,存款业务也不断推出新品种,如商业银行发行的大额定期可转让存单,是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。
31.金融机构对对公存款实行现金管理,开户单位的库存现金一般为不超过( )的曰常零星开支。
A. 1 天 B. 2 天 C. 3 -5 天 D. 7 天
C【解析】金融企业根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额,其库存现金一般不得超过本单位3--5天的日常零星开支所需要的现金。
32.下列各项企业活动中,属于商业银行向中央银行融资途径的是( )。
A.吸收存款 B.再贴现
C.转贴现 D.发行次级债
B【解析】再贴现又称“重贴现”,是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后,为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。
33.以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管职能是
( )提出来的。
A. 1988年《巴塞尔协议》 B. 1996年《巴塞尔市场风险补充协议》
C. 1997年有效银行监管核心原则 D. 1999年《巴塞尔新资本协议》
D【解析】1993年巴塞尔委员会着重针对市场风险,提出制定银行市场风险资本金的要求。1996年1月巴塞尔委员会颁布了《测定市场风险的巴塞尔补充协议》。1997年9月,巴塞尔委灵会又制定了有效银行监管的核心原则。1999年6月,巴塞尔委贸会提出以资本充足率、 监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。直至2004年6月26日,在经过长达5年的修订后,巴塞尔新资本协议最终定稿。
34.存款单位与金融企业约定合同期限,协商确定结算账户需要保留的基本存款额度,对超过基本存款额度部分的存款可以上浮利率,这种存款是( )。
A.单位活期存款 B.通知存款
C.单位协定存款 D.单位定期存款
C【解析】单位协定存款是指存款单位与金融企业通过签订《协定存款合同》,约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度,超过基本存款额度的存款为协定存款,基本存款按活期存款利率付息,协定存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息的一种存款种类。
35.根据贷款五级分类,不良贷款是指( )类贷款。
A.逾期、呆滞、呆底 B.关注、次级、可疑
C.次级、可疑、损失 D.关注、次级、损失
C【解析】五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别,后三类被归为不良贷款。其中,次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题,依靠其正常经营 收入已无法保证足额偿还本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失;可疑类贷款是指借款 人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成较大损失;损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
36.下列商业银行资产中,有流动性强、安全性高特点的是( )。
A.固定资产 B.贷款资产
C.现金资产 D.或有资产
C【解析】现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产,是金融资产中最富有流动性的部分,是维护金融业支付能力的第一道防线,也称为一级准备。现金资产具有流动性强,安全性高,交易成本低的特点。
37.商业银行现金资产中以现钞形态存在的是( )。
A.库存现金 B.法定准备金
C.超额准备金 D.同业存款
A【解析】库存现金是指金融企业为了应付日常业务的需要而保留的一定数量的现钞和硬币。
38.按现行制度,商业银行从中央银行提取现金必须在其( )余额之内.
A.法定准备金存款
B.超额准备金存款
C.储蓄存款
D.同业存款
B【解析】我国银行会计制度规定,商业银行从中央银行提取现金必须在其超额准备金存款余额之内,其业务库存现金的超额部分必须上缴中央银行,并同时增加在中央银行的准备金存款。
39.综合类券商经营证券自营业务应遵循( )。
A.自营和其他业务分账经营、分业管理
B.自营和其他业务分账经营、混业管理
C.自营和其他业务并账经营、分业管理
D.自营和其他业务并账经营、混业管理
A【解析】证券自营业务管理的一般原则有:①自营业务和其他业务分账经营、分业管理原则。证券公司的自营业务必须以自身的名义,通过专用自营席位进行,并由非自营业务 部门负责自营账户的管理;②经纪业务优先原则。证券公司在同时进行自营业务和经纪业务时, 应把经纪业务放在首位;③公平交易原则。’证券商不得利用特权进行不公平竞争,不得操纵市场、进行证券欺诈等;④严格内部控制原则。
40.金融机构在办理具体的信托业务中,充当( )的角色。
A.委托人 B.受益人 C.受托人 D.担保人
C【解析】在信托业务的具体办理中,商业银行充当受托人的角色,按照委托人的意愿,为受益人谋利益,主要业务是代理他人运用资金、管理财产,典型的如委托贷款。
41.商业银行为客户提供票据发行便利,属于其( )。
A.担保业务 B.信托业务
C.结算业务 D.评估业务
A【解析】担保及类似的或有业务是指商业银行承担保证责任,并有可能增加自身现 实的资产或负债的业务,其特征是商业银行应交易活动中合同一方(委托人)的要求,以第三者
的身份向合同的另一方(受益人)出具书面担保,保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任,即可能产生或有资产、负债。该业务涵盖面极宽,一般形式是由商业银行为客户开具各式保函,如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。
42.在会计核算中,对企业可能发生的损失和费用预先估计人账,这是会计核算中一般原 则中的( )。
A.客观性原则 B.谨慎性原则
C.及时性原则 D.可比性原则
B【解析】企业在进行会计核算时,应当遵循谨慎原则,不得多计资产或收益,少计负债或费用,不得设置秘密准备。在会计核算中应当对企业可能发生的损失和费用预先估计入账,待费用或损失发生时,由于已经提前预计,不会对企业的正常运行造成危害。
43.属于商业银行资产负债表中负债项目的是( )。
A.拆人资金 B.应收利息
C.长期股权投资 D.存放中央银行款项
A【解析】负债项目包括:①流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、 应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。②长期负债。包括长期存款、长期储蓄存 款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。③其他负债。选项
B、C、 D属于资产项目。
44.开户单位申请汇兑业务,汇出银行办理汇款时的会计分录为( )。
A.借记“单位活期存款”科目,贷记“汇出汇款”科目
B.借记“汇出汇款”科目,贷记“单位活期存款”科目
C.借记“单位活期存款”科目,贷记“清算资金往来”科目
D.借记“联行往来”科目,贷记“单位活期存款”科目
C【解析】汇出行办理汇款时的处理:根据客户提交的信汇或电汇凭证,借记“活期 存款——汇款人”科目或“现金”科目,贷记“清算资金往来”科目。
45.某商业银行2009年度的利润总额为870万元,净利润为490万元,所有者权益为2. 35 亿元,其中实收资本为1.08亿元,其资本金利润率约为( )。
A. 8. 06% B. 4. 54%
C. 3. 70% D. 2. 09%
46.下列支付结算方式中,在我国只有企业才可以使用的是( )。
A.支票 B.汇兑 C.银行汇票 D.商业汇票
D【解析】在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间,必须具有真实的交易关系或债权债务关系,才能使用商业汇票。
47.银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载,当二者不一致时,该票据( )。
A.以中文大写金额为准 B.以阿拉伯数码为准
C.以二者金额较小的一项为准 D.无效
D【解析】银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更政,更改的票据无效。对票据上的其他记载事项,原记载人可以更改,更改时应当由原记栽人在更改处签章证明。银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载,二者必须一致,二者不一致的票据无效。
48.由银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是( )。
A.银行汇票 B.银行承兑汇票
C.银行本票 D.支票
C【解析】银行本票是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票分为不定额和定额两种。定额银行本票面额为1 000元、5 000、1万元和5万元。
49.关于信用风险的说法,错误的是( )。
A.信用风险是指交易对象无力履约的风险
B.信用风险只存在于贷款业务中
C.发放关联贷款可能会造成信用风险
B【解析】信用风险是指交易对象无力履约的风险。信用风险不只存在于贷款中,也存在于其他表内与表外业务,如担保、承兑和证券投资中。
D.承兑业务可能会造成信用风险
50.产生于商业银行资产、负债和表外业务中的各种期权性风险属于( )。
A.信用风险 B.利率风险
C.市场风险 D.流动性风险
B【解析】期权性风险是指产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险。属于利率风险。利率风险还包括:重新定价风险、利率变动风险、基准风险。
51.关于金融机构市场退出的说法,正确的是( )。
A.法人机构市场退出但其分支机构并不会随之退出
B.法人机构市场退出后单位债权人不会受到损失
C.分支机构市场退出后债权人会受到损失
D.一般有自愿退出和强制退出两种形式
D【解析】选项A,金融机构的市场退出可以分为法人机构退出和分支机构退出,法人机构退出,其分支机构也随之退出;选项B、C,法人机构市场退出,资产负债的清算安排,要按照有关规定和市场原则进行,金融机构的债权人特别是单位债权人会受到一定程度的损失; 而分支机构的市场退出,主要是金融机构基于经营策略和市场发展空间、经营成本等方面的考虑而采取的一种市场行为,其资产负债由其法人安排解决方案,金融机构的债权人不会受到损失。
52.按照巴塞尔委员会1988年资本协议的规定,商业银行的核心资本充足率不应低于( )。
A. 2% B. 4% C. 6% D. 8%
B【解析】商业银行资本充足率不应低于8% ,核心资本充足率不应低于4%。资本充足率为资本净额与表内外风险加权资产总额之比,核心资本充足率为核心资本净额与表内外风险加权资产总额之比。
53中国人民银行取消对贷款规模的控制,对商业银行全面实行资产负债管理始于( )年。
A. 1983 B. 1998 C. 2000 D. 2003
B【解析】1998年1月1日,中国人民银行取消对贷款规模的控制,开始对商业银行全面实行资产负債比例管理。
54.在汇率标价方法当中,间接标价法是指以( )。
A. 若干数量的外币表示一定单位的本币
B. 若干数量的本币表示一定单位的外币
C. 若干数量的本币表示一定单位的黄金
D. 若干数量的本币表示一定单位的特别提款权
A【解析】间接标价法是指用若干数量的外币表示一定单位的本币,或是以一定单位的本币为标准折算成若干单位外币的一种汇率表示方法。
55.在外汇标价中,中间汇率是指( )。
A.即期汇率与远期汇率的中间数
B.银行买入税率与卖出税率的中间数
C.外汇市场开盘价与收盘价的中间数
D.一定时期内汇率的中位数
B【解析】银行买入汇率是银行买入客户外汇所使用的汇率。卖出汇率是银行向客户卖出外汇时使用的汇率。买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为1%0-5%0作为银行买卖外汇 的收益。中间汇率是买入汇率和卖出汇率的平均数。
56.对资本国际流动所征收的税种成为( )。
A.消费税 B.托宾税
C.印花税 D.增值税
B【解析】运用财政金融政策干预国际资本流动的内容有:①货币金融当局通过提高 或降低贴现率或利率的政策,引导资本合理地流入流出,避免资本自由流动冲击国内金融市场; ②货币金融当局采用公开市场业务,即买卖外汇的当方式来稳定本国货币汇率的稳定,打击投机性的资本流动;③采取征税的办法限制资本流动。对资本国际流动所征收的税种又称为托宾税。
57.官方和私人的赠款、汇款、援助等引起的国际收支应记人国际收支平衡表的( )。
A.经常项目 B.资本与金融项目
C.结算或平衡项目 D.其他项目
A【解析】经常项目分为贸易收支、劳务收支和转移收支三项。(其中,转移收支又称单方面转移,包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。
58.外汇的静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的,可用于国际间结算的( )。
A.价值尺度 B.流通手段
C.贮存手段 D.支付手段
D【解析】外汇的概念有动态和静态两种含义:动态含义是指将一种货币兑换成另一种货币,借此清偿国际间债权、债务关系的行为活动;静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的,可用于国际间结算的支付手段,这种支付手段包括外国货币、外币有价证券、外币支付凭证等。
59.衡量一国国际收支平衡与否,要观察其( )是否达到平衡。
A.自主性交易 B.调节性交易
C.国内交易与国外交易 D.官方交易与私人交易
A【解析】调节性交易是在自主性交易出现缺口或差额时,由货币当局被动进行的一种事后弥补性对等交易,是为了弥补自主性交易不平衡而进行的一种交易。由此可见,衡量一 国国际收支平衡与否,就是要观察其自主性交易是否达到平衡。
60.在国际资本流动中,通过追求拥有企业控制权,获得经营利润的投资形式通常是( )。
A.直接投资 B.间接投资
C.国际借贷 D.证券投资
A【解析】直接投资是指投资者将货币资金直接投入投资项目,形成实物资产或者购买现有企业的投资,通过直接投资,投资者便可以拥有全部或一定数量的企业资产及经营的所 有权,直接进行或参与投资的经营管理。间接投资与直接投资的主要区别在于:投资的目的是在国际投资市场上获利,而不是企业的经营利润,投资者并不追求拥有企业的控制权。
二、多项选择题(共20题,每题2分,每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至 少有1个错项。错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分)
61.按照通货膨胀的程度,可以分为( )。
A.爬行式通货膨胀 B.奔腾式通货膨胀
C.恶性通货膨胀 D.需求拉上型通货膨胀
E.预期型通货膨胀
ABC【解析】按照通货膨胀的程度,可分为以下几种类型:①爬行式通货膨胀,又叫温和式通货膨胀,发展速度比较缓慢,短期内不易察觉,膨胀率在一位数字之内;②跑马式通货膨账,又叫奔腾式通货膨胀,人们有明显感觉,不愿保存货币,抢购商品寻找其保值措施, 膨胀率可达两位数字;③恶性通货膨胀,也叫极度通货膨胀。选项D是按西方通货膨胀学说划分的,选项E是按通货膨胀预期划分的。
62.在其他情况不变时,中央银行( ),会导致货币供应量减少。
A.提髙法定存款准备金率 B.放宽再贴现的条件
C.买人有价证券 D.减少外汇储备
E. 增加黄金储备
AD【解析】选项A,当中央银行提高法定准备金率时,商业银行信贷能力降低,贷款与投资能力降低,因而货币供应量减少;选项B,当中央银行对商业银行发放贷款或再贴现票据时,商业银行在中央银行超额准备金存款增加,可用资金头寸增加,信贷能力增强,可对工商企业与个人提供贷款能力增加,货币供应能力增加;选项C,当中央银行从商业银行买进证 券时,中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的准备金存款账户,直接影响商业银行超额准备金存款,提高商业银行信贷能力和货币供应能力;选项D、E,中央银行增加黄金、外汇储备时,无论黄幸与外汇来自商业银行或是企业,都会增加商业银行超额准备金,因而信 贷能力增加,货币供应能力增加。
63.在融资活动中,长期利率高于短期利率的原因主要有( )。
A.贷款人的风险大
B.借款人可能取得的利润多
C.借款人的风险大
D.通货膨胀率上升的可能性大
E.贷款人的借贷成本低
ABD【解析】短期利率一般低于长期利率。_因为:①长期融资比短期融资风险大,期 限越长,市场变化的可能性越大,不确定因素越多,贷款者的风险越大;②融资时间越长,借 款人使用借入资金经营取得的利润应该越多,贷款人取得的利息也应该越多;③在纸币流通条件下,通货膨胀是一个普遍现象,融资时间越长,通货膨胀率上升的幅度可能越大,为避免或减少通货膨胀带来的损失,融资时间越长,利息率应该越高。
64.企业征信的业务流程包括( ).
A.数据联合采集
B.数据加工人库
C.国内企业征信
D.国际企业征信
E.企业征信服务
ABE【解析】企业征信的业务对象是企业,它需要采集分散在社会各有关方面的企业信用信息,经过数据汇总、加工、储存,形成企业征信数据库,经过分析处理以后向社会提供企业信用信息服务。概括地说,企业征信业务流程包括:数据联合采集、数据加工入库、企业征信服务三个方面。
65.在我国利率体系中,短期资金市场利率主要包括( )。
A.金融机构利率 B.准备金存款利率
C.同业拆借利率 D.票据市场利率
E.储蓄存款利率
CD【解析】市场利率主要包括短期资金市场利率、长期资金市场利率和一般私人借贷利率等。短期资金市场利率包括同业拆借利率和票据市场利率等。
66.按照金融监管机构监管的范围划分,监管体制的类型有( )。
A.集中监管体制 B.分业监管体制
C.单一监管体制 D. 二元监管体制
E.多元监管体制
AB【解析】金融监管体制的类型有两种划分方法。按监管机构的设立划分,可区分为两类:一类是由中央银行独家行使金融监管职责的单一监管体制;另一类是由中央银行和其他金融监管机构共同承担监管职责的多元监管体制。按监管机构的监管范围划分,可分为集中监管体制和分业监管体制。
67.按照在金融活动中所起的作用,金融中介可分为( )。
A.融资类金融中介 B.投资类金融中介
C.保险类金融中介 D.信息咨询服务类金融中介
E.责任有限类金融中介
ABCD【解析】金融中介的分类包括:①按照活动领域可以分为直接金融中介和间接金融中介;②按职能作用可以分为金融调控、监管机构和一般金融机构;③按业务特征可以分为银行和非银行金融中介;④按照在金融活动中所起的作用可分为融资类金融中介、投资类金融中介、保险类金融中介、信息咨询服务类金融中介;⑤按照资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。
68.下列关于金融体系的说法中,属于金融中介基本功能的有( )。
A.充当信用中介,促进资金融通
B.充当支付中介,便利支付结算
C.提供金融服务,降低交易成本
D.解决信息不对称问题
E.提高服务对象的专业化程度
ABCD【解析】金融中介的基本功能:①充当信用中介,促进资金融通;②充当支付中介,便利支付结算;③提供金融服务,降低交易成本;④解决信息不对称问题,防止逆向选择和道德风险;⑤转移和分散金融风险。
69.下列金融机构中,可以申请进入我国同业拆借市场的有( )。
A.基金管理公司 B.证券公司
C.农村信用联社 D.典当行
E.汽车金融公司
ABCE【解析】1999年8月19日,人民银行制定并发布《基金管理公司进入银行间同 业市场管理规定》和《证券公司进入银行间同业市场管理规定》,允许符合条件的基金管理公司和证券公司进入银行间同业市场,从事同业拆借和债券回购业务,并随即批准了10家基金管 理公司和中信证券等7家券商进入全国银行同业拆借市场。1999年人民银行还批准了农村信用 联社等金融机构进入全国银行间同业拆借市场。2007年8月中国人民银行同意信托公司、金融 资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、保险资产管理公司6类非银行金融机构首次纳入同业拆借市场申请人范围。
70.同业拆借资金主要用于商业银行的( )。
A.头寸调剂 B.存款支付
C.贷款 D.投资
E.购置固定资产
AB【解析】同业拆借是指具有法人资格的金融企业及经法人授权的非法人金融分支机
构之间进行短期资金融通的行为,目的在于调剂头寸和临时性资金余缺,即通过相互间短期资金的调剂解决金融企业临时资金周转困难的需要。选项C、D、E属于长期使用的资金需求,不符合同业拆借的概念。
71.金融企业存款的营业成本,包括吸收存款过程中发生的( )。
A.利息支出 B.广告宣传费
C.外勤人员工资 D.办公费
E.支付给存款人的报酬
BCD【解析】营业成本也称服务成本,指除利息以外的其他成本,包括广告宣传、外勤人员工资、办公费及其他服务费用。选项A、E是利息成本。
72.《信托公司管理办法》规定,信托公司可以投资( )。
A.金融类公司股权 B.商业类公司股权
C.金融产品 D.自用固定资产
D.非自用固定资产
ACD【解析】新发布的《信托公司管理办法》规定,信托公司可以对金融类公司股权 投资、金融产品投资和自用固定资产投资,但不得以固有财产进行实业投资。《企业集团财务公 司管理办法》亦规定可对金融机构的股权投资。
73.根据我国《贷款通则》,关于借款人资格、权利、义务及限制性要求的说法,正确的有( )。
A.借款人应有按期还本付息的能力
B.借款人可以自主决定用贷款投资有价证券
C.借款人可以在同一贷款人同辖的两个机构取得贷款
D.借款人可以自主申请贷款
E.借款人可以向贷款人的上级和人民银行反映情况
ADE【解析】选项B,借款人不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;选 项C,借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。
74.下列会计要素项目中,不属于商业银行所有者权益的有( )。
A.未分配利润 B.长期投资
C.现金 D. 土地使用权
E.盈余公积
BCD【解析】银行资产负债表中吟所有者权益#指所有者在企业资产中享有的经济利益,其金额为资产减去负债后的余额。包凑收资本、资本公积、盈余公积以及未分配利润。
75.银行汇票结算与国内汇兑结算的相同点体现在( )。
A.两者都可用于单位和个人的各种款项结算
B.款项结算都不受金额起点的限制
C.会计处理上都使用“汇出汇款”科目核算
D.两者都是依据《票据法》的规定办理
E.两者都可以用于异地结算
ABDE【解析】银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人确定金额的票据。单位和个人各种款项结算,均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账,填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。银行汇票不受金额起点限制;国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式,单位和个人各种款 项的结算,均可使用汇兑结算方式。汇兑结算不受金额起点限制。选项C,银行汇票结算在会计处理上使用“汇出汇款”科目核算;国内汇兑在会计处理上使用“清算资金往来”科目 核算。
76.关于金融风险管理基本原则的说法,正确的有( )。
A.保持金融机构的垄断经营
B.进行全方位的风险管理
C.设立专门的风险管理部门进行集中管理
D.实行金融风险管理的垂直管理
E.保证风险管理的独立性
BCDE【解析】金融风险管理的基本原则:①全面风险管理原则,即金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门、岗位和人员;②集中管理 原则,即金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门;③垂直管理原则, 即董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任,并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实;④独立性原则,即风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门,并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。
77.关于金融风险的说法,正确的有( )。
A.金融风险是出现损失和经营困难的可能性
B.金融风险所产生的损失难以完全预计
C.金融风险不可测度
D.金融风险具有一定的可控性
E.金融风险与经营者的行为和决策相关
ABDE【解析】金融风险的特征有:①金融风险是出现损失和经营困难的可能性,是指风险发生的概率;②金融风险的不确定性,即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计,风险无时无处不在;③金融风险的可测性,是指能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度作出综合判断;④金融风险的可控性,即通过科学的决策和严格的管理措施,可以大大降低金融风险发生的概率,直至完全控制或者化解;⑤金融风险的相关性,即同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险,同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。
78.对金融机构进行非现场监管的主要方法有( )。
A.水平比较分析法
B.历史比较分析法
C.行业比较分析法
D.实地查阅相关账表
E.与从业人员座谈咨询
ABC【解析】非现场监管主要方法包括:①水平比较分析法。将金融机构当期有关数据和监测指标值与规定的审慎性指标水平进行比较,以判断其经营风险是否超过了正常水平,以及风险的程度。②历史比较分析法。将金融机构的当期数据和指标值与历史同期水平进行比 较,由此判断其风险的发展趋势。③行业比较分析法。将金融机构的当期数据和指标值与同类别金融机构的当期同期指标水平进行比较,监管部门由此决定是否给予特别关注。选项D、E属于现场检查。
79.根据外汇的静态概念,外汇需要具备的条件有( )。
A.以外币表示的国外资产
B.可以兑换成其他支付手段的外币资产
C.在国际上能得到偿还的货币债权
D.与中央银行的法定准备金相关联
E.该币种适度的外债规模
ABC【解析】根据静态外汇的概念,外汇需具备三个条件:①以外币表示的国外资产; ②可以兑换成其他支付手段的外币资产;③在国际上能得到偿还的货币债权。
80.下列因素中,直接影响汇率变动的有( )。
A.国际收支状况
B.中央银行干预
C.通货膨胀
D.国内外利率差异
E.商品供求波动
ABCD【解析】在纸币流通条件下,决定和影响两国货币汇率的因素有以下几方面:① 国际收支状况;②货币管理当局的干预;③市场预期心理;④通货膨胀;⑤国内外利率水平差异。此外,还有其他因素影响汇率变动,如各国的宏观经济政策、经济发展状况、政治局势和 社会状况,以及自然灾害等,但这些因素都是通过以上各种因素对汇率发生作用的。
三、案例分析题(共20题,每题2分,由单选和多选组成,错选,本题不得分:少选的每 个选项得0.5分)
(-)
某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元,期限为6个月,假定该档次 贷款月利率6%c,该企业在取得贷款后,没有提取现金,将该笔贷款全部转为单位活期存款,在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为,假定单位活期存款月利率
2. 25%,每季度 末月20日为结息日,每月按30天计算。
根据以上资料,回答下列问题。
81.按利随本清计息,该银行在2009年9月20日贷款到期应收利息为( >元。
A. 3 000 B. 6 000
C. 18 000 D. 36 000
D【解析】采用利随本清计息法,按月计息:利息=还款金额x月数x月利率= 1 000 000 x6%0= 36 000 (元)。
82.假定2009年6月20日该企业计息余额表内的本季日计息积数90 000 000,按定期结息计息,银行应付利息为( )元。
A. 6 750 B. 18 000
C. 22 500 D. 36 000
A【解析】定期结息计息计算公式为:利息=累计计息积数x曰利率。所以银行应付利息=90 000 000 x (2. 25%0÷30) =6 750 (元)。
83.从本案例贷款利息计算分析,决定贷款利息多少的直接因素有( )。
A.贷款金额 B.贷款时间
C.贷款提现 D.贷款利率
ABD【解析】不管是定期结息还是利随本清,不管是按曰计息还是按月计息,利息都取决于贷款金额、贷款时间和贷款利率。
84.根据现代信用形式的划分,该笔贷款应属于( )。
A.商业信用 B.银行信用
C.消费信用 D.国家信用
B【解析】银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。银行一方面将社会再生产过程中游离出来的暂时闲置的货币资金筹集起来,形成巨额资金;另一方面,通过贷款方式将筹集的资金贷放出去,满足社会各界对资金的需求。
(二)
某股份制商业银行2009年年末资产余额9 341亿元,贷款余额5 657亿元,资本净额628亿 元,核心资本528亿元。加权风险资产余额5 515亿元,存贷比为73. 11%。中央银行规定的法 定存款准备金率为17%。
根据以上资料,回答下列问题。
85.该行核心资本充足率是( )。
A.5. 65% B. 6. 72%
C.9. 57% D. 11. 39%
86.该行的存款余额应为( )亿元。
A.12 776. 63 B.7 737. 66
C.7 543. 42 D.5 038. 98
87.该行应缴法定存款准备金为( )亿元o
A.2 172. 02 B. 1315.40
C.1 282. 38 D. 856. 62
B【解析】应缴法定存款准备金=存款x法定存款准备金率=7 737. 66 x 17% = 1 315.40 (元)。
88.该行如果要进一步提高资本充足率,可通过( )实现。
A.降低高风险资产数量
B.扩大贷款规模
C.发行优先股
D.增加长期次级债务
ACD【解析】选项A,是通过减低银行的风险资产来提高资本充足率;选项C,是通过增加银行的核心资本来提高资本充足率;选项D,是通过增加银行的附属资本来提高资本充足率。 (三)
为准确反映自身的财务状况,商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。大华银行XX 支行于今年6月末计提了某一类定期存款第二季度的应付利息,并按规定进行了相应的会计账 务处理。
根据以上资料,回答下列问题。
89.该银行计提此笔应付利息时,正确的会计处理是( )。
A.借记“应付利息”科目,贷记“利息支出”科目
B.借记“利息支出”科目,贷记“应付利息”科目
C.借记“应付利息”科目,贷记“活期存款”科目
D.借记“活期存款”科目,贷记“应付利息”科目
B【解析】支付半年以上的定期存款利息,应按季计提应付利息,借记“利息支出” 科目,贷记“应付利息”科目。实际支付利息时,借记“应付利息”科目,贷记“现金”科目 或“活期存款”科目(单位的定期存款)。
90.该笔会计处理属于借贷记账法所反映的资金变化类型中的( )。
A.资产与负债(权益)科目同增
B.资产与负债(权益)科目同减
C.资产类科目之间一增一减
D.负债(权益)类科目之间一增一减
C【解析】公司支息,公司资产现金增加,银行存款减少。
91.以上会计账务处理过程中,关于“应付利息”的会计核算要素属性,会计科目核算规 则的说法,正确的是( )。
A.应付利息是商业银行的一项资产
B.应付利息是商业银行的一项负债
C.“应付利息”科目期末贷方余额,说明银行应付未付的利息
D.“应付利息”科目期末借方余额,说明银行应付未付的利息
BC【解析】选项D应该是“应付利息”科目期末贷方余额,说明企业应付未付的 利息。
92.在计得应付利息实际支付时,正确的会计处理是( )。
A.借记“应付利息”科目,贷记“利息支出”科目
B.借记“利息支出”科目,贷记“应付利息”科目
C.借记“应付利息”科目,贷记“现金”或“活期存款”科目
D.借记“活期存款”科目,贷记“应付利息”科目
C【解析】支付半年以上的定期存款利息,应按季计提应付利息,借记“利息支出” 科目,贷记“应付利息”科目。实际支付利息时,借记“应付利息”科目,贷记“现金”科目 或“活期存款”科目(单位的定期存款)。
(四)
假设某商业银行2009年年末有关指标如下:人民币流动性资产余额100亿元,流动性负债 余额500亿元。人民币贷款余额4 000亿元,其中,不良贷款余额为100亿元,表内外加权风险 资产总额为5 000亿元,资本净额为400亿元,最大一家客户贷款总额为20亿元。
根据以上资料,回答下列问题。
93.该商业银行流动性比例为( )。
A. 2% B. 2.5% C. 20% D. 25%
答案:C
94.该商业银行不良贷款比例为( )。
A. 2% B. 2.5% C. 20% D. 25%
答案:B
95.该商业银行资本充足率为( )。
A. 2% B. 2.5% C. 8% D. 10%
答案:C
96.根据相关金融监管要求,对该商业银行风险管理情况进行分析,下列结论中正确的是( )。
A.流动性比例低于监管规定
B.不良贷款比例符合监管要求
C.单一客户贷款集中度高于监管要求
D.资本充足率达到了监管规定
答案:ABD